全市财政系统内部监督检查工作的意见

关于进一步加强 全市财政系统内部监督检查工作的意见 为促进各级财政部门更好的履行财政工作职责，进一步推动 财政内部监督检查工作全面深入开展，促进全市财政管理水平的 整体提高，根据财政部财政部门内部监督检查暂行办法（以下 简称办法）和省财政厅的要求，现就进一步加强全市财政系统 内部监督检查工作提出如下意见： 一、强化领导，明确职责，切实加强财政内部监督检查工 作 加强财政内部监督检查是规范财政管理，加强内部控制的一 项重要工作。根据办法的规定，财政监督机构承担监督检查财 政部门内部各职能机构及直属单位财政业务、财务会计信息质量 的重要职责。各级财政部门应认真贯彻落实办法的有关规定， 强化领导，明确职责，切实加强财政部门内部监督检查工作。 （一）强化领导，提高认识。财政部门内部监督检查，是对财 政部门内设各职能机构的财政财务会计管理、预算编制执行、内 部制约制度以及直属单位的财务收支和会计信息质量情况实施 的监督检查，是财政监督工作的一项重要内容。各级财政部门的 领导都要重视和支持内部监督工作，把财政内部监督工作作为加 强财政管理、推进依法理财的一项重要工作摆上重要位置，切实 2 抓紧抓好，确保财政政策和预算执行程序健全、合规，资金分配 使用有序、安全。 （二）明确职责，落实任务。一是确定工作计划和检查时限及 方式。各级财政部门内部监督检查要定期开展，要在每年年初制 定年度内部监督检查工作计划，经本级财政部门负责人批准后予 以公布。每年对本单位有预算资金管理职能机构的检查面最少不 得低于 30%。检查时限一般以上年度和本年度为主，必要时可追 溯到以前年度。检查方法可采取全面检查或重点抽查方式进行。 二是明确检查的内容和范围。对财政部门内设各职能机构主要是 监督检查在财政收支、审批事项、制度建设和日常管理等工作中 执行国家有关法律、法规、规章和内部管理制度的情况；对财政部 门直属单位主要是进行财务收支和会计信息质量的监督检查。三 是对被检查单位的要求。被检查单位要积极配合检查工作，按要 求及时、全面、客观地提供年初预算、预算调整、有关发文、拨款、 签报、报表、账簿及其相关材料，并对所提供资料的完整性和真 实性负责。任何被查单位及相关人员不得提供虚假情况，不得对 相关情况隐瞒不报，不得以任何方式阻挠检查。 二、依法监督，规范检查，促进财政管理水平提高 各级财政部门在实施内部监督检查时，要严格按照规定程序 进行，做到依法监督，规范程序，坚持原则，秉公办事。同时还要 对查出的问题有针对性查找原因，提出整改的建议和措施，帮助 建章立制，规范管理，以促进财政管理水平的提高。 3 （一）依法监督，规范程序。各级财政部门在实施内部监督检 查时，应依照国家现行法律、法规和规章进行，对监督检查的时 限、范围、内容、要求和监督检查人员的组成予以明确。对检查的 情况和查出的问题予以客观、真实反映，出具检查报告，作出基 本评价，提出对查出问题的处理意见及改进管理的建议，经财政 监督检查机构按程序审理后，报本级财政部门负责人审定，对被 查单位正式下达内部检查结论通知。 （二）坚持原则，秉公执法。检查组在实施内部监督检查时要 认真负责，客观公正的开展工作。在全面了解情况的基础上确定 检查重点，对部分预算拨款、审批事项、财务收支进行检查，必要 时可延伸核查相关单位。检查人员要依法履行职责，秉公办事， 不得徇私舞弊、玩忽职守。对检查中发现的问题，要坚持原则，依 法处理，该追回的资金要限期追回，该建立完善的管理制度要研 究制定，该对有关单位和责任人进行处理的要依法进行处理。 三、转变观念，开拓创新，健全财政部门内部监督工作机 制 目前，财政监督面临着重大变革，各级财政部门要更加重视 财政监督工作，特别是内部监督工作。广大财政监督干部，要始 终保持创新的姿态，加强调查研究，不断创新监督手段、方式和 方法，注重监督实效。 （一）推进四项制度建设。一是建立内部监督检查的督导制度。 在组织开展本级内部监督检查工作的同时，重点对下级财政部门 4 内部监督检查工作实施督导。必要时可对个别下级财政部门直接 实施内部监督检查。二是建立内部监督检查的报告制度。监督检 查中发现被查单位或个人有重大违法违纪行为，应当立即向本级 财政部门负责人报告。三是建立沟通协调制度。内部监督工作要 协调财政部门纪检监察及相关部门进行，对检查中发现的重大个 人违法违纪行为共同查处，严肃处理。四是建立检查结论整改落 实制度。被检查单位要认真研究落实整改建议，监督检查机构要 定期进行回访检查，督促结论的全面落实。通过以上制度的建立 和完善，充分发挥财政内部监督在严格预算管理、加强增收节支、 保障政策执行、维护财经秩序、提供决策参考等方面的重要作用， 促进财政管理职能的全面落实。 （二）加强监督队伍建设。加强财政监督队伍建设是做好各项 财政监督工作、健全监督机制的组织保障。一是健全机构，充实 人员。注意选派年富力强、熟悉财政、会计业务的专业人员充实 到监督队伍。二是加强培训，提高素质。多途径多形式开展各类