公司内部报销制度

公司内部报销制度篇一：费用报销管理制度(公司内部)XXXXX 办字XX第 6号 文件编号 CW-ZD-006 第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单” ，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单” ，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 出差人员应在回公司后 3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单” ，执行费用报销流程。2、差旅费标准 出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。 第八条：办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单” ，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后 3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第九条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单” ，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担 第十条：交通费 员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十一条：通讯费 办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。 第十二条：员工餐费补贴 员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。第十三条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。 第三章：报销时间的具体规定 第十五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。2借款不受以上的时间限制，可随时办理。 7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额 10%-50%的罚款。 8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额 50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第六章：附则 第十九条：本制度解释权归公司财务部。 第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。 篇二：公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度 目 录 第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第一章总则 1 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1） 、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效(来自: 小龙 文档 网:公司内部报销制度)。 （2） 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； （3） 、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的 5%） ；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好） ； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等） ，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等） ，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据 不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2 3 、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额） ，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销） 。 、报销差旅费必须在回公司 3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第十条：办公用费用管理 1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。 3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。 4、各部门所需办公用品，在每月 5号前编写“办公用品计划书” ，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外） ，以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4 4、其它非公招待客人一律个人承担 。第十二条：交通费1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担； 第十三条：通讯费 1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信 费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是 300元/月；业务人员通信费最高限额是 200元/月；后台主管通信费 100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准 50元/月，超出限额的部分一律自行承担; 2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票； 3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十四条：配送费用 1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。 2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。 3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。 4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表” 、 “送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。 5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单； 6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表” 、 “送货单” ； 7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费 1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十七条：会议费 5 篇三：公司费用报销制度及报销流程公司费用报销制度及报销流程的建议方案 一、目的： A、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重 的指导思想，合理控制费用支出， B、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率， 落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，根据相关的财经制度及公司的 实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、 工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的实际制订本财务文本特建议 如下： 二、适用范围： 本制度适用公司全体员工。 三、 借支管理规定及借支流程 、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差 返回 5个工作日内办理报销还款手续。 、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其 他借款原则上不允许跨月借支。 、各项借款金额超过 5000元应提前一天向公司总经理申请备款。 、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐， 、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工 资中扣回。 、借款人按规定填写借款单 ，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一 致，不得涂改） 、支票或现金。、 审批流程：工程借款用款人申请副总经理审核总经理批准付款：非工 程借款用款部门人员申请办公室负责人审核总经理批准付款， （借款凭 审 批后的借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续） 。 四、 日常费用报销制度及流程 、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品 备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，不得重复申请及 报销 。 、报销人必须取得相应的合法票据， 按照票据认真填写费用支出凭证:严格按单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改） ；简 述费用内容或事由。 、费用报销的一般流程:工程费用报销人整理报销单据并填写费用支出凭证 副总经理审核总经理审批财务核对领款：行政费用报销人整理报销单 据并填写财务部门复核办公室负责人到出纳处报销。 五、费用标准及说明： 费用标准的补充说明： 、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 、伙食费依据实际出差天数结算，为了财务便于做帐必须提供发票或收据 ， 宴