矿山作业指导书集团财务合并解决方案V2..doc

企业信息化整体解决方案EXTECH专业咨询服务集团财务合并解决方案北京艾克斯特科技有限公司二八年九月 文档信息客户名称：祁连山水泥股份有限公司项目名称：祁连山水泥股份有限公司信息化系统系统名称：Microsoft Dynamics AX文档控制本文档是北京艾克斯特科技有限公司专为祁连山准备，属北京艾克斯特科技有限公司和祁连山共同拥有的重要技术文档，未经北京艾克斯特科技有限公司和祁连山认可不得将其内容以任何形式泄露给第三方。7修改记录日期编写人员版本备注2008-9-16刘军波1.02008-12-8唐小洋2.0审阅记录日期审阅人员版本备注分发记录序号日期接收人员版本备注121 概述 祁连山集团下属子公司孙公司比较多，集团财务合并的起来比较复杂，以下将分为三部分来进行描述，财务数据合并，业务数据合并，外部集团数据汇总。2 财务数据合并 财务数据的合并，对各种相关科目的交易记录进行合并，利用系统的标准功能实现就可以，但是主要的难点是内部公司之间的各种关联交易，为此我们将建立一个专门的抵消分录公司（QDX），用来生成抵消业务数据，具体实施方法，业务类的数据由系统自动生成，非业务数据的调整，由集团财务报表合并人员在抵消分录公司（QDX）中录入凭证。2.1 业务类财务凭证抵消处理集团内部公司之间的采购销售业务产生的相关业务凭证示例：如一个集团由两个公司组成，A公司为生产基地，B公司为销售公司A向B销售100T水泥，每吨300元，成本200元，不考虑税的情况A公司销售产生的分录如下 B公司采购产生的分录如下借：应收帐款 30000 借：库存商品 30000贷：主营业务收入 30000 贷：应付帐款 30000借：主营业务成本 20000贷：库存商品 20000 在当月，B公司销售了50T水泥以400元销出去产生分录如下：借：应收帐款 20000 贷：主营业务收入 20000借：主营业务成本 15000 贷：库存商品 15000假设我们在做的集团合并前，所有科目余额都为0，集团也只发生了这两笔业务。系统自动产生如下分录：QDX公司：应收应付由于内部公司之间单设科目，合并时，把内部应收与内部应付合并到同一个科目下，这样，内部公司之间的应收应付可实现全部抵消，因此正确的抵消分录如下：贷：主营收入- 30000借：主营成本- 20000借：库存 -10000合并的结果如下科目借方贷方余额应收2000020000主营收入30000+（-30000）+ 20000-20000主营成本20000+（-20000）+ 1500015000库存30000+（-10000）20000+ 15000-15000应付30000+（-30000）0如果全部销售完的合并结果如下科目借方贷方余额应收4000040000主营收入30000+（-30000）+ 40000-40000主营成本20000+（-20000）+ 3000030000库存30000+（-10000）20000+30000-30000应付30000+（-30000）0注意：从上表的合并结果来看，事实上，销售公司对于采购回来的产品有没有销完，对于抵消分录的生成是没有影响的，只影响到最终的结果。2.1.1 操作步骤2.1.1.1 基础数据设置首先要为关联方之间的关系做一个定义关系，为各账套定义相关内部公司之间的交易关系，此数据基本数据，打开如下窗口2.1.1.2 抵消分录的生成每月执行一次，等各分公司完全关账完成之后，由集团财务合并操作人员在QDX账套，打开总账-期间-抵消分录,打开如下窗口，选择一个期间代码。点击确定，系统可以自动根据上述抵消分录。执行完成后，请执行一次总账期间余额计算。2.2 其它科目的抵消对于与销售和采购业务无关的关联公司之间有抵消，对于这一类科目的抵消，由集团财务人员手工在QDX账套下的普通日记账下录入需要抵消的凭证分录。2.3 合并AX系统提供标准的合并功能将各公司的各科目交易记录,为出财务报表提供基础数，原理是将各公司科目交易记录按照一定的规则合并到合并公司账套下面举一个简单的例子。例：集团公司下有A和B两家公司， 如A公司 ，1000科目上有1000的余额 B公司 ，1000科目上有2000的余额抵消分录公司C公司 ，1000科目上 有 -500的余额合并时，A+B+C，就可以得到集团合并的科目的余额难点：现在各公司的科目不是很统一，需要建立一个科目的全集，能包含集团内的所有公司或者说能反应整个集团所有内容的一张科目表，然后在为每一个分公司的科目指定一个合并公司的科目，这样，就可以把各分公司的科目交易记录合并到集团合并帐套。2.3.1 操作步骤首先进入合并帐套，进入总账-期间-合并-联机合并，打开如下窗口选择账号：1001至9999.05期间选择一个月如：2008-1-1至2008-1-31 勾选合并帐户和当前点开公司TAB页在弹出的界面下，可以增加合并