x分行在信贷业务合规经营方面的失误、教训和对策.docx

X 分行在信贷业务合规经营方面的失误、教 训和对策 合规文化是规章制度的有益延伸和企业文化的重要组 成部分。根据国外先进银行在防范风险工作方面的经验， 成熟的合规文化、健全的合规管理机制是构建银行有效的 内部控制机制的基础和核心，也是全面防范风险、提高市 场竞争力的基础。总行在全系统开展以“三个指引”为主 要内容的合规文化教育活动，既是案件治理与风险防范的 重要措施，也是提升经营管理水平的需要。因此，有其特 殊的历史背景和现实指导意义。合规工作内容广泛，覆盖 面广，下面主要从我行信贷业务合规经营的角度，谈谈我 行在信贷业务风险管理方面的失误、教训和对策。 文章- ，一站在手，写作无忧 X 分行从 X 年建行至今已有近 X 年的历史，贷款总规模 已达 X 亿元，在经过 X 年不良资产大剥离后(当时 X 分行剥 离不良贷款本息达 X 亿元),继续产生了大量不良贷款,目前 不良贷款率仍高达 X%以上。其中 X 年前后共 X 年左右的时 间是贷款大幅增长的几年，以 X 集团为首的不良贷款大户 都是在 X 年前后支持的。总结我行建行以来信贷风险管理 方面的失误，主要有以下几点： 一、失误和教训 内控制约不力、监督检查不到位。 没有对借款人的经济活动链条上的关联交易和交易 对手进行有效审查。X 集团有数家关联企业。我行对其中一 家公司进行贷款审查时，只是单独审查，没有对其关联企 业和上下游企业进行审查。 企业利用假报表骗贷在我行十分普遍，人人皆知。 企业用应收帐款虚增资产，降低资产负债率，掩盖企业实 际亏损的现象非常普遍。 “贷审会”运作没有发挥应有的效果。由于多方面 原因，借款企业在贷款审批前千方百计对贷款审查人员和 “贷审会”成员“攻关”，导致“贷审会”运作没有充分 起到防范信贷风险的作用，反而因为贷款是大家无记名投 票表决的，每个人都没有也无法追究责任，容易滋生集体 腐败。 与其他银行进行恶性无序竞争。X 公司在 X 地区其他 商业银行也有贷款，当其在其他商业银行的贷款出现不良 时，我行仍在对其发放新增贷款或借新还旧。又如 X 年 A 支行为扩大个人住房贷款市场份额，发放虚假住房二手楼 贷款，形成了一部分不良贷款。与其他银行进行恶性竞争， 短期内虽然能争得一定的市场份额，但从长远来看，由于 放松了风险控制，我行终将成为恶性竞争的牺牲品。 缺乏对贷款企业的信息共享、共用的知识管理，贷 款审查、审批的的信息来源，仅限于客户经理的调查资料， 信息不对称，信息来源过于单一。X 年以前银行的“信贷管 理系统”和人民银行的“信贷登记咨询系统”还没建立起 来，一些企业或个人可以很轻易在我行下属不同支行贷款， 在其他商业银行已有贷款我行也无从知晓。 贷后管理工作滞后，风险监测和预警能力不足。贷 款一经发放，借款人往往可以很快把款项转到自己控制的 账户上，由借款人自行支配。管户客户经理在贷款发放后 的跟进、监察明显不足，贷款资金和企业货款都在银行体 外循环。等贷款出现风险时，企业资金已被悉数转移，失 去了防范和化解风险的时机。 贷款经办过程中过份相信中介机构对贷款抵押物价 值的评估报告，抵押物价值普遍高估或有价无市、变现能 力差，我行成了高价“房东”。 过分追求短期的资产质量和经营业绩，忽视长远发 展。对公司客户流动资金贷款长期的借新还旧甚至以贷收 息，使短期流动资金贷款长期化，不良贷款正常化，这种 看似繁荣的表面现象掩盖了企业早已出现的风险预警信号 或严重问题，让解决问题的时机在拖延中消失，让问题积 重难返。 没有实行全面风险管理，全面风险管理理念未能能 深入到银行业务的各个层次和各个环节，风险管理未能渗 透到经营管理的全过程，风险管理意识从行长到中层干部 到基层员工逐级弱化。在信贷业务全过程中，重“第二还 款来源”轻“第一还款来源”，重贷前调查和不良贷款款 处置，轻贷款风险演变过程的管理，导致贷款风险错过最 佳处理时机。 二、对策 坚持改革、发展和管理并重，加强对机构负责人和 重要岗位人员的监督，强化权力约束；加强对分支机构的 内控监督检查力度，增强制度的执行力。 贷款审查时，除对借款人本身审查外，还要关心借 款人经济活动链条上的关联企业和交易对手；授信额度审 批时必须同时考虑借款人业务的上下游交易关系人的资信 情况。 聘任具有丰富的财务会计知识、品行良好的人员担 任客户经理，杜绝企业提供假报表，必要时可聘请资信良 好的会计师事务所对企业财务报表进行审计。 贷款审批前严禁审查人员、“贷审会”成员私下接 触借款人，以发挥“贷审会”应有的智力支持和防范风险 的作用。贷款审批人员要注重从客户经理、审查人员、 “贷审会”成员以外的途径获取借款人信息辅助决策，避 免上述人员的道德风险。 回归正常和理智的经营和管理，在风险可控的前提 下与其他商业银行展开良性竞争。 各级行一把手要切实重视“信贷管理系统”、人民 银行的“个人征信系统”和“企业征信系统”的建设和完 善。“信贷管理系统”的数据必须确保真实、完整、全面、 准确、规范，及时录入风险预警信息，各机构和人员凭以 自查、借鉴和防范，并共享本行其他机构和其他商业银行 的信贷业务上的失误等信息，将风险控制的关口前移。 密切关注企业贷款资金和货款的使用去向。要控制 和管理贷款资金在银行体外循环的风险，我行可采取打包 放款、进出口押汇、票据贴现、仓单融资、提货担保等方 式发放贷款，让企业的资金周转始终在银行的监控下流动； 在维持对企业流动资金贷款总体授信的同时，尽最大可能 按照企业的资产转换周期中的实际资金需求，确定每笔贷 款的具体用途和还款期限、资金来源。 甄选资信良好的评估机构，对迎合借款人要求有意 抬高或压低抵押房地产评估价格的评估机构，将其列入我 行禁止合作黑名单；对个人贷款实行内部评估，对个贷评 估经理加强房地产评估知识培训。 严格公司客户贷款的“借新还旧”管理，同一笔贷 款的借新还旧最多只能有一次，不得长期滚动使用，避免 同一客户的贷款余额越滚越大，从而及时发现企业真实的 生产经营问题和财务问题。 在今年综合改革后的风险管理部增设合规管理职能， 履行合规管理的职责，协调各个职能部门的操作风险管理。 为提高合规管理工作的效果，一是要培养充