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文档简介

冒名贷款进行稽核检查六种基本方法 当前，全省农村信用社正如火如荼开展冒名贷款和虚假按 揭贷款综合治理工作。作为稽核人员，如何高效进行冒名 贷款检查？这是摆在我们面前不可回避的现实工作，笔者 在稽核工作中对冒名贷款稽核方法粗浅地进行了归纳，供 同仁参考。 一、档案审阅法。在进驻信用社稽核时，首先调阅信 贷档案，逐笔对借据、借款合同、担保资料、贷后检查报 告、催收通知书等重要信贷资料仔细审阅。看信贷资料收 集的连贯性和一致性是否合乎常理，看有效证件的复印件 是否有伪造、变造现象，看借据偿还本金和利息记录有无 异常，看催收通知书上借款人以及担保人签署的书面意见 有无瓜葛和纠纷，看贷后检查报告有无挤占挪用及借款人 不认账的记录，看贷款五级分类有无近几年发放贷款分到 可疑、损失类等现象。如有疑点，可在工作底稿上做好记 录，再作进一步的查证。 二、表格筛选法。先在联社或信用社信贷风险管理系 统导出被稽核信用社要检查的贷款明细表，然后进行筛选。 可按发放借款人姓名、日期、金额、利息结止日进行升序 或降序筛选，着重注意同一天发放多笔贷款、同一金额贷 款以及同一天结息的贷款。可以初步看出一户多贷、化整 为零等信贷违规行为，择其疑点进一步查证。 三、走访座谈法。针对上述有疑点的贷款可以通过对 借款人所在单位、村组、社区以及邻居进行走访，了解借 款人的品行、经营情况、有无嗜好、是否负债等，初步掌 握借款人及担保人的情况，以此作为排查的第一手资料。 另通过召开信用社干部职工座谈会的方法，向与会人员讲 清冒名贷款的危害性，讲明上级联社的政策，做到动之以 情、晓之以理，鼓励积极揭发、举报。也可个别进行座谈， 消除员工心里障碍，让其畅所欲言并做好座谈记录。 四、资金去向法。查阅贷款发放日传票，如转账办理， 可查询借款人的个人结算账户资金使用情况。看有无多笔 贷款转入同一账户，结息时，看有无同一账户转账支付多 笔贷款利息。XX 年 5 月 1 日后即省联社规范了会计出口监 控之后，着重看贷款是否按照要求转入借款人的个人结算 账户，是否有本人的签字确认记录。 五、书面函证法。稽查人员亲自找到借款人或到相关 抵押登记部门、户籍管理部门函证。书面询证函上载明借 款人的姓名、借款金额、借款期限、下欠金额，在确定真 实身份的前提下，要求借款人对债务签字确认。如有异议， 也要求当事人予以书面陈述并签字。当事人如在外地，可 先用电话辅助函证，待回家后再进一步书面函证。函证法 在实际工作中，工作量较大，效率和准确度较高。 六、笔迹核对法。就是对有疑问的贷款对借款人或担 保人进行前后笔迹核对，以此来推断是否是冒名贷款。主 要是对借据、借款合同、个人账户存取款凭条、催收通知 以及书面询证函上当事人的签字认真核对。如发现笔迹不 一致，冒名贷款嫌疑就较大。因在实际工作中，有少数信 贷员事前与借款人或实际用款人串通，稽核人员来函证时， 认账认还，以此蒙混过关。信用社一
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