2016年预算执行情况分析

。 。2010 年 18 月份预算执行情况 18 月份，全区累计完成地方财政收入 57108 万元，完成年度预算 74435 万元的 76.7%，同比增长 69.7%。其中：一般预算收入完成 48717 万元，完成年度预算 72503 万元的 67.2%，同比增长 58.1%，超出 预算平均进度 0.6 个百分点。 基金预算收入完成 8391 万元，完成年度预算 1932 万元的 434.3%，同比增收 5550 万元。 上划中央级收入完成 18666 万元，完成年度预算的 46.5%，同比增长 96.5%，增收 9169 万元，其中： 增值税完成 13745 万元，完成年度预算的 50.9%，同比增长 131.2%。 上划省调控收入完成 7113 万元，完成年度预算的 48.4%，同比增长 77.8%，增收 3112 万元，其中： 企业所得税完成 989 万元，同比增长 80.5%。 一、一般预算执行的主要特点 收入方面：从全区的收入完成情况来看，我区经济形势向好趋势依然明显，税收收入除契税、车船税、 土地使用税同比下降以外，其它税种无论是分税种、分重点行业、分重点企业与去年同期相比皆有大幅度 的增长。 1、分税种来看：（1）增值税一般预算收入完成 2749 万元，完成年度预算的 50.9%，同比增长 131.2%， 2 增收 1560 万元；（2）营业税一般预算收入完成 8197 万元，完成年度预算的 56.3%，同比增长 93.4%，增 收 3959 万元；（3）耕地占用税完成 11059 万元，完成年度预算的 95.6%，同比增收 7635 万元；（4）契 税一般预算收入完成 4500 万元，完成年度预算的 57.4%，同比下降 47.6%，减收 4089 万元。 2、分级次来看：就一般预算而言，8 月份本级完成 40619 万元，乡级完成 2930 万元。从增幅情况看： 8 月份本级增幅 74.8%，乡镇下降 37.7%。 3、从收入结构来看：18 月份税收收入实现 32847 万元，占一般预算收入的 67.5%，非税收入实现 15870 万元，占一般预算收入的 32.5%。 4、分部门来看：财政好于国、地税，其中：财政完成年度预算的 119.7%；地税完成年度预算的 56.5%； 国税完成年度预算的 52.7%。 5、从收入分级来看：与预算平均进度比较，中央级收入差 20 个百分点，省级收入差 18 个百分点，地 方级收入超出预算平均进度 10 个百分点。 支出方面：区本级严格执行部门预算，始终遵循“一吃饭，二稳定，三建设”的理财原则，即保证了 全区公教人员工资的及时兑现，又保证了社保配套资金的落实，在财政改革方面，进一步完善了部门预算， 加大了国库调控资金的能力，使有限的资金发挥了积极的作用。 二、18 月份财政收支情况分析 3 （一）一般预算收入的完成情况 1、分税种来看，各项税收收入完成 32847 万元，完成年度预算 58993 万元的 55.7%，同比增长 43%。 其中： （1）增值税完成 2749 万元，为年度预算 5400 万元的 50.9%，同比增长 131.2%，增收 1560 万元。 （2）营业税完成 8197 万元，为年度预算 14547 万元的 56.3%，同比增长 93.4%，增收 3959 万元， 增收的原因今年一次性窗口开票税源增加，其中较大的一次性窗口开票有区政府土地使用权转让产生营业 税 434 万元。 （3）企业所得税完成 989 万元，为年度预算 3287 万元的 30.1%，同比增长 80.5%；增收 441 万元。 （4）个人所得税完成 731 万元，完成年度预算 1382 万元的 52.9%，同比增长 1.7%，增收 12 万元。 （5）城市维护建设税完成 1536 万元，完成年度预算 2877 万元的 53.4%，同比增长 67%，增收 616 万 元，增收的原因是营业税等主体税种增收明显，相应的附加税体现增收。 （6）资源税完成 671 万元，完成年度预算 2623 万元的 25.6%，同比增长 31.6%，增收 161 万元。 （7）房产税完成 340 万元，完成年度预算 740 万元的 45.9%，同比下降 17.7%，减收 73 万元。 （8）印花税完 233 万元，完成年度预算 491 万元的 47.5%，同比增长 4.5%，增收 10 万元。 4 2、非税收入完成 15870 万元，为年度预算 13510 万元的 117.5%，同比增长 102.1%，增收 8018 万 元，其中： (1)专项收入完成 1135 万元，为年度预算的 42.3%，同比增长 42.9%，增收 341 万元。 (2)行政事业性收费收入完成 1143 万元，完成年度预算 3865 万元的 29.6%，同比下降 6.8%，减收 84 万元。 (3)罚没收入完成 1844 万元，完成年度预算 2575 万元的 71.6%，同比增收 1214 万元，增收的原因是 法院加大罚没力度，入库较多。 (4)国有资本经营收入完成 11716 万元，为年度预算的 267.3%，增收 6521 万元。 (5)国有资源（资产）有偿使用收入完成 32 万元。 （二）财政支出的分析 18 月份，全区累计完成地方财政支出 95693 万元，完成年度预算 108319 万元的 88.3%，同比增长 61.3%。一般预算支出完成 73091 万元，完成年度预算 106462 万元的 68.7%，同比增长 24.2%。 一般预算支出各项目的完成情况是： 1、一般公共服务支出完成 11654 万元，为年度预算 11344 万元的 102.7%，同比增长 38%，增支 3209 万元。 5 2、公共安全支出完成 3519 万元，为年度预算 2434 万元的 144.6%，同比增长 110%，增支 1843 万元， 增支的原因是法院同比增支 1330 万元。 3、教育支出完成 18385 万元，为年度预算 24396 万元的 75.4%，同比增长 34.5%，增支 4717 万元。 4、科学支出完成 33 万元，为年度预算 117 万元的 28.2%，同比增长 32%，增支 8 万元。 三、目前我区财政存在的问题： 收入方面：从 18 月份收入完成情况看，虽然 18 月份较去年同期增幅较大，但按政府平均进度还 存在较大差距，我区的税收收入形势依旧不容乐观，作为我区主要税源的矿山企业虽然逐步启动生产，但 矿产品价格、国内国际的市场情况仍难以预料，矿产品企业的走势左右着我区税收收入的完成情况，到目 前为止还无法准确预测其今后发展前景，这也将对我区今年税收收入产生较大的影响。 支出方面：一是在资金调度上十分困难。支出基数较大，由于工资的增长及养老金提高标准，每月刚 性支出加大，社会保障人员多，财力层层上解。 二是财政供养人口增长过快的问题仍未得到有效控制。 三是我区资金占用情况比较严重，导致专项资金无法拨付。 四、工作建议及措施 针对财政预算执行中存在的问题，为确保完成区委、区政府确定的全年财政收支任务，下一步要重点 6 采取以下工作措施： （一）加强分析调度，确保完成全年收入任务。要加强对财税收入形势的分析，通过建立健全收入调 度制度和联席会议制度，全面了解并及时掌握收入进度和征管情况，查找管理漏洞，有针对性地研究加强 征管、增加收入的措施，确保完成全年收入任务，确保财政收入继续保持快速增长的势头，继续密切关注 影响财政收入的不确定因素，加强收入分析和预测，及早提出应对措施，大力挖掘增收潜力，组织调度好 收入，确保收入任务的完成。 （二）提高精细化管理水平，依法加强收入征管。一是要继续大力加强征收管理进度，突出收入中心 地位，紧紧抓住组织收入工作不动摇，强化考核，上下联动，对重点建设项目跟踪管理； 深入开展“两税” 比对，防止漏管；大力加强房地产市场管理，加大日常检查力度，做到以点带面，以查促管，应收尽收； 注重税收分析，把握税源变化脉搏。强化对重点税源地区、行业和企业的分析和收入计划执行情况分析， 及时发现和掌握收入工作中的异常情况和薄弱环节。 （三）压缩一般性支出，确保财政收支平衡。按照有保有压的原则，在保证人员工资和政权运转的基 本支出前提下，确保区委、区政府重点支出需要，压