风险等级认定报告(客户经理).doc

关于重庆XX有限公司风险等级为中风险的情况说明 1、客户基本情况 XX公司成立于1994年，注册地址为XXX ，主营业务为煤炭销售，注册资金2000万元，法定代表人为XXX。实际控制人为XXX。2、客户用信情况XX公司在我行获得可循环敞口授信人民币4000万元，担保方式为应收账款质押。2014年4月，额度已经全部使用，全部签发银承。客户2014年10月11日，10月18日分别有一笔银行承兑汇票敞口到期，对应金额均为2000万。10月11日对应银承承兑汇票敞口2000万已按时补仓，截止2014年10月14客户用信情况基本正常。3、客户经营情况（1）经营模式情况：主要从上游公司购买煤炭，卖给下游。XX公司在每年年初和下游企业签订年供货合同，实际根据下游客户的需求进行交易。 （2）近期上下游核心客户情况：较授信时未发生重大变化，上游部分为市场中上一贸易环节的煤贸中间商，部分为企业控制人XX控制的煤炭生产企业。下游为XXX以及XXX有限公司。XX公司和上下游企业均为多年的合作关系。 （3）近期出入库情况：XX公司在2014年7月份和8月份的入库煤炭分别约为79300吨和71500吨，出库煤炭分别约为73420吨和65045吨。 （4）近期银行流水情况：企业的最近7、8月的银行流水， 分别为汉口银行流入为4500万元，民生银行流入8500万元，用途主要为往来款，过账情况较多。 （5）近期财务报表情况:2014年8月报表，企业货币资金22304万元，主要是银承保证金。应收帐款16255万元，资产合计39442万。资产负债率82.7%（扣除保证金的影响为50.7%），销售收入15197万元，净利润672万。年份 指标 2013年12月最新（2014年8月）标准值偿债能力指标资产负债率52.04%82.36%65%流动比率192.14%121.37%150%速动比率160.65106.61%80%利息保障倍数51.29%262.24%现金比率55.97%65.58%30%盈利能力指标销售利润率8.89%10.20%5%销售净利率5.81%4.39%净资产收益率37.1915.88%6%营运能力指标应收账款周转率702.19%202.94%400%存货周转率2746.83%1627.90%500%总资产周转率350.75%90.06%（6）近期融资及征信情况：短期借款余额4900万元，银行承兑汇票敞口14600万元，敞口金额为8700万元。目前信贷敞口余额6700万元，为我行4000万元银行承兑汇票敞口、汉口银行2700万元银承敞口，较我4月份同比授信时增加了6400万元。4、客户担保情况 XX公司对外担保余额60000万元，均为关联企业保证担保。所担保的信贷资金正常，无不良情况。 5、最大的风险提示：XX公司经营情况和实际报表所示有一定的出入，据了解真实情况得知，企业最大下游核心贸易企业客户已经持续三个月没左右没有供煤。其主要原因系5-8月为电煤销售淡季，夏季雨水充沛，水力发电充足，各大电厂煤炭趋于饱和，有一定堆积。因此，下游发电厂的资金流动性有所降低，从而回款实力出现下降，部分应收账款的回款期出现一定的延长。企业为了及时填补我行授信敞口，不得不采用调拨自有资金的方式填补敞口，实际导致我行应收在此阶段悬空。 6、实地调查情况和风险缓释措施 实地调查情况：由于XX公司下游企业未按照约定，将质押给我行的应收账款回到XX公司在我行开立的应收账款回款专户。我部认为以上情况为我行的信贷资金带来了一定的风险。我部与2014年10月对XX公司的关联公司及下属煤矿进行了实地调查。公司目前持续正常经营，现下属24个煤矿（其中有14个已取得采矿证，其余煤矿已在国土资源厅签订了转让协议），目前仅XX地区的4个生产矿井上半年共计销售煤炭64万吨，实现销售收入2.1亿元。 风险缓释措施：虑到以上因素，我部经与企业协商，在二次开票结束以后的一个月以内，追加关联公司下属的一个矿的采矿权作质押担保，以矿权质押为主担保方式，并逐渐减少担保措施中应收账款质押的比重。如