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文档简介

山东中医药大学财务报账须知 为了规范财务报账手续，节约师生员工的办事时间，现将有关报 账手续具体要求与程序说明如下： 一、报账要求 1.办理报账的师生员工，首先整理好发生各类费用的合法原始票 据（发票、收据等）。原始票据只用报销联或发票联作为报销凭证。原 始票据内容应该完整，包括时间、事项、数量、单价、金额（大、小写一 致）、客户名称、财务专 用章等。外文原始凭证必须译成中文，翻译人 员要签字。 2.将合法原始票据按照相同事项归类，粘贴在空白粘贴单的粘贴 线内。粘贴单 据要平整，保持粘贴单平面的厚度均匀。须有经办人、验 收人、负责 人签名并注明业务用途。 3.凡不能取得合法原始票据的，应按自制凭证的要求统一填制， 并将非合法原始票据附后。复印票据不能报销，白条不能单独入账。 4.根据规定，凡是购买仪器、设备及家具等，必须先到资产与设 备处办理固定资产入库手续，然后到计财处办理报账。 5.批量购书及购买办公用品必须附有销售单位的商品清单，应写 清楚书籍、 资料名称及物品名称。 6.报销材料采购、设备维修和加工费用，除持发票外，还必须附 销售、维修和加工单位出据的明细清单。 7.报销版面费，必须持有版面费通知单或其复印件。 8.汇款的邮费或手续费必须与发票一起报销。 9.出差借款，除本部门负责人签字外，须经分管财务的校领导审 批。按山东 中医药大学差旅费开支规定办理。 10.出差人员参加各类会议报账时，应持有会议通知书；外出进修 和学习，须 有人事处或教学院部负责人签字批准后，到计财处办理报 账。 11.建筑安装、维修工程的预决算，必须报学校审计部门审核后， 到计财处办理工程 款支付手续。达到固定资产标准的，还须到资产与设备管理处办理固 定资产相关手续。 12.领取转账支票时，须有负责人、经受人签字，并加改领用单位 公章。 13.转账支票领用后，须在七日内办理完结算手续。支票丢失，领 用人要承担全部经济责任。 14.各类报销事项，应于当年 12 月 25 日前办理完毕。因特殊情况 未办理报销的，可延长到下一年度 6 月 30 日。 二、现金使用规定 1.根据现金管理条例，报账可以在以下范围内使用现金: （1）职工工资、津贴、生活补贴。 （2）个人劳务报酬。 （3）出差人员必须随身携带的差旅费。 （4）国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖 金。 （5）国家规定的对个人的其他支出。 （6）1000 元以内的办公用品、实验材料、文印费、图书资料等。 2.本市内购物凡是超过使用现金范围和限额（1000 元）的支出，都 必须以转账支票支付。 3.支付现金在 3000 元以上应提前一天通
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