迁安市农村信用社贷后管理办法.docx

江西省农村信用社（农商银行） 贷后管理办法第一章 总则第一条 为进一步规范和加强江西省农村信用社（农商银行、合作银行，以下简称农村信用社）信贷业务管理，有效防范和控制信贷风险，确保信贷资金安全，提高经济效益，根据个人贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、固定资产贷款管理暂行办法结合农村信用社实际情况，制定本办法。第二条 贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理行为的总和。包括贷后检查、账户监控、客户维护、风险预警、贷款风险分类、档案管理、贷款收回、复测客户信用等级及调整授信方案、总结评价等。第三条 贷后管理要坚持职责明确、监管到位、及时预警、快速处理、积极维护、适时退出、责任追究、奖惩分明的原则。第四条 本办法所称客户，是指辖内发生信贷业务的企业类客户和个人类客户。企业类客户包括法人和其他经济组织，个人类客户包括自然人及以个人名义借款的个体工商户、微小企业。第五条 信贷资产风险分类为正常、关注和次级类贷款的贷后管理按本办法执行。风险分类为可疑、损失类的贷款的贷后管理，按照不良资管理办法执行。第二章 贷后管理部门及其职责第六条 贷后管理部门按承担职责不同，分为客户部门（含客户经理部、客户经理分部、基层信用社，以下简称客户部门），信贷风险监控部、其他部门。第七条 客户部门负责具体实施本部门授权范围内贷款客户的日常贷后管理工作。其具体职责为： （一）负责联系客户、了解并反映客户需求；落实金融服务方案；拓展资产、负债和中间业务。（二）落实信贷审批内容并发放贷款；监测客户账户资金往来；监控信贷资金使用用途等用信情况；监管客户经营及财务状况；进行贷后跟踪检查；收集客户财务资料及其他有关资料和信息；按时发送贷款到期催收通知书，及时收回贷款本息和确保诉讼时效等。（三）在贷后管理中发现贷前决策信息或信贷方案存在明显缺陷的，及时报告贷款审批部门，经有权审批人同意后，落实修正和弥补措施，防范信贷风险的发生。 （四）定期或不定期检查保证人的担保能力；检查抵、质押物的保管状况及市场价值变动等。 （五）整理、收集客户有关档案资料；按规定复测客户信用等级；进行贷款风险预分类；将数据录入信贷管理系统。 （六）组织、指导、督促贷后管理人员按规定频率和内容实施贷后检查和客户服务工作，及时发现风险预警信号并按权限反馈和提出处理建议，及时采取措施化解风险。 （七）定期向信贷风险监控部汇报辖内客户贷后管理情况。对经过上级机构咨询的贷款，要定期向上级信贷管理部门汇报贷后管理情况。（八）其他。第八条 信贷风险监控部负责监控客户部门贷后管理情况及信贷风险状况，与客户部门紧密合作，共同控制信贷风险。其具体职责为：（一）实时监测客户部门贷后管理情况。（二）对客户部门贷后管理情况进行现场检查，经本部门负责人或联社主管主任同意，可延伸到客户检查，深入了解客户风险状况。（三）定期进行信贷资产风险分析，并及时向风险管理委员会报告。发现异常风险情况及时提示并督促客户部门限期处理。（四）负责信贷资产风险分类的组织及认定工作。（五）负责组织和督促信贷档案管理人员按照规定进行收集、整理、保管、借阅、销毁信贷业务档案。（六）其他。第九条 其他相关部门职责。（一）会计部门负责配合客户部门做好客户账户监管、本息扣划、资金流向监控工作，发现异常情况，及时向客户部门和联社主任报告。（二）稽核部门对贷后管理进行再监督，对贷款进行定期与不定期抽查。第三章 贷后管理工作制度第十条 建立客户经理工作日志制度。客户部门要对每笔贷款明确管户客户经理，客户经理要按照制式客户经理工作日志(附件一) 的格式和要求，如实记录每日的工作过程、内容、结果等。工作日志作为评价客户经理工作质量和确认责任的重要依据，纳入信贷档案管理。每月交部门负责人审阅并签字，每本日志用完后5日内，交内勤保管。对工作日志填写不能反映实际工作情况的，部门负责人要提示纠正。 第十一条 建立贷后管理例会制度。每月定期召开贷后管理例会，听取客户部门汇报客户用信情况、贷后管理情况，听取信贷风险监控部汇报信贷风险监控情况，分析客户管理和风险监控工作中发现的问题，讨论风险防范措施，对贷后管理工作进行阶段性总结，部署、安排下一阶段的信贷管理工作。联社于每月末后10日内召开贷后管理例会，客户部门和信贷风险监控部的汇报报告和会议纪要要存档保管，作为考核各部门信贷管理工作的重要依据。第十二条 联社主任对辖内信贷业务的贷后管理工作负总责。按业务量配备客户经理，保证贷后管理到位，要及时组织召开贷后管理例会，全面掌握贷后管理情况和信贷风险状况，及时处理贷后管理中存在的问题，及时进行风险预警处理。第四章 贷后检查第十三条 贷后检查内容。（一）借款人和项目发起人履约情况、经营状况和信用状况。履约情况包括履行借款合同情况、履行与贷款相关交易合同情况；经营状况包括客户原料市场、生产技术、组织管理、主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益，客户及其关联公司交易情况等；信用状况包括关键财务指标及信用等级变化情况、不良信用记录情况、客户是否有违法经营行为、是否卷入经济纠纷等。（二）对借款人的现金流进行持续检查。对借款合同中约定借款人指定专门还款准备金账户、项目收入账户、资金回笼账户的，要密切监控账户资金进出情况。对与借款人协商签订账户管理协议的，按照约定管理要求进行管理。（三）对固定资产贷款，要跟踪检查项目建设和运营情况。重点检查项目进展是否顺利，建设（实施）进度是否符合原计划进度，有无延长情况及延长原因；项目总投资是否突破，突破原因及金额。项目累计完工量和项目累计财务支出是否匹配，费用开支是否符合有关规定；项目采用的技术、工艺、设备是否出现较大变化；项目投产或建成后的设施和设备运转是否正常，是否达到预期效益指标；项目运营现金流是否正常，是否满足还款需要。（四）贷款担保情况。对担保贷款，应对担保人和抵（质）押物的担保能力进行跟踪检查。对于贷款原有担保不足以保障贷款安全，借款人又不能提供其他有效担保的，应利用合同约定的违约条款，采取有效措施保障贷款安全。对于保证担保，应在保证合同有效期间，督促保证人按照保证合同的约定按期提交有关材料、履行各项义务，并至少每季依据合同约定对保证人的资信状况、偿债能力等情况进行检查。主要检查保证人财务状况是否恶化，是否涉及重大经济纠纷、诉讼，是否已歇业、解散、清算等。根据检查情况，定期对保证人的保证代偿能力进行重新评价。对于抵（质）押担保，应在抵（质）押合同有效期间，对抵（质）押人和抵（质）押物进行定期检查和价值重估，并督促抵（质）押人按照合同约定履行各项义务。主要检查抵（质）押人是否涉及重大经济纠纷、诉讼，是否已歇业、解散、清算等，抵（质）押物权属是否发生争议，抵（质）押物是否发生毁损，是否被再抵（质）押等。对于抵（质）押担保，应建立押品价值重估制度，定期对押品价值进行重新评定。（五）对确实出现风险预警的客户要给予特别关注，防范信贷风险，必要时以增加检查次数、冻结未使用额度、提前收回贷款等措施防范信贷风险。第十四条 首次跟踪检查。对企业类贷款的首次跟踪检查要在贷款发放后15天内进行；对个人类贷款的首次跟踪检查要在贷款发放后30天内进行。金额在5万元（含）以下的贷款可不进行首次跟踪检查，但要着重监督按合同约定用途使用贷款。首次跟踪检查，重点检查信贷审批方案、限制性条款及有关要求的落实情况，采用借款人自主支付的客户是否按照合同约定用途使用信贷资金。首次检查要形成迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（首次检查）（附件二）。报告单要由检查人员撰写，客户部门负责人审阅签字后存档。第十五条 后续跟踪检查。（一）对企业类客户，后续检查方式包括深入客户的现场检查、与客户电话访谈、与相关人员见面访谈和其他方式检查四种。具体内容参见企业类客户监管渠道及工作内容（附件三）。具体检查频率和要求，按下列标准掌握：1、至少每季度全面检查一次，于季末后30日内完成（首次跟踪检查后不足一个月的，可免当季检查）。2、对固定资产贷款至少每月检查一次，于月末后10日内完成。3、对A级(含)以下贷款客户及未评级客户，可视客户具体情况，适当增加检查频率，具体由各县级联社按本地实际情况确定。4、对于办理低风险业务（质押贷款、银行承兑汇票贴现等）的客户，按实际情况确定相对灵活和有效防范风险的检查方式和检查频率。企业类贷款的后续检查要形成迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（企业类定期检查）（附件四）。报告由贷后检查人员撰写，客户部门负责人审阅签字后入档保管。（二）对个人类客户，后续检查采取与催收相结合的方式进行，在贷款到期前和逾期后进行催收管理，对发生不按期结息情况的客户，要进行催收和日常检查。对于采用分期还款方式的个人类客户，不进行专门的后续定期检查，以还款记录的监控来代替定期检查，对于未按期还款的，实行逾期贷款检查制度。小额信用和联保贷款贷后检查的特别规定：可与年度农户贷款证年检、评级同时进行，当年完成一次年检或评级时可视同为完成一次贷后检查。生源地助学贷款贷后检查的特别规定：一年最少进行一次检查。检查内容：学生学业情况、就业情况，本息的归还情况等。个人类贷款的后续检查要填写迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（个人类定期检查）（附件五），报告由贷后检查人员撰写，经客户部门负责人审阅签字后入档保管。（三）对于出现逾期、欠息等风险预警信号、信用等级或风险分类形态发生不利变化的客户，随时进行重点跟踪检查，防止风险扩大。重点跟踪检查完成后，要填写迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（重点检查）（附件六），报告由贷后检查人员撰写，客户部门负责人审阅签字后入档保管。第十六条 客户经理在对客户的跟踪检查中，要及时搜集客户的财务资料和其他资料，并分析、鉴别资料的真实性，并对资料进行归档保管。第十七条 贷后检查操作中的内部风险控制。（一）客户经理必须对所管理贷款及时进行贷后跟踪检查，连续两期没有按期完成贷后检查的，在其未纠正错误之前，该客户经理不得继续发放新贷款。（二）客户部门整体出现不按期完成贷后检查情况且影响较为严重的，在其未纠正错误之前，该客户部门整体不得继续发放新贷款。第五章 账户监控第十八条 客户经理应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行动态监测，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。对于合同约定设立专门还款准备金账户的，应按合同约定密切监控该账户资金流量及余额，确保到期偿还贷款本息。第十九条 采用借款人自主支付的，客户经理应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。第六章 风险预警和风险防范第二十条 风险监控部要密切关注行业、产业发展动态，定期发布相关信息。对客户部门贷后管理情况进行监督检查，及时进行风险提示。第二十一条 客户部门在贷后检查中发现风险预警信号后，要即时填制企业类客户风险预警信号处理表（附件七）或个人类客户风险预警信号处理表（附件八）并上报，根据风险程度、化解难度、处理进度分别由联社、信用社采取化解风险措施。风险预警内容参见客户风险预警信号分类及认定参照标准（附件九）。第二十二条 信用社客户经理发现本社客户的风险预警信号，要在1个工作日内报告信用社主任。信用社主任及时提出具体处理意见和风险化解措施，化解措施由客户经理具体落实。第二十三条 客户部门发现本级客户的一般预警信号，查明原因后，要在1个工作日内报告联社主管主任。主管主任指导客户部门及时采取化解措施，组织具体落实。第二十四条 客户部门发现本级重点管理客户、大额贷款、牵头的社团贷款的重大预警信号，要即时上报联社主管主任，根据联社主管主任签署的意见，在1个工作日内向联社主任或理事长报告，并及时组织采取风险化解措施，组织具体落实。第二十五条 对发现风险预警信号的客户采取的风险防范措施： （一）对于客户出现的临时性、季节性财务指标不利变化或其他临时性风险因素等一般预警信号，列入重点观察客户名单，同时视情况采取要求补充抵押物、增加担保人或停止发放新贷款等措施。 （二）对于客户出现的挪用信贷资金、擅自处理抵押物、逃废银行债务等重大预警信号，要及时采取限期纠正，要求借款人补充抵押物或增加担保人，要采取停止发放新贷款、收回已发放贷款等经济手段直至法律措施控制风险。客户重大风险预警信号消除前，不得发放新贷款。 （三）贷款逾期3个月仍不能偿还的，采取如下处理措施：1、采取质押形式担保的，根据合同约定，信用社（银行）自行处理其质押物，清偿贷款，并将处理情况书面通知借款人和出质人。如特殊情况造成不能按合同约定自行处理质押物，可与出质人协商或向人民法院起诉。2、采取抵押形式担保的，根据合同约定，先通过协商的方式处置其抵押物，协商不成的，依法提起诉讼或仲裁，处置抵押物收回贷款。3、采取保证形式担保的，要依法追究保证人的连带保证责任。4、实行分期还款连续两期或累计三期未还本付息的，立即向借款人、担保人行使追索权。5、借款人在还款期限内死亡、失踪或丧失民事行为能力的，按相关法律规定处置抵押（质）物、向担保人行使追索权或向财产法定继承人追索。第七章 调整风险分类形态及不良贷款管理第二十六条 客户经理在对客户日常管理中发现其经营收入、利润、现金流量、担保、其他非财务因素等发生明显变化，足以导致贷款风险分类形态变化时，及时按照有关规定撰写风险预分类报告，重新进行风险预分类，待有权人批准后调整风险分类形态。客户经理要按有关规定及时、真实反映贷款占用形态。第二十七条 对不良贷款的管理实行分工负责制。不良贷款移交前，客户部门应会同有关部门制定不良贷款处置方案，经联社有权部门审批后由客户部门组织实施，信贷风险监控部负责督促落实。第八章 贷款收回第二十八条 对正常到期的信贷业务，客户经理填制到期贷款催收通知书，或采取其他有效方式，及时通知客户，进行催收。（一）短期贷款到期前30、15、7天，中长期贷款到期前90、30、15、7天，分次向借款人和担保人发送到期贷款催收通知书。（二）等额或递减还款的个人消费贷款原则上在首次逾期后5日内，填制到期贷款催收通知书，及时通知客户筹措资金偿还贷款。（三）对银行承兑汇票、保函、信用证等或有资产业务，到期前10日内客户账户资金不足以兑付的，要采取各种有效方式，及时通知客户将足额资金存入账户，确保到期兑付。 第二十九条 对发生合同约定事项导致提前到期的信贷业务，客户经理报经部门负责人或联社主管主任同意后，向借款人和担保人发出贷款提前到期通知书，重新约定贷款到期日，办理相关还款手续。贷款未按新约定日期收回的，按逾期催收手续办理。第三十条 对逾期信贷业务，客户经理及时报告部门负责人或联社主管主任，并于逾期7日内填制逾期贷款催收通知书、履行保证责任通知书，分别通知借款人和担保人，向抵、质押贷款的抵押人或出质人发出处分抵押物通知书或处置质押物通知书，分别发送至客户和担保人进行催收，能取得回执的，要取得回执。不能取得回执的，要保留相关证明资料，必要时采取公证送达方式进行催收，并采取有力的清收措施直至依法诉讼。第三十一条 严格贷款展期及借新还旧管理，客户有特殊原因到期不能偿还贷款时，可按规定程序和权限办理贷款展期或借新还旧，贷款展期按迁安市农村信用社贷款展期管理办法规定执行。第三十二条 对形成的不良贷款，要制定不良贷款处置(包括重组)方案，并组织实施。第九章 复测客户信用等级，调整授信方案第三十三条 信用等级评定及授信后，客户部门每半年要依据当期财务资料对正常经营的法人客户进行信用等级复测。第三十四条 信用等级复测结果显示需要调整客户信用等级或授信方案时，客户部门提出调整意见，提交有权部门审批。第十章 信贷业务的总结评价第三十五条 中长期项目贷款收回后15个工作日内，客户部门撰写并向风险监控部提交总结报告。 第三十六条 重组类贷款收回或转为正常后15个工作日内，客户部门撰写并向信贷风险监控部提交总结报告。 第三十七条 实施信贷退出的客户，信贷业务全部收清或最大限度清收后15个工作日内，客户部门撰写并向风险监控部提交总结报告。第三十八条 在总结评价过程中，要关注尚有信用余额的客户偿还信用的资金来源渠道，了解客户的真实偿债能力，真实客观地撰写报告。第十一章 贷后管理的责任移交第三十九条 联社理事长、主任工作岗位变动时，原县级联社理事长、主任必须在上级信贷、风险管理部门主持和监交下，连同接任的县级联社理事长、主任对本单位信贷资产风险状况及其个人负主要经营责任的信贷客户风险状况进行鉴定，形成书面交接材料，由原县级联社理事长、主任和接任县级联社理事长、主任，以及监交人签字后登记存档。责任移交后，接任责任人对接任后的信贷业务贷后管理负责，不得推诿责任。第四十条 客户经理工作岗位变动时，原客户经理必须在部门负责人主持和监交下，同接任客户经理对其负责的信贷客户业务风险状况进行鉴定，形成书面交接材料，由原管理责任人、接任管理责任人、监交人签字后登记存档。责任移交后，接任责任人对接手后的信贷客户贷后管理负责，不得推诿责任。第四十一条 不良贷款管理责任的移交，参照资产管理部相关规定执行。 第十一章 信贷档案管理第四十二条 信贷档案指农村信用社在信贷业务的受理、调查评价、审批、发放和贷后管理过程中形成的具有法律意义、史料价值及查考利用价值的资料，包括但不限于合同正本、借款借据、抵押（质）物权利凭证、借款人申报资料、贷款审批资料、贷后管理资料、账表、函电、记录、图表、声像、磁盘等。第四十三条 信贷档案管理是指信贷档案资料的收集、整理、立卷归档和保管的过程。联社建立统一的信贷档案管理库，以客户为单位，统一管理信贷资料。信贷档案管理按河北省农村信用社信贷档案管理暂行办法（冀信联办发200659号）执行。 第十二章 奖惩第四十四条 在贷后管理中出现下列情况之一的，可以给予相关人员适当的奖励。（一）管理措施得当，降低客户信用风险的；（二）维护措施得当，扩大优良客户业务份额，提高效益的；（三）及时发现风险预警信号，处理措施得当，降低损失成绩突出的；（四）其他应该给予奖励的情况。第四十五条 信贷人员有下列行为之一的，给予经济处罚；情节严重的同时给予通报批评或警告至记过纪律处分，形成不良信贷资产要负责清收。（一）未按要求填写和保管工作日志的；（二）未按规定进行贷后检查的；（三）未按规定报告检查结果的；（四）未按规定对客户进行综合评价的；（五）未按规定及时复测信用等级的；（六）未按规定进行资产风险分类的；（七）未按规定进行账户监管的；（八）弄虚作假掩盖信贷资产真实形态的；（九）未及时催收本金和利息的；（十）因检查管理不到位，导致抵、质押物贬值的；（十一）未及时发现应发现的重大预警信号的；（十二）未按要求实施贷后管理方案的；（十三）未按规定录入信贷管理系统的；（十四）因维护不当导致优良客户流失或业务份额下降的。 第四十六条 信贷人员有下列行为之一的，给予记过以上纪律处分，形成不良信贷资产要负责清收。（一）遗失信贷资料，对农村信用社利益造成较大危害的；（二）隐瞒问题或发现预警信号未及时报告或未按上级指示及时处理，造成风险加大或损失的；（三）上报资料弄虚作假的；（四）未按审批内容办理信贷业务的；（五）未按规定办理担保手续，导致担保无效的；（六）未按规定及时向借款人、担保人主张权利导致借款、担保合同丧失诉讼时效的；（七）擅自转移银行承兑汇票保证金或其他保证金的。 第四十七条 客户部门负责人有下列行为之一的，给予经济处罚；情节严重的给予通报批评或警告至记过纪律处分，形成不良信贷资产要负责清收。（一）未按规定报告信贷人员检查结果和风险预警信号，造成不良后果的；（二）弄虚作假掩盖信贷资产真实形态的；（三）未及时通报客户重大情况造成风险加大或损失的；（四）未落实业务风险预警研究工作，对所辖风险分析和防范工作指导不利的；（五）因维护不当导致优良客户流失或业务份额下降的。第四十八条 客户部门负责人有下列行为之一的，给予记过以上纪律处分，形成不良信贷资产要负责清收。（一）未按审批内容办理信贷业务的；（二）隐瞒问题或发现预警信号未及时报告或处理，造成风险加大或损失的；（三）上报资料弄虚作假的。第四十九条 部门负责人或联社主管主任有下列行为之一的，给予记过以上纪律处分，形成不良信贷资产要负责清收。（一）未按审批内容办理信贷业务的；（二）违反规定处置不良贷款的；（三）未及时处理风险预警信号或处理不当，造成风险加大或损失的；（四）因贷后管理不当造成较大损失的。第五十条 对上述责任人同时违反多项规定，需要给予罚款或纪律处分的，实行并罚。给予纪律处分的，按规定加重处罚档次。第五十一条 责任追究操作程序。检查人员在检查中发现被检查单位有关人员存在不履行或不当履行贷后管理职责时，如实填写有关检查表，情况复杂的附文字说明，对责任事实和具体责任进行认定，由责任人和单位负责人签字确认后，一份被查单位留档，另一份交本部门负责人签署意见，经领导批准后落实。需给予经济处罚的，通知被查单位，把罚款存入检查单位指定账户；需给予纪律处分的，交监察部门核实后按有关程序进行。第五十二条 被处罚人认为对自己的处罚不当时，可以持有关证明材料按有关规定进行复议，在复议期间不中断处罚。第十三章 附则第五十三条 本办法由迁安市农村信用社联合社负责解释和修订。第五十四条 本办法自印发之日起执行。此前的制度、办法与本办法有抵触的，一律执行本办法。附件：一、迁安市农村信用社客户经理工作日志二、迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（首次检查）三、企业类客户监管渠道及工作内容四、迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（企业类定期检查）五、迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（个人类定期检查）六、迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（重点检查） 七、企业类客户风险预警信号处理表 八、个人类客户风险预警信号处理表 九、客户风险预警信号分类及认定参照标准附件一：迁安市农村信用社客户经理工作日志日期（工作内容、工作过程及结果）日期（工作内容、工作过程及结果）日期（工作内容、工作过程及结果）注：本表主要记录发现的预警信号及处理意见、措施、效果等，作为对客户经理工作考评的重要依据。客户经理每月交部门负责人（信用社主任）审阅、签字，定期交内勤保管。附件二： 首次检查报告（适用于各类贷款）迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（年第期） 检查时间：客户在我机构授信情况信用等级：（AAA、AA、A）检查类型：首次检查检查方式：（现场检查、电话访谈、见面访谈、其他方式）检查主办客户经理： 检查协办客户经理：客户在我机构授信情况明细： 单位：万元序号经办机构合同号业务品种贷款金额贷款余额起始日期到期日期首次发放日期担保方式四级分类五级分类欠息情况主办客户经理合计检查情况一、检查情况贷款用途检查凭证编号： 余额（元）：合同约定贷款用途：实际用途：检查情况：补充事项说明：分析结论：二、检查结论1、本次存在风险及下一步处理措施存在风险：处理措施：2、 授信建议：3、 其他：4、 总体结论： 检查人员（签名）： 报告日期： 年 月 日负责人意见： 部门负责人（签名）： 年 月 日附件三：企业类客户监管渠道及工作内容 客户经理对客户进行的日常监管，应多渠道、全面掌握客户信息，综合判断客户发展前景和信用风险状况，实施针对性的管理。客户监管渠道一般包括现场监管、非现场监管和第三渠道监管。 一、现场监管 现场监管是指客户经理直接深入客户采取座谈、询问、查看、收集资料和数据等方式，了解掌握客户的经营情况、项目进展情况、财务状况及偿债能力等。 （一）与客户管理层座谈，主要了解以下内容： 1、观察、了解主要管理者的身体状况、思想状态、精神面貌等情况，分析主要管理者是否诚信、敬业、富有开拓精神，是否有变化等。 2、了解收集客户体制、机制、各项管理制度、公司章程变化情况及资料，判断客户内控机制是否健全，管理是否科学规范。 3、了解客户经营现状、项目进展情况，了解主要股东之间、职能部门之间、负责人之间的关系是否协调，据以分析客户生产经营、管理活动是否协调，有效率。 4、了解客户的人才现状及培训计划、科研能力、技术依托、技术储备、融资能力、公共关系等因素及其变化情况，分析是否支持其中长期发展计划，有无发展隐患，是否具备可持续发展能力。 5、了解客户中长期发展思路、规划和生产经营重大决策的依据、论证和实施计划，分析其合理性和可行性。 6、对客户重大经营决策提出建设性建议，并分析重大决策对信用社贷款风险的影响。 7、了解客户企业文化建设状况及信息化建设程度，如企业精神、经营宗旨、团队精神、获取信息的能力等，判断客户是否具有市场竞争力和创新能力。 8、了解客户所在行业发展趋势、产业政策、市场行情、地方经营环境变化情况，结合相关信息判断客户发展前景。 9、了解客户金融需求的种类、方式、数量和用途，征求客户对金融服务的评价意见和建议，判断客户对农村信用社的满意度和诚信度。 （二）深入客户财务部门，查看账务，协助客户加强财务管理，并重点了解以下内容： 1、客户财务制度是否健全，是否执行国家规定的会计准则、财务通则及本行业会计制度和财务制度，有无弄虚作假、账外设账行为，财务报表的编制是否符合会计基本制度，存在哪些与实际不符问题。 2、客户采用的会计核算办法前后是否一致，账务处理能否全面、真实、准确、及时反映客户的经营情况及经营成果，有无为虚增或隐藏利润而变更会计核算方法的行为。 3、分析客户的成本、费用的归集、构成是否合理，财务开支有无异常变化，有无进一步压缩成本费用的空间，能否通过加强核算、压缩不合理开支、降低无效资金占用等途径扭转亏损或增加盈利。 4、客户利润分配是否合理、合规、合法，是否按规定和要求弥补亏损，是否按规定提取公积金、公益金，有无抽逃资金的行为。 5、客户有无拖欠职工工资、贷款利息、税金等反映资金周转困难的预警信号。 6、客户是否按约定使用贷款，有无挪用流动资金违约从事固定资产投资，或从事股权性投资、股票、境外期货和外汇买卖等高风险投机行为。 7、翻查客户银行存款、存货、应收账款、投资、销售收入、固定资产等明细账及重要的原始凭证，了解货币资金、固定资产是否账实一致，了解有无通过评估虚增或未办理合法手续增加固定资产价值情况；对应收账款进行账龄分析，确认其是否具有充分的流动性；对存货变动进行分析，确认产(商)品是否有积压；货款回社是否正常，资金流向与客户经营是否一致，货款归社额与本社贷款份额是否相适应，有无公款存入私人账户、多头开户等逃避监督的行为。 8、核实客户关联交易情况，判断客户是否有非正常的关联交易。 9、营业执照年检情况，是否依法经营，有无超出营业执照经营范围的行为。 10、按时收集客户的资产负债表、现金流量表、利润分配表等财务资料。 11、对处于建设期的项目应查看项目投资到位情况、资金使用情况，是否存在资金缺口及商品房预售情况。 （三）深入客户生产经营第一线，到产供销各环节，车间、班组、仓库各部门，实地查看生产经营现状；或者到项目建设工地，实地查看项目建设进展情况，对财务反映的情况进一步核实，主要了解的内容有： 1、了解原材料供应和产成品销售的主要渠道，是否过度依赖于某一供应、经销单位，相关协作单位的合作关系如何，有无影响客户持续发展的不良因素。 2、实地察看存货情况，有无过期作废的原料和积压、滞销商品或产品，存货是否真实。 3、固定资产的技术装备水平、先进程度及使用情况，判断生产工艺是否合理先进，生产能力是否充分利用。 4、抵押物的保管和使用情况。抵押物保管是否完好，防止因保管不善发生毁损，造成价值减少，影响信用社贷款安全。 5、各项规章制度执行情况如何。客户生产经营情况是否正常，生产组织是否合理，相互衔接，富有效率，有无责任不明、互相推诿的现象。 6、对处于建设期的项目还应查看项目形象进度，判断是否按计划进行，完成工作量是否与投入资金相匹配等。 二、非现场监管(内部分析) 非现场监管是指信贷人员在现场监管的基础上，对掌握的第一手资料，结合信用社内部有关账表以及信贷档案，进行归纳整理综合分析，核实调整客户的财务报表，测算分析客户的生产经营效益和偿债能力，把握客户的发展趋势。主要指标有： （一）盈利能力指标。包括销售(营业)利润率、净利润率、成本费用率指标。 （二）效率指标。包括劳动效率、总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周期率、总资产报酬率、权益报酬率等指标。 （三）长期偿债能力指标。包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形资产比率。利息保障倍数等指标。 （四）短期偿债能力指标。包括流动比率、现金比率、或有负债比率等指标。 （五）企业发展能力指标。包括销售(营业)收入增长率、资本积累率、总资产增长率、固定资产成新率、近三年利润(资本)平均增长率等指标。 （六）现金流量指标。包括现金净流量、现金流动负债比等指标。 （七）对处于建设期的项目应计算完工程度、资金到位率等指标。 对客户财务指标的分析，应从客户近几年以来的发展变化趋势上进行把握，对各项指标进行比较分析，了解客户的经营状况是好转还是恶化。要与同行业规模相当的其他客户进行横向较，找出客户经营中存在的问题和差距。三、第三渠道监管第三渠道监管是指信贷人员通过走访与被管理客户相关的行业协会、工商部门、税务部门，其他金融机构、业务往来单位、同行业其他客户以及咨询机构等，从侧面了解被管理客户情况。主要包括：（一）随时掌握客户本社账户资金往来情况，了解客户他行存款情况，掌握和监控资金流向。（二）每月通过人民银行征信查询系统，或其他渠道了解客户与其他金融机构的信用关系，他行贷款运行情况，综合授信增减情况，销货款归行（社）情况，他行贷款到期偿还情况，有无拖欠利息情况。（二）定期通过因特网查询客户行业走势，了解同行业客户信息。（四）定期走访担保单位，重点了解担保单位是否因政策、市场、经营管理等因素导致财务状况恶化、资产负债率上升、担保能力下降。（五）走访客户主要协作单位，了解其资信状况，材料采购是否有保证，产品销售是否正常，能否及时收回货款，据此进一步分析贷款的安全程度。（六）走访有关部门、同行业其他客户，向专家咨询，了解客户所处行业的发展趋势，未来发展能力，客户在本行业、本系统所处地位，生产经营品种的市场占有率及发展趋势如何，与其他客户相比所具有的优势和不足。（七）走访工商部门，了解客户是否合法经营，顾客和消费者对客户评价如何。（八）走访税务部门，了解客户是否拖欠国家税款，有无骗税、逃税等违法行为。（九）走访环保部门，了解客户是否违背国家环保政策。（十）走访其他相关部门。附件四：定期检查报告（适用于企业类贷款）迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（年第期）检查时间：客户在我机构授信情况信用等级：（AAA、AA、A）检查类型：定期检查检查方式：（现场检查、电话访谈、见面访谈、其他方式）检查主办客户经理： 检查协办客户经理：客户在我机构授信情况明细： 单位：万元序号经办机构合同号业务品种贷款金额贷款余额起始日期到期日期首次发放日期担保方式四级分类五级分类欠息情况主办客户经理合计检查情况一、客户基本情况检查1、营业执照记载的事项及公司章程记载事项变化情况检查检查情况：补充事项说明：分析结论：2、 经营情况变化检查检查情况：补充事项说明：分析结论：3、 内部管理及重大变化情况说明检查情况：补充事项说明：分析结论：4、 其他情况检查检查情况：补充事项说明：分析结论：5、 贷款用途检查凭证编号： 余额（元）：合同约定贷款用途：实际用途：检查情况：补充事项说明：分析结论：二、 财务情况检查1、财务指标预警情况序号财务指标去年末报表上期报表本期报表与年初相比与上期相比1资产负债率2固定资产净值率3资本固定化比率4流动比率5速动比率6非筹资性现金净流入与流动负债比率7利息保障倍数8担保比率9主营收入现金率10应收账款周转速度11存货周转速度12固定资产周转速度13毛利率14营业利润率15净资产收益率16总资产报酬率17净资产与年末贷款余额比率18销售（营业）利润率19应收账款周转率20存货周转率21销售增长率22现金流量情况得分23总资产周转速度24总资产收益率25现金比率26投资收益率27投资收益现金率2、财务情况检查三、担保情况检查凭证编号： 余额（元）：担保号： 担保名称：担保情况检查：补充事项说明：分析结论：四、还款能力情况说明五、检查结论6、上次检查提出的处理意见的落实情况7、本次存在风险及下一步处理措施存在风险：处理措施：授信建议：8、其他：9、总体结论： 检查人员（签名）： 报告日期： 年 月 日负责人意见： 部门负责人（签名）： 年 月 日附件五：定期检查报告（适用于个人类贷款）迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（年第期）检查时间：客户在我机构授信情况信用等级：（AAA、AA、A）检查类型：定期检查检查方式：（现场检查、电话访谈、见面访谈、其他方式）检查主办客户经理： 检查协办客户经理：客户在我机构授信情况明细： 单位：万元序号经办机构合同号业务品种贷款金额贷款余额起始日期到期日期首次发放日期担保方式四级分类五级分类欠息情况主办客户经理合计检查情况一、客户基本情况检查1、基本情况变化情况检查检查情况：补充事项说明：分析结论：2、 经营收入情况变化检查检查情况：分析结论：3、 其他情况检查检查情况：补充事项说明：分析结论：4、 贷款用途检查凭证编号： 余额（元）：合同约定贷款用途：实际用途：检查情况：补充事项说明：分析结论：二、担保情况检查凭证编号： 余额（元）：担保号： 担保名称：担保情况检查：补充事项说明：分析结论：三、还款能力情况说明四、检查结论5、 上次检查提出的处理意见的落实情况：6、 本次存在风险及下一步处理措施存在风险：处理措施：授信建议：7、 其他：8、 总体结论： 检查人员（签名）： 报告日期： 年 月 日负责人意见： 部门负责人（签名）： 年 月 日附件六：重点检查报告（适用于各类贷款）迁安市农村信用合作联社关于的贷后检查报告（年第期）检查时间：客户在我机构授信情况信用等级：（AAA、AA、A）检查类型：重点检查检查方式：（现场检查、电话访谈、见面访谈、其他方式）检查主办客户经理： 检查协办客户经理：客户在我机构授信情况明细： 单位：万元序号经办机构合同号业务品种贷款金额贷款余额起始日期到期日期首次发放日期担保方式四级分类五级分类欠息情况主办客户经理合计检查情况一、重点检查情况重点检查原因：情况说明：二、检查结论1、上次检查提出的处理意见的落实情况：2、本次存在风险及下一步处理措施存在风险：处理措施：授信建议：3、 其他：4、 总体结论： 检查人员（签名）： 报告日期： 年 月 日负责人意见： 部门负责人（签名）： 年 月 日附件七:企业类客户风险预警信号处理表日期： 单位：万元 客户名称营业执照号码法定代表人信用等级最近复测用信情况贷款余额担保方式核定贷款限额贷款形态（五级）授信额度贷款种类贴现承兑其他他行信用 情况余额担保方式贷款形态（五级）风险预警信号及原因分析：处理建议： 客户经理签字： 年 月 日客户部门负责人（信用社主任）意见： 签字： 年 月 日信贷管理部门意见： 签字： 年 月 日风险监控部门意见： 负责人签字： 年 月 日县级联社领导意见： 签字： 年 月 日附件八:个人类客户风险预警信号处理表日期： 单位：万元 借款人姓名贷款品种贷款金额贷款期限还款方式担保方式贷款发放日期已还期数贷款余额风险预警信号及原因分析：处理建议： 客户经理签字： 年 月 日客户部门负责人（信用社主任）意见： 负责人签字： 年 月 日信贷管理部门意见： 签字： 年 月 日风险监控部门意见： 负责人签字： 年 月 日县级联社领导意见： 负责人签