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文档简介
财务部工作流程1资金收入、支出流程会计审核、签字总经理审批、签字领款人签字确认零星付款(2000元)大额付款(2000元)费用凭证及记账凭证编制出纳付款银行转账现金支付加盖“付讫”印章出纳编写凭证号至账务处理工作流程1.1 办公室资金支出业务流程图1.2 办公室资金申请流程图出纳填制计划资金申请表会计审核、签字会计审核无误后向领导上报申请总经理审批、签字出纳收到申请资金后打印银行账单至账务处理工作流程2 项目部资金收入、支出流程2.1 项目资金审批流程图项目部申请资金填制工程款申领单及工程量结算单、分部验收表项目负责人审核签字后交至公司财务部财务部按合同、结算单、工程进度审核银行付款现金付款至账务处理工作流程会计审核无误签字后向领导上报申请总经理审批、签字领款人签字确认出纳付款2.2 项目工程款收入流领导复核签字会计审核签字至账务处理工作流程银行存款现金出纳制单收到工程款出纳打印汇入款项银行账单凭据出纳收款开具收据3 费用报销流程按要求填写费用报销单会计审核、签字领导审批、签字零星费用报销(2000元)大额费用报销(2000元)报销人持有效原始单据以及相关发票至公司财务部领取费用报销单出纳付款银行转账现金支付加盖“付讫”印章出纳编写凭证号至账务处理工作流程3.1日常费用报销流程图附1:费用报销单填写样本附2:报销单据要求:1 发票:必须使用税务部门正规发票(增值税专用发票、普通发票、机打发票、定额发票、手写发票),并加盖发票专用章或财务专用章。2 收据:必须使用统一票据规范书写(不得使用白条),由收款人签字,并加盖收款单位公章或者财务专用章。3 发票或收据必须注明收款单位名称、付款单单位名称、填制日期、业务内容、计量单位、数量、单价、金额;金额大小写必须一致,不得涂改和挖补。4 原始单据有错误的或者字迹模糊不清楚的,不能作为报销凭据,应由出具单位重新开具。5 从外单位取得的原始票据如有丢失,原则上应当取得原开出单位盖有财务公章的证明及发票存根联复印件(盖发票专用章),并由经办单位经手人、会计、财务负责人和单位负责人签字。无法取得上述凭证的,领取并填写“补原始凭据单”,必须由证明人签字及上级主管审批签字后,才可按报销程序报销。附3:“补原始凭据单” 填写样本4 账务处理工作流程图各方传递签审后原始凭证出纳编录记账凭证会计审核记账凭证记账、结账会计登记总账出纳登记日记账凭证归档至财务报表工作流程会计编制费用分析表提取相关数据成本、费用等各明细分类预计下
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