内部控制规范化操作指南

内部控制规范化操作指南篇一：关于参照实施石油石化行业内部控制操作指南的通知练习题一、单选题 1、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，错误的是（ ） 。 A.石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域 B.石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上 C.资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程 D.对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施 A B C D【正确答案】A 【您的答案】A 正确 2、内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。这句话体现的是内部控制的原则是（ ） 。 A.实用性原则 B.合规性原则 C.包容性原则 D.制衡性原则 A B C D【正确答案】A 【您的答案】A 正确 3、下列关于组织架构的管理措施的说法中，错误的是（ ） 。 A.企业应当在公司制的基础上建立管理措施 B.企业应当建立统一授权的集团化管理体制 C.企业应当建立权责统一的集团化管理体制 D.企业应当建立逐级负责的集团化管理体制 A B C D【正确答案】B 【您的答案】B 正确 4、下列关于关键管理人员的管理说法中，错误的是（ ） 。 A.企业制定规章制度确保管理人员的技能素质满足要求 B.企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式，增加选拔任用的透明度 C.企业应当注重对经营管理者的培养，提高管理者素质 D.企业只要招聘了符合标准的人才，就不需要对其进行后续培养 AB C D【正确答案】D 【您的答案】D 正确 5、下列关于汇报机制的说法中，错误的是（ ） 。 A.企业通过分级管理的组织架构和员工岗位职责描述对汇报关系进行清晰的定义。任何情况下不得越级请示、报告工作 B.企业为员工向管理层反映问题和建议提供多种渠道，如员工代表大会制度、座谈会、接待日 C.企业应当注重高层管理人员之间的沟通，建立相应的沟通和交流渠道并确保其畅通 D.经营活动的管理人员要有与相关的高级管理人员进行沟通和交流的通畅渠道 A B C D【正确答案】A 【您的答案】A 正确 6、下列关于企业确定人员编制的说法中，最准确的是（ ） 。 A.应当先定任务、定职责、定岗位，后定编制 B.应当先定编制，再定任务、定职责、定岗位 C.应当限定岗位，再定任务、定职责、定编制 D.应当限定职责，再定岗位、定任务、定编制 A B C D【正确答案】A 【您的答案】A 正确 7、下列关于企业编制企业发展战略的说法中，错误的是（ ） 。 A.企业通过对内外部环境、内部条件和发展前景的估量和分析，编制中长期业务发展规划 B.企业编制年度预算，对预算经营年度的经营目标及相应管理措施做出预期安排 C.年度计划和预算由相关部门汇总并综合平衡后，报董事长审批 D.企业应当通过内部各层级会议将发展规划和计划及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工 A B C D【正确答案】C 【您的答案】C 正确 8、下列不属于产品质量控制方面的措施的是（ ） 。 A.增强产品质量意识 B.规范操作流程 C.加强售后服务 D.坚持实施 HSE 管理体系 A B C D【正确答案】D 【您的答案】D 正确 9、下列关于企业文化建设与评估的说法中，错误的是（ ） 。 A.企业应建立具有风险意识的企业文化，将风险管理文化建设融入企业文化建设全过程 B.企业高级管理人员在建立良好的企业文化中发挥主导和表率作用 C.企业普通员工应当在企业文化建设中发挥主导和模范作用 D.企业文化评估，应当重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况 A B C D【正确答案】C 【您的答案】C 正确 10、下列不属于舞弊三角理论中的要素的是（ ） 。 A.压力 B.机会 C.自我合理化 D.利益 A B C D【正确答案】D 【您的答案】D正确 二、多选题 1、内部控制的参与者包括（ ） 。 A.企业董事会 B.监事会 C.经理层 D.全体员工 ABC D【正确答案】ABCD 【您的答案】ABCD 正确2、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，正确的有（ ） 。 A.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督 B.石油石化行业必须遵守内部控制的要求，机构间互相牵制 C.石油石化行业可以由某个机构或个人单独决定重大决策 D.石油石化行业必须事权统一 ABC D【正确答案】ABD 【您的答案】ABD 正确 3、内部控制制度应包容企业原有管理制度，并将业务制度加以流程化、信息化、规范化。下列相关说法中，正确的有（ ） 。 A.优良的做法制度化 B.科学的制度流程化 C.合理的流程信息化 D.企业管理的规范化 ABC D【正确答案】ABCD 【您的答案】ABCD正确 4、内部控制的五要素包括（ ） 。 A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.信息与沟通和内部监督 ABC D【正确答案】ABCD 【您的答案】ABCD 正确 5、影响公司发展战略制定的因素包括（ ） 。 A.国内外市场需求变化 B.行业及竞争对手状况 C.可利用的资源水平 D.自身优势与劣势ABC D【正确答案】ABCD 【您的答案】ABCD 正确 6、下列属于不相容职务的有（ ） 。 A.可行性研究与决策审批 B.决策审批与执行 C.执行与监督检查 D.现金收支与登记库存现金明细账 ABC D【正确答案】ABC 【您的答案】ABC正确 7、人力资源管理部门定期对相关人力资源政策进行全面的检查，评价政策是否与公司职业道德规范相符。下列相关说法中，正确的有（ ） 。 A.有德有才、破格重用 B.有德无才、培养使用 C.有才无德、限制录用 D.无德无才、坚决不用 ABC D【正确答案】ABCD 【您的答案】ABCD 正确 8、核查候选人的背景，特别要考虑公司不能接受的行为或活动，具体包括（ ） 。 A.对频繁更换工作和职业背景相差很大的候选人要仔细核查 B.雇佣政策要包括对犯罪记录的调查 C.候选人的工作经验 D.候选人的家庭背景 ABC D【正确答案】AB 【您的答案】AB 正确 9、下列属于企业社会责任的关注要点的有（ ） 。 篇二：XX 会计证继续教育石油石化行业内部控制操作指南答案一、单选题 1、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，错误的是（ ） 。 A、石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域 B、石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上 C、资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程 D、对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施 【正确答案】A 【您的答案】 2、内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。这句话体现的是内部控制的原则是（ ） 。 A、实用性原则 B、合规性原则 C、包容性原则 D、制衡性原则 【正确答案】A 【您的答案】 3、下列关于组织架构的管理措施的说法中，错误的是（ ） 。 A、企业应当在公司制的基础上建立管理措施 B、企业应当建立统一授权的集团化管理体制 C、企业应当建立权责统一的集团化管理体制 D、企业应当建立逐级负责的集团化管理体制 【正确答案】B 【您的答案】 4、下列关于关键管理人员的管理说法中，错误的是（ ） 。 A、企业制定规章制度确保管理人员的技能素质满足要求 B、企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式，增加选拔任用的透明度 C、企业应当注重对经营管理者的培养，提高管理者素质 D、企业只要招聘了符合标准的人才，就不需要对其进行后续培养 【正确答案】D 【您的答案】 5、下列关于汇报机制的说法中，错误的是（ ） 。 A、企业通过分级管理的组织架构和员工岗位职责描述对汇报关系进行清晰的定义。任何情况下不得越级请示、报告工作 B、企业为员工向管理层反映问题和建议提供多种渠道，如员工代表大会制度、座谈会、接待日 C、企业应当注重高层管理人员之间的沟通，建立相应的沟通和交流渠道并确保其畅通 D、经营活动的管理人员要有与相关的高级管理人员进行沟通和交流的通畅渠道【正确答案】A 【您的答案】 6、下列关于企业确定人员编制的说法中，最准确的是（ ） 。 A、应当先定任务、定职责、定岗位，后定编制 B、应当先定编制，再定任务、定职责、定岗位 C、应当限定岗位，再定任务、定职责、定编制 D、应当限定职责，再定岗位、定任务、定编制 【正确答案】A 【您的答案】 7、下列关于企业编制企业发展战略的说法中，错误的是（ ） 。 A、企业通过对内外部环境、内部条件和发展前景的估量和分析，编制中长期业务发展规划 B、企业编制年度预算，对预算经营年度的经营目标及相应管理措施做出预期安排 C、年度计划和预算由相关部门汇总并综合平衡后，报董事长审批 D、企业应当通过内部各层级会议将发展规划和计划及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工 【正确答案】C 【您的答案】 8、下列不属于产品质量控制方面的措施的是（ ） 。 A、增强产品质量意识 B、规范操作流程 C、加强售后服务 D、坚持实施 HSE 管理体系 【正确答案】D 【您的答案】 9、下列关于企业文化建设与评估的说法中，错误的是（ ） 。 A、企业应建立具有风险意识的企业文化，将风险管理文化建设融入企业文化建设全过程 B、企业高级管理人员在建立良好的企业文化中发挥主导和表率作用 C、企业普通员工应当在企业文化建设中发挥主导和模范作用 D、企业文化评估，应当重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况 【正确答案】C 【您的答案】 10、下列不属于舞弊三角理论中的要素的是（ ） 。 A、压力 B、机会 C、自我合理化D、利益 【正确答案】D 【您的答案】 11、内部控制的参与者不包括（ ） 。 A、企业董事会 B、监事会 C、经理层 D、小股东 【正确答案】D 【您的答案】 12、内部控制的五要素不包括（ ） 。 A、内部环境 B、风险评估 C、控制活动 D、人事结构 【正确答案】D 【您的答案】 二、多选题 1、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，正确的有（ ） 。 A、内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督 B、石油石化行业必须遵守内部控制的要求，机构间互相牵制 C、石油石化行业可以由某个机构或个人单独决定重大决策 D、石油石化行业必须事权统一 【正确答案】ABD 【您的答案】 2、内部控制制度应包容企业原有管理制度，并将业务制度加以流程化、信息化、规范化。下列相关说法中，正确的有（ ） 。 A、优良的做法制度化 B、科学的制度流程化 C、合理的流程信息化 D、企业管理的规范化 【正确答案】ABCD 3、内部控制的五要素包括（ ） 。A、内部环境 B、风险评估 C、控制活动 D、信息与沟通和内部监督 【正确答案】ABCD 【您的答案】 4、影响公司发展战略制定的因素包括（ ） 。 A、国内外市场需求变化 B、行业及竞争对手状况 C、可利用的资源水平 D、自身优势与劣势 【正确答案】ABCD 【您的答案】 5、下列属于不相容职务的有（ ） 。 A、可行性研究与决策审批 B、决策审批与执行 C、执行与监督检查 D、现金收支与登记库存现金明细账 【正确答案】ABC 【您的答案】 6、人力资源管理部门定期对相关人力资源政策进行全面的检查，评价政策是否与公司职业道德规范相符。下列相关说法中，正确的有（ ） 。 A、有德有才、破格重用 B、有德无才、培养使用 C、有才无德、限制录用 D、无德无才、坚决不用 【正确答案】ABCD 【您的答案】 7、核查候选人的背景，特别要考虑公司不能接受的行为或活动，具体包括（ ） 。 A、对频繁更换工作和职业背景相差很大的候选人要仔细核查 B、雇佣政策要包括对犯罪记录的调查 C、候选人的工作经验 D、候选人的家庭背景 【正确答案】AB 8、下列属于企业社会责任的关注要点的有（ ） 。A、安全生产方面 B、产品质量控制方面 C、环境保护与资源节约方面 D、促进就业和员工权益保护方面 【正确答案】ABCD 【您的答案】 9、下列属于环境保护与资源节约方面的管理措施的有（ ） 。 A、主动与政府部门沟通，了解国家能源政策 B、与项目所在地政府、社区、员工、业务合作伙伴等开展多层次多角度交流 C、深入了解利益相关方的关注点和诉求 D、积极履行对各利益相关方的责任 【正确答案】ABCD 【您的答案】 三、判断题 1、内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 （ ） Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】 2、 石油石化行业内部控制操作指南属于参考性文件，并非强制性要求。 （ ） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】 3、内部控制的灵魂是制度，内部控制的依据是牵制。（ ） Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】 4、内部控制是一个静态的过程。 （ ） Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】 5、内控管理机构应加强宣传培训督导工作，从高层领导到基层员工，都要树立内部控制意识。 （ ） Y、对 N、错 篇三：最新行政事业单位内部控制实务操作指南最新行政事业单位内部控制实务操作指南考试题 一、单选题 1、下列属于风险评估内容的是（ ） 。 A.目标设定 B.单位的治理结构 C.内部审计机制 D.单位文化 A B C D 2、下列不属于管理层的理念和经营风格内容的是（ ） 。 A.管理层是否对内部控制，包括信息技术的控制，给予了适当的关注 B.管理层是否由一个或几个人所控制，监督、检查机构对其是否实施有效制约 C.管理层在选择处理问题的对策时倾向于激进还是保守 D.管理层对待风险的态度和控制风险的方法 A B C D 3、凡是纳入学校预算的资金支出，5 万元以上的由（ ）审批、签字。 A.财务处长或授权副处长 B.校长 C.党委常委会 D.分管财务的校长 A B C D 4、文化建设的核心是（ ） 。 A.制度文化 B.物质文化 C.行为文化 D.行政事业单位的精神和价值观 A B C D 5、下列不属于内部控制组成要素的是（ ） 。 A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.信息系统 A B C D 6、下列不属于货币资金的内部控制目标的是（ ） 。A.货币资金的安全性 B.货币资金的完整性 C.货币资金的合法性 D.货币资金的存在性 A B C D 7、供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害之日起（ ）个工作日内，以书面形式向采购人提出质疑。 A B C D8、下列关于行政事业单位的单位文化的说法不正确的是（ ） 。 A.精神面貌是文化的核心，在整个文化中起着支配的地位 B.道德风尚是调整单位与其他单位之间、单位与服务对象之间、单位内部职工之间关系的行为规范的总和 C.团队意识是单位内部凝聚力形成的重要心理因素 D.行政事业单位文化仅包括精神面貌、道德风尚、团队意识 A B C D 9、关于内部监督的说法不正确的是（ ） 。 A.内部监督分为日常监督和专项监督 B.日常监督是指单位对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查 C.内部监督是实施内部控制的重要保证 D.日常监督和专项监督是不需要形成书面报告的 A B C D 10、政府采购项目的采购合同自签订之日起（ ）个工作日内，采购人应当将合同副本报同级政府采购监督管理部门和其他有关部门备案。 D9 A B C D 二、多选题 1、单位层面风险评估主要的原则有（ ） 。 A.从实际出发，坚持与理论相结合的原则 B.提高管理水平和监管要求相结合的原则 C.实效性、渐进性原则 D.不相容职务分离原则 A B C D 2、单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则有（ ） 。 A.全面性原则 B.重要性原则 C.制衡性原则 D.适应性原则 A B C D 3、行政事业单位内部控制的目标有（ ） 。 A.合法性 B.安全性 C.可靠性 D 及时性 A B C D 4、 行政事业单位内部控制规范(试行) ，该规范中业务层面的内部控制包括的内容有（ ） 。 A.预算业务控制 B.收支业务控制 C.政府采购业务控制 D.合同控制A B C D 5、预算管理工作不相容岗位一般包括（ ） 。 A.预算编制（含预算调整）与预算审批 B.预算审批与预算执行 C.预算执行与预算考核 D.预算体制的建立 A B C D 6、预算编制的原则为（ ） 。 A.以人为本、统筹安排的原则 B.依法理财原则 C.细化预算的原则 D 真实准确的原则 A B C D 7、政府采购货物、工程和服务的方式有（ ） 。 A.公开招标 B.邀请招标 C.竞争性谈判 D.单一来源采购 A B C D 8、合同准备阶段的风险有（ ） 。 A. 合同策划风险 B. 调查风险 C. 初步确定准合同对象的风险 D. 谈判风险 A B C D 9、单位风险应对策略的类型有（ ） 。 A.风险规避 B.风险降低 C.风险分担 D.风险承受 A B C D 10、内部审计的职能有（ ） 。 A.监督 B.评价 C.控制 D.服务 A B C D 三、判断题 1、出纳既可以登记现金明细账，也可以