c14027 上市公司并购重组业务监管新政策解读 90分

一、单项选择题 1. 根据上市公司收购管理办法，自控制权发生变更之日起， 上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的 前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达 到 100%以上的，除符合本办法第十条、第四十二条规定的要求外， 上市公司购买的资产对应的经营实体持续经营时间应当在（ ）年 以上，最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（ ） 万元。 A. 三，1000 B. 二，1000 C. 三，2000 D. 二，2000 2. 根据上市公司收购管理办法，经上市公司股东大会非关 联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公 司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的（ ），收购人承诺（ ）年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意收购人免 于发出要约的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持 股份的申请。 A. 30%，3 B. 20%，1 C. 30%，1 D. 20%，3 3. 上市公司重大资产重组管理办法第十三条、第四十三条的 适用意见证券期货法律适用意见第 12 号中明确借壳重组须 “执行累计首次原则”，其中有关“控制权发生变更”的规定，是 指上市公司自（ ）起发生的控制权变更。 A. 公司成立之日起 B. 首次召开董事会审议借壳上市事项之日 C. 首次公开披露重组事项之日 D. 首次公开发行之日 二、多项选择题 4. 2012 年初，上市公司收购管理办法经修订后重新公布， 其修改要点包括（ ）等方面。 A. 取消 30以上大股东每年 2自由增持的豁免许可 B. 取消因继承引发的豁免许可 C. 取消 50以上股东自由增持的豁免许可 D. 取消因发行行为引发的豁免许可 5. 根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司为促进 行业或者产业整合，增强与现有主营业务的协同效应，在其控制权 不发生变更的情况下，可以向控股股东、实际控制人或者其控制的 关联人之外的特定对象发行股份购买资产，其发行股份购买资产需 满足以下（ ）条件之一。 A. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的 5%的，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低 于 5000 万元人民币 B. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的 5%的，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低 于 3000 万元人民币 C. 发行股份数量低于发行后上市公司总股本的 5%的，主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额 不低于 1 亿元人民币 D. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的 5% 三、判断题 6. 上市公司实施并购重组中向特定对象发行股份购买资产的发 行对象数量限制原则上不超过 20 名。（ ） 正确 错误 7. 2008-2012 年，随着上市公司经营规模的持续扩张，约三分 之二的并购重组交易因未触及行政许可标准，上市公司经信息披露 后即可自主实施。（ ） 正确 错误 8. 证监会对于上市公司并购重组业务监管新政策的核心是信息 披露监管。（ ） 正确 错误 9. 按照借壳重组标准与 IPO 趋同原则，净利润指标以扣除非经 常性损益前后孰低为原则确定。（ ） 正确 错误 10. 执行预期合并原则是指收购人申报重大资产重组方案时，如 存在同业竞