成都市市属国有企业投融资管理暂行办1

成都市市属国有企业投融资管理暂行办法 第一条 （目的依据） 为切实履行国有资产出资人职责，规范市属国有企业投融资行为，防 范投融资风险，确保国有资产保值增值，根据中华人民共和国公司法、 中华人民共和国企业国有资产法等法律、法规规定，结合成都市实际， 制定本办法。 第二条 （术语含义） 本办法所称市属国有企业，是指成都市国有资产监督管理委员会（以 下简称市国资委）根据市政府授权履行出资人职责的国有独资企业、国有 独资公司、国有资本控股公司以及实行企业化管理的事业单位（以下简称 企业）。 本办法所称投融资，主要指企业以现金、实物、有价证券、无形资产 等实施投资，以及通过抵押、质押、租赁、发行债券等进行资金筹措的经 济活动。 第三条 （投融资范围） 投融资主要包括： （一）产权收购、兼并企业、合资合作； （二）设立公司、股权投资、增减资本； （三）固定资产投资； （四）以抵押、质押、租赁、发行债券等方式进行资金筹措； （五）对外担保行为。 2 第四条 （原则规定） 企业投融资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决 策程序，规范可行性研究，落实责任追究制度。 投融资决策应当坚持审慎原则，充分预计投资风险。在可行性研究论 证中对存在不确定因素的应作否定判断，存在重大不确定因素的项目原则 上不得实施。 第五条 （项目要求） 企业选择投资项目应当符合下列要求： （一）符合国家、省、市的有关产业政策要求； （二）符合市属国有经济布局和结构调整要求； （三）符合本企业的发展战略和规划要求； （四）有利于突出主业，提高企业核心竞争力； （五）投资规模应当与企业实际能力相适应； （六）符合企业投资决策程序和相关管理制度。 第六条 （产权代表义务） 企业国有产权代表是投融资决策的直接责任人，应当按照本办法和其 他相关管理规定的要求，提请企业进行投资项目可行性研究论证工作。在 决策过程中，应当切 实贯彻出资人意志，维护出资人权益，认真履行有 关报批程序，按照市国资委的批复意见在企业决策程序中发表意见和行使 表决权。 第七条 （权限划分） 国有独资企业、国有独资公司申报投融资项目应按以下权限办理： 3 （一）3000 万元以上的投资项目，市国资委研究后，报市政府审批。 （二）资产规模在 50 亿元以上的公司 1000 万元以上的主业投资项目， 资产规模在 50 亿元以下 1 亿元以上的公司 500 万元以上的主业投资项目， 其他企业 200 万元以上主业投资项目，由企业报市国资委审批。其中，委 托管理企业由委托单位转报市国资委审批。 （三）投资总额在企业注册资本 5%以内并不超过 1500 万元的主营 业务投资项目，由企业董事会决策后，报市国资委备案。董事会不健全的 企业，审批权限按本款（二）项办理。 （四）非主业投资，境外、埠外投资，国有参股项目投资，企业资产 负债率超过 80%的企业的对外投资，设立公司，收购兼并，增资扩股以及 抵押、质押、租赁等，由企业报市国资委审批。 国有资本控股公司投融资项目决策前，国有股东代表应当认真履行报 批程序，按照市国资委的批复意见在企业决策过程中发表意见和行使表决 权。报批权限按照前款执行。 第八条 （办理规定） 下列投融资行为应按以下规定办理： （一）企业一般不得为无资产关系的企业担保和借款，确需担保和借 款的，须报市国资委审批；企业出资设立的全资子公司间的担保，由企业 董事会审批；原则上 按股权比例为参股企业提供担保，并由企业报市国 资委批准后实施；除国家和省、市政府另有规定外，不得直接或间接为资 4 产负债率超过 80%的企业提供担保；不 得为非法人单位或个人提供担保。 （二）企业应当根据发展规划和投资计划，制定年度融资计划。企业 年度融资计划，应在征求市政府分管领导意见后，报市国资委备案。企业 应按照拟定的计划进行融资。超出计划的融资，应报市国资委审定后实施。 （三）企业固定资产出租租期在 5 年内的，由企业董事会决定；租期 在 5 年以上的，由企业报市国资委批准后实施。整体项目出租的，应在送 审时提供投资回收分析报告等。 （四）鼓励有条件的企业向外发展，企业到市外的投资项目应以企业 的主业为主，由企业报市国资委批准后实施。 （五）二级及其以下企业的投融资行为，由母公司董事会按照本办法 的规定办理。 （六）企业技术改造性质的固定资产投资，资金来源为折旧资金的， 由企业董事会决策后，报市国资委备案；资金来源为新增贷款的，按第七 条第一款（一）、（二）项的规定办理。 第九条 （创业投资规定） 根据市政府授权，企业在从事创业投资时，已设立投资评审委员会或 类似机构的，应当建立和完善创业投资审定管理制度。所制定的创业投资 审定管理制度，须经市政府或市国资委批准，企业在进行创业投资时必须 严格执行。 第十条 （项目评审） 5 市国资委对企业申报的投融资项目的可行性研究报告，可视情况组织 专家评审。专家评审未能通过或存在重大争议的项目，不予批准。 第十一条 （申报资料） 企业向市国资委申报投融资项目时，应报送以下资料： （一）请示； （二）可行性研究报告； （三）相关资产评估报告、审计报告； （四）已签订的合作意向书等相关契约文件； （五）合资、合作方情况介绍，工商登记资料和资信证明； （六）政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等； （七）资金来源说明； （八）董事会决议等内部决议以及企业决策程序说明； （九）市国资委要求提供的其他相关资料。 第十二条 （审批时限） 企业投融资项目申报资料齐全、符合规定要求的，市国资委应在 5 个 工作日内给予批复。特殊情况不能按时批复的，经市国资委主任批准可延 期批复，并及时通知企业，延长期不超过 20 个工作日。 第十三条 （审计评估） 凡是涉及企业收购、兼并、控股的投资项目，企业应当在市国资委中 介机构备选库中委托中介机构对收购企业进行审计、资产评估，特殊情况 可委托律师事务所出具法律意见书。 6 投资项目涉及以非货币资产出资、收购资产的，应当聘请具有相应资 质的中介机构进行资产评估。评估结果应当作为出资或收购定价的参考依 据。经市国资委批准收购上市公司股权的，可免予资产评估。 第十四条 （实施责任） 企业实施的投资项目，应当确定项目责任人并签订项目责任书。项目 责任人负责项目实施的全过程管理，并定期报告项目实施进展情况。 第十五条 （实施变更） 投资项目在实施过程中出现下列情况的，企业应当在发生或发现之日 起 10 日内书面报告市国资委。市国资委可根据具体情况出具确认意见或 要求企业重新办理相关手续。 （一）投资额、资金来源及构成等发生重大变化的； （二）投资股权比例发生变化的； （三）不能按规定行使股东权益的； （四）项目责任人在项目实施过程中离任的； （五）投资项目发生重大变化的其他情况。 第十六条 （实施要求） 企业在基本建设、技术改造和有控股权的股权投资中进行工程设计、 施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行招标或比选确定。 第十七条 （实施期限） 批准后的项目一年内未实施的，企业应向市国资委申请延期或办理注 销手续；未办理相应手续的，原审批文件自行废止。 第十八条 （实施监督） 7 对以基建为主的投资项目，市国资委认为有必要时，可对已决算的工 程进行审计或复核。对已完成的投资项目，市国资委认为有必要时，可组 织实施项目后评估或审计。 第十九条 （风险防范） 企业要切实防范投资风险，维护所有者权益。 （一）严禁企业擅自从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金和 债券等高风险投资。 （二）严禁对资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转 股权。 （三）凡拖欠职工工资、社会保险的企业，一律不得进行新的投资。 （四）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力 的企业合作投资。 第二十条 （责任追究） 企业违反本办法，在投资项目可行性研究论证和决策过程中出现下列 行为的，应当根据有关法律、法规和其他有关规定，追究企业相关人员责 任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 （一）未按规定上报审批的； （二）上报审批时谎报、故意隐瞒重要情况的； （三）未经可行性研究论证和集体研究进行决策的； （四）通过拆分项目等方式故意逃避审批的； （五）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的； （六）对应备案事项未及时报告的； 8 （