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文档简介

公司出纳员岗位责任制 一、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付 业务： 1、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不 全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。 2、收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定 有要人复核。 二、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日 记帐及辅助记录： 1、现金日记帐所载的内容必须同会计凭证相一致，不 得随便增减。 2、日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便 损坏帐簿和撕去帐页。 3、文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动， 必须按会计制度执行。 三、负责每日营业额的追缴。按主管、经理的安排筹 储现钞。 四、按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。 五、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要 尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。 六、银行帐务和支票办理： 1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回 单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时 交会计冲帐，并重新更换支票。 2、每月 15 号前作上月“银行存款金额调节表”，认 真核对清查每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争 将未到帐款控制在最低限度内。 3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时， 应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误，由财 务部直接开出支票按审批权限办理。 4、空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进 行登记。印章与支票应分别保管。 七、会计凭证的汇总与管理： 1、每日下午 4:30 开始汇总当日凭证，下班前应将汇 总表及所附凭证交电脑室输机，如遇当日凭证少于 15 张者， 可酌情推至次日汇总。 2、汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编 号大、小金额是否正确。 3、每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有 无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善 保管。 4、所有
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