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文档简介
企业财务风险管控体系建立 (一)财务为什么建立风险管控 财务体系与经营体系的相关性 (二)企业风险产生和发展的 5 大规律 1、规律一:“木桶效应” 2、规律二:小细节产生大风险 3、规律三:小规模企业容易发生风险 4、规律四:大企业最易发生致命风险 5、规律五:风险演化的四个阶段 6、风险发展演化 4 阶段 (三)风险产生的 10 大根源 1、原因一:“急功近利”:不恰当的规模化 2、原因二:“馅饼”还是“陷阱”:不恰当的多元化与非多元化 3、原因三:“双刃剑”:不恰当的融资行为 4、原因四:“没有整合好资源”:运营模式的失误 5、原因五:“在钢丝上跳舞”:违法和违规 6、原因六:“傲慢的代价”:企业老板的素质需要提高 7、原因七:“团队的价值”:核心团队缺乏 8、原因八:“体系的力量”:管理体系的缺乏 9、原因九:“逆势而为”:政策的变化或调整 10、原因十:“关联的弊端”:企业经营环境的变化 (四)企业面临的风险分析 1、风险一:资金断链风险企业的“心肌梗塞”或“脑血栓” 2、风险二:回款风险-“温水煮青蛙” 3、风险三:投资风险-“机会”还是“灾难” 4、风险四:法律风险多行不义必自毙 5、风险五:政策风险顺势者昌,逆势者亡 6、风险六:核心团队流动风险企无人则止 7、风险七:市场风险 8、风险八:产品质量风险 9、风险九:担保风险 10、风险十:企业主个体风险 (五)风险管理的 9 个原则和 5 步法则 1、风险管理的 9 个原则 2、风险管理的 5 步法则 3、风险管理 7 大步骤 4、建立企业风险管控流程的要素 【案例分析】材料采购过程的风险分析 (六)有效的风险控制体系的构成 1、风险控制体系构成的要素 2、内控制度设计的要求与权变 3、从管理到治理-企业风险管控体系建设 【案例分析】 (七)从财务角度看内控体系 1、企业风险管理框架 2、如何建立第一道防线 3、第二道防线:风险管理单位防线 4、第三道防线:内审单位防线 5、内控系统五要素架构 (八)内部控制制度设计 1、内部控制制度设计的 12 项原则 2、组织系统图设计 3、职责划分设计 4、工作说明书设计 5、方针和程序手册设计 6、业务流程图设计 (九)如何构建完整的财务管控体系 1、怎样根据业务流程来制定财务流程? 2、完整的财务管控体系的基本柜架是什么? 【案例分析】 3、如何制定财务管控的制度? (十)案例解密企业经营过程控制的关键点 1、企业制定流程的要点 【案例分析】 2、内部控制的要素 3、财务控制的内容 【案例分析】主要业务控制问题列举:资产管理、销售、采购、生产流程“5M1E”与销 售环节关键流程 (十一)职责分离控制体系 1、职责分离与授权体系 【案例分析】采
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