第八章、商业银行的基本业务与

第八章、商业银行的基本业务与管理v本章学习目标：v 认识商业银行的资本构成及其作用v 了解商业银行主要的资产负债活动v 理解什么是商业银行的中间业务及主要内容v 弄清银行流动性风险、利率风险管理的基本方法本章学习内容v一、商业银行资本v二、商业银行负债业务v三、商业银行资产业务v四、商业银行中间业务v五、商业银行的经营管理一、商业银行资本v（ 一）银行资本构成v（二）银行资本功能（一）银行资本构成v 银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金v 含义：资本 =资产总值负债总额v 银行资本的双重性：权益资本 +债务资本v 权益资本：一级资本或核心资本v 债务资本：二级资本或附属资本v 银行资本管理的核心问题：资本规模的确定；资本供给方式的选择v 1、股本：普通股与优先股v （ 1）普通股：是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权v 性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分。 v （ 2）优先股：指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票v 性质：是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本v 特点：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不拥有对银行的表决权v 2、盈余：资本盈余与留存盈余v （ 1）资本盈余：银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入v 主要组成：股票发行溢价；资本增值部分；接受捐赠所增加的资本v 性质：是权益资本，由外源资本渠道形成v （ 2）留存盈余：是尚未动用的银行累计税后利润v 分类：以前年度累计留存，本年度留存v 积累要求：盈余应逐年累积，直到累积盈余总额等于股本金总额v 性质：是银行的权益资本，属于内源资本v 3、债务资本：资本票据与债券v （ 1）债务资本的特点v 所有者的索偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长v 债务资本也称为后期偿付债券v （ 2）债务资本的主要种类v 资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为 7 15年不等v 债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等v 4、其他来源：储备金 v （ 1）定义：储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准备金v （ 2）制约储备金规模的因素v 银行收益规模v 股息政策v 金融管理部门的管制约束等 （二）银行资本功能v 1用于固定资产投资v 一是在创建阶段作为启动资金，用于固定资产投资v 二是在银行扩大规模时，用于新添的长期固定资产的投资v 2为股东盈得收益v 从股东的观点看，银行资本的职能就是获得足够的收益以弥补经营成本，并给所有者适当的净回报v 3维护债权人的权益，支持客户对银行的信心v （ 1）盈利时，银行必须履行对各债权人还本付息的义务v （ 2）资本在清算时的功能，权益资本净值是补偿亏损额的唯一来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益v 即执行保证或者使资金安全的职能，因此可支持客户对银行的信心v 4有利于银行的经营者遵守法律法规，限制银行资产的无限膨胀v 资本管理是银行管理法规中的重要组成部分，如：v 创办时的最低资本金要求v 核心资本比率要求v 贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本实力要求等v 5银行资本具有金融杠杆作用v 即以较小的金融资本推动效大的资产数额，达到提高资本盈利水平的目的v 要提高银行资本金融杠杆的作用，必须不断增加资本量资本构成股本 普通股v 核心资本 永久性优先股资 盈余 资本盈余本 留成盈余（未分配利润）资本储备金储备金 贷款损失储备金证券投资损失储备金在子公司的权益和无形资产可赎回的优先股附属资本 资本票据与债券贷款租赁准备金 v 巴塞尔资本协议的两个根本支柱：银行资本的规定及其与资产风险的联系v 强调：最低资本限额应与由银行资产结构决定的资产风险相联系v 银行持股人的股本是最重要的一级资本v 银行资本最低限额为其风险资产的 8%，其中核心资本为风险资产的 4%v 国际大银行资本充足率标准趋同化二、商业银行的负债业务v 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务v 存款性负债 (被动负债 )v 种类v 非存款性负债 (主动负债 )v 意义：美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动二、商业银行负债业务（资金来源）v（一）商业银行的存款业务v（二）商业银行的非存款性借款（一）商业银行的存款业务v 1、交易账户存款 (支票存款 )v （ 1）活期存款，一种传统的交易存款。特点是不支付利息，不确定期限，存户可随时提款，银行应对客户在交易活动中签发的支票即时付款v 活期存款在总存款中的比例： 30%左右v 竞争的焦点：v 提高支付效率，及时兑现各种往来支票v 降低交易成本v 向客户提供信贷承诺，保证其在需要资金时，可优先获得贷款支持v (2)可转让支付命令（ NOW账户）v 1970年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金融管理当局提交一份申请，请求准许银行存款人使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款。但被拒绝v 1972年该州法院认可此申请， 1973年国会批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全部储蓄银行、商业银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行开设 NOW账户。并规定该账户最高支付利率为 5%v 特点：v 一是不使用支票的支票账户，该支付命令可用于提款，背书后可转让v 二是它不同于一般的支票账户，该账户要向客户支付利息v 主要针对个人和非盈利性机构，产生于 1970年v (3)自动转账服务账户：存户可同时在开户银行开设两个账户：即储蓄账户和支票存款账户。只要支票存款账户始终保持 1 美元的余额，客户可以开出超过 1美元的支票v 银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户上转到活期存款账户上，自动转账，及时支付票上的款项v 意义：可避开活期存款法定准备金率的管制；节约客户的电话费用，更加方便客户v 2、定期存款v 定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款v 特点：期限较长、存期稳定，流动性小v 主要种类：可转让和不可转让存单、存折；各种类型的混合大额可转让定期存单（ CD）： 如可变利率的 CD， 零息票 CD， 基本收益 CD等v 在存款中的比重： 1960 年为 18%，1991 年为 62%v （ 1）传统存单式定期存款（ 10万美元以下），存期确定、利率确定的定期存单v 处理方式：v 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息v 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但可约定转存v 提前提取者，存款人要接受很高的罚款v 可作为抵押品，但不可以转让v (2)货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动利率。最低面值为 10 000美元，不可转让v (3)可转让定期存单，指按某一固定期限和利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证v 两种类型：v 浮动利率可转让定期存单，利率按前一个月 1年期国库券的收益率的 70%计算，最小面值为 500元v 10万美元以上的定期存单，主要购买对象是企业，利率不受管制，存单可以转让v 3、储蓄存款 v 定义：公众为了将来消费，将当期暂时不用的收入积蓄起来的存款v 几种主要的类型： v （ 1）零续定期储蓄存款：多次存入、期限在半年以上， 5 年以内的储蓄存款v 适应群体：收入高但不稳定的客户，如自由职业者v （ 2）联立定期储蓄v 规定在一本存折上可存入多笔定期存款，有最低余额要求（要求较低）。每到年末，银行自动将存满 1 年的各笔存款汇集成一个大数，不满 1 年的则到第二年再汇总v 特点：把整存整取和零存整取的优点巧妙地结合起来v （ 3）指数存款证v 定期储蓄存款的利率与物价上涨指数挂钩的定期储蓄存款工具，即名义利率随物价指数的升降而变化的一种定期储蓄形式，目的是保证实际利率不因通货膨胀的影响而下降v （ 4）特种储蓄存款v 针对客户某种特殊需要而设立的存款工具，种类多，方式灵活。如养老金储蓄、团体储蓄、存贷联合储蓄等等（二）非存款性借款1、向中央银行借款主要形式：再贷款与再贴现再贴现，商业银行将未到期的票据向中央银行再一次申请贴现融通资金的行为目的：v 一是用于银行调剂头寸、补充准备金不足和资产的应急调整v 二是在特殊情况下满足强化国家计划、调整产业结构、避免经济萧条的资金需要v 2、同业借款v 金融机构之间的短期资金融通，主要用于调剂准备金头寸v 期限： 1 到 7 个营业日；最长可达