现金流量表的分析最新

现金流量表的分析一. 经营活动产生的现金流量的分析：1. 销售商品、提供劳务收到的现金 2011 年上半年的金额是1,153,202,205.72 元,去年同期金额是，1,341,879,259.96 元,今年上半年与去年同期相比减少 188,677,054.24。2010 上半年与 2011 年上半年销售商品提供劳务收到的现金比较表 单位：元年份 一月 二月 三月 四月 五月 六月 合计2010 216,302,443.80 177,184,630.63 262,819,917.81 344,627,943.99 145,065,245.30 195,879,078.43 1,341,879,259.962011 160,850,486.36 71,505,215.78 188,928,682.68 174,372,768.44 195,053,511.5 362,491,541.01 1,153,202,205.72差额 -55,451,957.44 -105,679,414.85 -73,891,235.13 -170,255,175.55 49,988,266.15 166,612,462.58 -188,677,054.24从上表得知 2011 年二月与四月销售商品、接受劳务金额较 2010 年四月与五月的差额较大。2011 年上半年只有五月、六月份的金额大于去年同期。 2010 年上半年销售商品提供、劳务支付的现金金额前十位2010-03-29 乌鲁木齐铁路局铁路建设指挥部款 24,948,434.502010-01-18 乌铁局喀什和田铁路建设指挥部 27,710,312.502010-02-10 沪汉蓉铁路湖北有限公司款 30,000,000.002010-04-29 通霍铁路有限责任公司货款 31,086,400.002010-03-18 京沪高速铁路股份有限公司货款 31,977,888.882010-01-28 西安铁路局包西铁路工程指挥部款 38,621,148.002010-01-29 东南沿海铁路福建有限公司款 42,313,190.002010-06-25 武广铁路客运专线有限公司货款 51,514,145.002010-03-18 沪宁城际铁路股份有限公司货款 59,322,029.002010-04-21 沪宁城际铁路股份有限公司货款 159,712,250.352011 年上半年销售商品提供、劳务支付的现金金额前十位2011-04-18 乌鲁木齐铁路局哈密铁路建设指挥部货款 23,955,275.002011-02-28 西安铁路局西安北站指挥部(郑西客专)货款 25,000,000.002011-05-18 西安铁路局西安物资供应段货款 25,257,277.902011-06-30 京福铁路客运专线安徽有限公司货款 26,711,700.002011-06-15 宁杭铁路有限责任公司货款 35,000,000.002011-01-24 京广铁路客运专线河南有限责任公司货款 35,653,800.002011-05-25 京广铁路客运专线河南有限责任公司 53,492,062.002011-03-04 缅甸建设部公共工程司货款 91,221,420.152011-06-29 收中国铁路物资武汉公司材料款 92,266,504.002011-06-15 收中国铁路物资武汉公司货款 95,609,748.952.购买商品、接受劳务支付的现金 2011 年上半年的金额1,093,951,496.70,去年同期金额是 711,320,239.83 元，2011 年上半年与去年同期相比增加 382,631,256.87。2010 上半年与 2011 年上半年购买商品、接受劳务支付的现金比较表 单位：元年份 一月 二月 三月 四月 五月 六月 合计2010 73,062,341.84 93,791,129.55 123,551,527.81 164,995,959.68 164,942,996.61 90,976,284.34 711,320,239.832011 144,740,354.17 92,585,651.33 144,827,155.61 220,074,288.87 141,891,799.94 349,832,246.78 1,093,951,496.70差额 71,678,012.33 -1,205,478.22 21,275,627.80 55,078,329.19 -23,051,196.67 258,855,962.44 382,631,256.87 从上表得知 2011 年上半年半年每月购买商品、接受劳务支付的现金只有二月、五月小于于 2010 年上半年每月的金额 ，六月购买商品、接受劳务支付的现金较大。3.2011 年上半年经营活动与去年同期相比现金流入量少，流出量大. 4.2011 年上半年经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量净额是-132,238,538.18，而去年同期的经营活动产生的现金流量净额是 401,118,929.98，两者的差额是 533,357,468.16。5.现金流量经营活动产生的现金流量净额差额比较大的主要原因是2011 年上半年的购买商品、接受劳务支付的现金数额较大为1,093,951,496.70，而去年同期是 711,320,239.83，两者的差额是382,631,256.87 。6. 2010 年上半年购买商品、接受劳务支付的现金金额前十位2010-05-17 中铁物资成都公司到期汇票 10,000,000.002010-04-12 预付重庆钢铁股份有限公司料款 10,245,307.002010-02-04 预付成都公司钢轨款 11,200,000.002010-02-10预付重庆钢铁股份有限公司桥梁板款 12,737,000.002010-04-26 预付中国铁路物资成都公司钢轨款 13,000,000.002010-03-22 承兑到期付款 14,149,500.002010-04-26 扬州分公司预付 14,273,750.002010-04-06 预付中国铁路物资北京公司钢轨款 16,000,000.002010-01-08 预付成都公司钢轨款 20,000,000.002010-05-24 预付中国铁路物资成都公司钢轨款 24,000,000.002011 年上半年购买商品、接受劳务支付的现金金额前十位2011-04-07 舞阳钢铁有限责任公司 23,680,000.002011-01-18 中国铁路物资成都有限公司料款 30,000,000.002011-02-21 中国铁路物资成都有限公司料款 30,000,000.002011-03-14 中铁物资成都公司 30,000,000.002011-04-25 中国铁路物资成都公司 30,000,000.002011-06-14 中铁物资武汉金属有限公司 30,000,000.002011-06-22 中国铁路物资成都有限公司 30,000,000.002011-06-29 中铁物资武汉金属有限公司 30,000,000.002011-06-29 中铁物资武汉金属有限公司 40,000,000.002011-06-15 中铁物资武汉金属有限公司 48,987,750.00二. 投资活动产生的现金流量的分析：1.取得投资收益所收到的现金 2011 上半年的金额是 3,701,404.13元 ，去年同期金额是 17,374,241.43 元, 今年上半年与去年同期相比减少 13,672,837.30 元。 2. 投资活动产生的现金流量净额今年上半年-79,860,198.76,去年同期-121,776,383.19 元, 今年上半年与去年同期相比增加41,916,184.43 元。投资活动现金净流量为负数，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，说明我公司有扩大生产规模的项目或有开发新的利润增长点，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量。3.公司 2011 年上半年投资活动比 2010 年上半年的量大.三.筹资活动产生的现金流量的分析：1. 筹资活动产生的现金流量净额今年上半年为 99,805,441.66 元，去年同期为 0 元. 今年与去年同期相比增加 99,805,441.66 元.2.公司 2011 年上半年筹资活动产生的现金流量净额与 2010 年上半年相比，差额较大，说明企业面临的偿债压力增大，财务风险增加。四.纵向比较1. 2011 年上半年销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行的比率是 1.05。而 2010 年上半年的比率是 1.88。2010 年上半年的比率大于 2011 年上半年。销售回款较差，创现能力较弱。2. 2011 年上半年现金及现金等价物净增加额为-112,293,295.28，2010 年上半年的增加额为 293,442,078.46，本期与上期同比减少 405735373.74，表明我公司短期偿债能力减弱，财务状况比较困难。3. 现金流量构成分析经营活动，投资活动，筹资活动现金流入量占现金总流入量的比率 单位：元经营活动 投资活动 筹资活动 合计2010 1,401,815,471.89 17,527,257.43 143,849,539.78 1,563,192,269.10比率 89.68% 1.12% 9.20% 100.00%2011 1,187,881,688.42 3,830,494.13 100,000,000.00 1,291,712,182.55比率 91.96% 0.30% 7.74% 100.00%差额 -213,933,783.47 -13,696,763.3 -43,849,539.78 -271,480,086.55 率差 2.29% -0.82% -1.46% 经营活动，投资活动，筹资活动现金流出量占现金总流出量的比率 单位；元经营活动 投资活动 筹资活动 合计2010 1,000,696,541.91 139,353,608.95 143,849,539.78 1,28