融资租赁业务浅析-.ppt

融资租赁业务知识浅谈,贾毅军 电话；,融资租赁国内基本状况,1981年中信投资的中国租赁公司和首家中外合资 的东方租赁有限公司解开了我过融资租赁的历史篇章,截止到2011年0底由银监会审批的金融租赁共计20家,截止到2011年底由商务部税务总局联合审批的国内试点融资租赁公司共计批共家,从年年到年底由商务部审批的外资融资租赁公司达多家，且仍有很多等待审批的（三类租赁公司近家）,贾毅军 电话；,国内租赁公司投资状况,三类租赁公司注册资金合计亿之多其中金 融类租赁公司（银行系）超过亿,年业务总额亿,年在银行控制贷款规模的背景下新增 业务将达到亿以上融资租赁资产余额将达 到亿，增长速度较快,贾毅军 电话；,国内租赁公司投资状况,年季度家银行系总资产规模达 4635亿营业收入288.88亿，利润总额63.35亿净利润 49.26亿,贾毅军 电话；,国内融资租赁市场环境,据财政部有关部门统计全国上市公司有超过70% 的企业曾涉及融资租赁业务.,经营环境仍需进一步完善,受业界呼吁有关立法部门正在重新启动（融 资租赁法）的工作，内容包括在经营性质市场 准入考核标准物权登记行业管理税收政 策等,贾毅军 电话；,融资租赁人才匮乏,现国内有些大学已专门开设融资租赁学科，同业界一些知名企业联合办学，有的地方政府还出台了人才引进政策（解决户口）等，商务部同各租赁学会也在制定行业人才准入标准，开设培训机构培养融资租赁方面的复合型人才,特点；掌握融资租赁相关法律会计税收营销管理定价的专业奇缺人才，才能适应行业发展需求,内容目录,1,融资租赁项目风险要点,融资租赁方案设计要点,融资租赁受益方,贾毅军 电话；,租赁业务风险控制原则与要点,开展融资租赁业务的意义,融资租赁基本知识,融资租赁基本知识（1）,指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人 购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内 租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。 融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。,何谓融资租赁 ?,融资租赁的业务内容,贾毅军 电话；,融资租赁又称设备租赁或现代租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分 风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。,融资租赁基本知识（2）,a. 直接租赁,a. 租赁年限不得超出实际使用年限的80%。,融资租赁业务种类,融资租赁与经营性租赁的四大区别,d. 联合租赁,b.售后回租,c. 委托租赁,b. 总租金不得超出租赁物购置款90%。,c. 租赁物所有权不得转让给承租人。,d. 承租人不得对租赁物计提折旧。,经营性租赁,融资租赁经营准则,贾毅军 电话；,融资租赁基本知识（3）,a. 矿业类设备,a. 一般设备以1至3年为主,融资租赁业务覆盖面,融资年限设定,b. 建筑类设备,c. 运输类设备,d. 环保类设备,e. 机械类设备,f. 医疗类设备,g. 教育类设备,h. 商业类设备,i . 其他专业类设备,b. 最长租赁期限可达15年,贾毅军 电话；,融资租赁基本知识（4）,1. 使用寿命,租赁物的四大寿命,融资租赁业务的主要盈利点,2. 技术寿命,4. 市场寿命,1. 手续费,2. 息差,3. 保证金利用率,4. 设备差额,融资租赁的四大权益,1. 所有权,2. 使用权,3. 处置权,4. 收益权,贾毅军 电话；,3. 经济寿命,首付款比例,融资租赁基本知识（）,贾毅军 电话；,基本业务流程,起始阶段,承租人提出租赁申请或出租人寻找客户 租赁设备与供货商选择 出租人对租赁申请人进行项目受理和相关审查,实施阶段,买卖合同的洽 谈、签订及履行 融资租赁合同的 洽谈、签订及履 行,终止阶段,融资租赁交易的正常终止租赁期满租赁物的处置 融资租赁交易的非正常终止 非正常终止下启动预置措施,贾毅军 电话；,开展融资租赁业务的意义,与信贷优势互补,作为银行传统信贷业务的延伸，或者说是一种新型的金 融工具，融资租赁以其特征和特有的功能，很好地实现了与 信贷的优势互补。,对已有的或潜在的高端优质客户群，银行可利用融资租赁 公司，作为对上述客户群进行信贷批发的窗口。,间接地实现混业经营，为客户提供租赁服务。,贾毅军 电话；,开展融资租赁业务的意义,规避业务限制,能够很好地规避银行对优质高端客户在信用额度、 地区及行业等方面的限制，有利于银行“抢滩占点”、 稳定优质客户群。,贾毅军 电话；,开展融资租赁业务的意义,增强竞争力,面对混业经营的外资金融机构和内资金融控股集团 ，银行直接介入融资租赁业务，利用融资租赁公司平台 和各种融资租赁产品，势必能稳固和增强其竞争力。,贾毅军 电话；,开展融资租赁业务的意义,改善信贷结构,银行介入融资租赁业务或与融资租赁公司合作，拓 宽了资金投放的渠道和方式，有利于改善银行的信贷结 构，并能增强信贷资金的流动性。,贾毅军 电话；,开展融资租赁业务的意义,提升信贷安全性,从安全性而言，鉴于租赁公司在设备租赁方面的专业化程度较高及其信用程度，并且以物为载体的债权特性，银行介入融资租赁业务，对银行信贷资金风险的控制将得以加强。,银行可以通过租赁公司业务平台对企业或项目信贷资金建立专用账户，对其使用状况实施动态监控,按合同法规定，租赁资产所有权归出租人，不列入承租企业的财产破产范围，出租人可收回租赁物，并能同时进入破产企业债务清偿系列。这种双重保证了银行信贷的安全性。 租赁公司在与设备制造商（供应商）的交易中，由于大型租赁公司的业务决定了制造商（供应商）更乐意降低售价及设备回购条款，从而保证了租赁物的处置能力，提高了信贷资金的安全性。,贾毅军 电话；,开展融资租赁业务的意义,创新的金融工具,以银行信贷优势为主导，以承租人的信用和财务状 况为支撑，以融资租赁功能作用和租赁公司为运作平台 ，以厂商设备处置的专业能力和其它信用增级方式为保 障的信贷与租赁业务配置模式，是一种创新的金融工具 ，具有广阔的市场前景。,贾毅军 电话；,开展融资租赁业务的意义,涉足租赁资产证券化和信托,银行信贷资金通过买断式租赁资产保理业务进入附属融资 租赁业务，取得租赁资产。,由于同质租赁资产（信贷资产）形成的“资产池”和法律上的 资产所有权、资产的厂商回购等条件，租赁资产（信贷资产）证 券化或信托计划比传统意义上的银行信贷资产（债权）证券化和 信托计划更具有可操作性和优势。,贾毅军 电话；,开展融资租赁业务的意义,增加中间业务收入,从现状看，一方面银行混业经营大势所趋，另一方面通过银 行和租赁产品的结合，可以提高中间业务收入的占比。 融资租赁业务的规模性开展，为银行提供了很好的盈利和发 展机会。如，银行与租赁公司合作，开展租赁资产保理、专用帐 户监管、代收代付、租赁资产证券化和信托计划等。,融资租赁项目风险要点（1）,租金逾期,非人力所抗因素,租赁物灭失,承租人行业沦落,贾毅军 电话；,融资租赁业务中的风险,融资租赁的特征,融资租赁使融资和融物相结合，租赁公司兼有金融机构和贸易公司的 双重功能，因此融资租赁公司比银行信用具有更强的约束力。 由于融资租赁将设备的生产厂商和设备的实际使用方联接起来，故更 利于促进产销结合。,融资租赁项目风险要点（2）,财务状况调查,产品市场份额,所购设备市场口碑,企业负责人喜好,企业资金用途调查,关联企业调查,行业调查、竟业查实,企业经营环境调查,贾毅军 电话；,融资租赁业务过程关注点,融资租赁方案设计要点,1、风险规避,首付款比例,2、资金利用,3、租金匹配,保证金比例,租金,租赁期限,贾毅军 电话；,租期合理,降低销售所占用的银行授信额度,融资租赁受益方,减少销售产生的财务费用,活化资金、加速资金回笼,扩大产销能力，减轻资金风险和压力,公,司,资,产,融资租赁,设备制造商的需求,贾毅军 电话；,融资租赁受益方,稳定、优质的资金平台,快捷的申办手续,无地域差异的融资管道,专业的客服人员,促进售卖的专门融资方案,设备经销商的需求,贾毅军 电话；,融资租赁受益方,稳定、优质的资金平台,个性化的还款周期,独立的授信额度,活化资产、美化财报,合理的融资成本,弹性化的还款方式,设备采购人的需求,贾毅军 电话；,贾毅军 电话；,租赁业务的风险来源于哪里？ 为何我们的业务中存在风险？ 哪些企业是我们重点关注的？ 如何发现和控制业务的风险？ 风控部门的审核要点有哪些？,租赁业务风险控制原则与要点,目录：,贾毅军 电话；,一、租赁业务的风险来源于哪里？,承租人引发的风险 租赁物引发的风险 交易环节产生风险 出租人内部产生风险 政策风险及系统风险,贾毅军 电话；,二、为何我们的业务中存在风险？,融资租赁业务的本质还是“融资”，“融物”只是资本流动的表象，而资本市场中所有的资金融出都是承担风险的 资本市场的根本规律是风险与收益相匹配 ，不同金融企业对风险控制的政策不同 ，融资租赁公司与银行信贷类似，风险偏好程度较低,贾毅军 电话；,三、哪些企业是我们重点关注的？,在细分行业或地域中占有领先地位的企业 快速扩张期的中小企业 具有稳定销售市场或固定销售对象的成熟企业 得到地方政府支持的地方龙头企业 银行系统推荐的可以吸引对接资金的优质客户 租赁物易于转让、变现的直租业务,贾毅军 电话；,四、如何发现和控制业务的风险？,事前判断 1、承租人的整体实力 2、租赁物的价值、流动性、保值性 3、现金流 事中控制 事后跟踪,贾毅军 电话；,五、风控部门的审核要点有哪些？（一）,承租人是否依法存续 注册资本是否到位 股东背景与授权机制 与银行的往来及银行资信 管理层背景及能力,贾毅军 电话；,五、风控部门的审核要点有哪些？（二,了解承租人财务状况 行业现状及承租人地位 承租人核心竞争力 担保分析 综合效益分析,厂商租赁涉及相关文件,交易文件 融资租赁合作协议及从属协议、委托购买协议、融资租赁协议 2. 交易文件内容简介 融资租赁合作协议,基本内容： 根据客户需求的设备、制造厂商洽定的数量及价格，由租赁公司向设备制造厂商支付全额货款购买，再租赁给此客户，从而形成租赁关系。出租人拥有设备名义所有权，承租方实际占有。租赁期内，承租人向出租人支付本息。当租赁期满、租金缴清后，租赁关系结束，承租人获得设备所有权。 确定总额度： 设备制造厂商与租赁公司融资租赁合作的租赁本金余额上限（可循环使用）。 各方权利义务： 明确厂商对承租人的担保责任及回购义务等。,贾毅军 电话；,厂商租赁涉及相关文件,融资租赁从属协议 经销商额度： 租赁公司根据设备制造厂商对各经销商所需额度的分配及租赁公司对经销商的评审，同意与特定经销商开展存货融资租赁业务本金余额的上限（可循环使用）；租赁公司对制造商推荐的客户进行融资资质审核。审核通过后，在该设备制造商作为回购担保方的前提下，由租赁公司全款购买设备交付承租人使用。 业务流程： 业务中资金支付、单据的传递、合格证管理的流程。,贾毅军 电话；,厂商租赁涉及相关文件,贾毅军 电话；,各方权利义务： 明确各方权利义务。 委托购买协议 为使设备使用人直接取得增值税发票而特别设计的委托购买协议。 融资租赁协议 主要条款已经在融资租赁合作协议及从属协议中明确，使得复杂的租赁文本简便化，便于不断重复的买卖及融资租赁业务的开展。,厂商租赁业务图示,租赁公司,客 户,设备制造商,设备经销商,融资租赁合作协议,融资租赁从属协议,委托购买协议,融资租赁协议,贾毅军 电话；,厂商租赁业务流程图,贾毅军 电话；,代理经销权,总对总供应商合同 回购合同（三方）,买卖合同 逾期合同（三方） 开具发票,选定设备 交付设备 设备验收,融资租赁合同 逾期合同（三方） 回购合同（三方） 财产保险（三方） 信用保险（三方） 残值所有权转移,支付租金,财产保险（三方） 信用保险（三方）,贷款合同 账户监管委托收付 应收债权保理合同,租赁公司,制造厂商,经销商,银 行,承租人,保险公司,融资租赁业务特