企业贷款尽职调查报告.docx

企业贷款尽职调查报告 现在，在资金流动快速的时代，贷款已经成为一种普 遍的现象。但是如果我们想要贷款的话，一定要看好合同， 或者可以研究一下贷款尽职调查报告，这些都是非常好的。 那么贷款尽职调查报告怎么写呢?小编今天搜集资料，编撰 了以下文档，供大家参考。 企业贷款尽职调查报告一： 此部分需说明业务的 来源情况以及调查人员进行贷前调查的过程。 1.企业的基本情况; 2.企业由谁来控制,实际控制人的资信情况调查; 3.企业以前做过什么、现在在做什么、将来打算做什 么? 4.企业现在的经营状况; 5.企业的资信状况。 1.对企业所提供的财务报表进行分析,并说明企业报表 的可信度,如提供的是审计报告,请收集完整报告(包括会计 师出具意见和签字页及附注); 2.资产负债表分析中,需对超过总资产 10%的重要科目 进行详细分析,并说明验证方式,通过报表和调查充分了解 企业真实的资产状况;利润表分析中,需对其主营业务收入 等重要科目进行验证,并说明验证方式,通过报表分析和验 证充分了解企业真实的经营状况和经营成果;如企业提供了 现金流量表,需对其经营活动产生的现金流等主要部分进行 分析和交叉验证; 3.需了解企业和实际控制人的总体负债情况,对其银行 借款或其他金融机构借款需详细说明,并进行交叉检验,说 明验证方式,详细说明其对外担保情况。 请重点分析第一还款来源的可靠性和充分性。 此部分需详细说明第二还款来源的充足性和可靠性。 1.需详细了解抵质押物的状态,要求实地调查抵质押物 并提供照片,需详细调查抵质押物的权属状况,抵质押物所 有人如非申请人,请说明申请人与其关系。如抵质押物所有 人为企业法人,需提供同意抵质押的股东会决议;关注抵质 押物的流动性及是否足值; 2.需详细说明保证人生产经营情况,调查担保能力和担 保意愿,保证人与借款人关系; 3.如保证人为担保公司,需关注担保公司的反担保措施,提 供反担保物清单,关注反担保落实情况。 调查人员认为以上未能说明的内容和情况。此部分需 重点调查企业帐外经营、超经营范围经营、涉足期货股市 等高风险业务、隐性负债、非正常渠道融资(如民间借贷、 高利息贷款、非法集资等)、生产经营以外的其他信息和事 项,并对相关风险点进行分析。(如借款人或担保人为个人 时,请重点关注其资产和负债情况以及资信情况,所控制经 营的企业和范围。所经营企业的调查参照以上部分) 通过以上调查,信贷调查人员对该笔贷款提出信贷建议。 企业贷款尽职调查报告二： 一、公司基本情况及 历史沿革 1、公司基本情况 需披露公司设立情况，股东情况，实际出资情况，经 营范围及实际经营的具体业务。 2、股东及实收资本的每次变化需详细披露具体情况， 包括变更前后的持股数量和比例，转让、增资扩股价格及 作价依据，每次是否办理工商变更，是否验资，实际出资 情况是否与验资报告相符; 公司的股权是否清晰：设立以来是否发生频繁的股权 转让，尤其是涉及到公司核心人员的持股转让，控股股东 及实际控制人是否保持稳定(从买卖过程看实际控制人是否 对公司的发展有信心，是否有大规模套现行为)，是否存在 名义与实际股东不符情况; 3、公司登记的业务范围是否发生变化，实际经营的业 务是否发生变化，经营业务的具体方式是否发生变化; 4、公司管理层的稳定性(董事、监事、总经理、副总 经理、财务负责人、部分公司视情况还需要包括技术负责 人、销售负责人)。 5、实质控制人的判断、历史出资问题 二、公司人员情况 1、公司的主要高管，公司人数及年龄、学历结构; 2、公司人员结构(人数、学历层次、年龄层次等); 3、分部门人员情况(分部门列表：中层人员、财务人 员、销售人员、采购人员、技术人员); 4、劳动合同、社保及薪酬情况公司所有人员是否都签 订了劳动合同、是否都缴纳了社保;公司工资总额及平均工 资额，各部门人均工资。 三、公司的经营模式 1、公司是做什么的?公司所从事行业的规模、总体需 求及成长性;主营是否符合国家或区域产业政策;主营行业 竞争者是否容易进入等; 2、公司为谁提供产品和服务?公司的主要客户、客户 的实力、是否有在行业内或区域内较为著名的客户等、公 司市场占有率及其变化; 3、公司是如何提供产品和服务的?公司的营销、采购 策略及服务理念等; 4、公司是如何赚钱?利润来源及其稳定和增长性;决策 机制水平;盈利预测(大多数时候只是口头的盈利目标)的可 信度等; 5、是否存在对市场预测的机制及程序，(银根紧缩、 原材料涨价、人民币升值、出口退税率降低等因素对公司 的大致影响，以及公司在应对这些因素时采取了哪些措施)。 6、公司是如何从设立到发展壮大的，公司的主要竞争 对手有那些?公司通过什么途径建立竞争优势，公司今后的 前景(经营模式的总体判断)，公司通过什么途径保持自己 的竞争优势?可行性及持久性?。(通过技术创新创造真实的 差异化产品?通过品牌或信誉创造虚拟的差异化产品?(药品、 食品、服装等)通过降低成本并以更低的价格提供相似的产 品?通过创造高的转换成本锁定用户?通过建立门槛把竞争 者挡在外面?)(比如取得资质、认证等) 四、独立及持续盈利能力 1、公司在调查期内存在的所有关联方，关联交易的种 类、交易金额及占同类总金额的比重、期末余额、价格及 作价方式、关联交易毛利占总毛利的比重; 2、公司经营所必需的房产、土地、商标、专利及非专 利技术的取得方式，所有权归属情况; 3、公司的技术、业务、利润来源是否过度依赖其他公 司、相关政策及补贴收入; 4、公司生产经营模式、产品或服务结构、经营环境是 否发生或将要发生重大变化; 5、公司对主要供应商及客户是否存在严重依赖。 五、财务状况及收入确认分析 1、公司在过去三年的财务数据分析，包括销售规模及 收入、毛利率、净利润、现金流分析; 2、收入确认的具体政策，是否与会计准则相符，成本 是否配比，收入在年度内分布不均衡的，分析在各季度或 月份的比例;成本核算政策及方法; 3、根据资产负债率、流动比率、速动比率分析公司的 偿债能力; 4、根据存货、应收账款、经营活动现金流量、主营收 入的对比分析公司收入的质量; 5、列示并分析公司报表与原始申报报表(营业税、增 值税、所得税)的差异;(对各个会计科目数据作基本的判断) 六、治理结构 1、股东是否将与公司主营业务相关的资产全部注入到 公司，股东、董事、高管人员与公司的利益是否一致，公 司是否存在向关联方输送利润的情况; 2、公司的内部组织架构及功能定位是否清晰(包括子 公司)，内部决策的执行效率; 3、公司是否存在违法违规情况(包括税务、海关、环 境、外汇、金融、用工、工商及行业等等，关注诉讼、行 政处罚方面)，如是否存在内部集资，非法发行股份等。 七、会计基础 1、公司财务部门的人员配置及年龄、学历