我国存款保险制度模式的现存问题分析与思考(修改稿).docx

我国存款保险制度模式的现存问题分析与思考摘要我国建立存款保险制度有利于维护金融体系的稳定，有利于促进国民经济的发展，有利于保护存款人经济利益，有利于建立银行的退出机制。我国金融机构的快速发展，监管水平和能力提高，银行的内控能力加强，存款人风险意识提高等条件表明我国具备建立存款保险制度的充分必要条件。本文在借鉴国外存款保险制度模式的基础上，结合我国的实际情况，对建设我国存款保险问题提出了我国存款保险制度的模式对策及建议。包括设立专门的存款保险机构，采用政府和银行共同出资的存款保险融资模式，存款保险覆盖范围遵循属地主义原则，保费限额采取全额赔付到限额保险的过度方案，保费费率采取单一费率到差别费率的设定一个过渡期，存款保险监管手段采取完善法治法规和银行内部监管并行的方式。 关键词：存款保险；制度模式；金融体系AbstractOur country set up deposit insurance system is beneficial to maintain the stability of the financial system, promote the development of national economy, is conducive to protect the economic interests of depositors, is conducive to the exit mechanism in the bank. The rapid development of Chinas financial institutions, improve supervision level and ability, strengthen the banks internal control ability, depositors risk consciousness to improve conditions show that are the necessary and sufficient conditions of establishing deposit insurance system in our country. Deposit insurance system in foreign countries as a reference model in this paper, on the basis of combining with the actual situation of our country, puts forward the problems of construction of Chinas deposit insurance pattern countermeasure and suggestion of deposit insurance system in our country. Including set up special deposit insurance agencies, jointly funded by the government and the bank of deposit insurance financing, deposit insurance coverage, follow the principle of territorialism premium quota, the plan of excessive pay in full to the limit of insurance premium rate to a single rate to the differential cost rate of setting a transition period, the deposit insurance regulatory means to improve the rule of law and regulations and internal regulation in parallel manner. Key words: deposit insurance; System model; The financial system目录我国存款保险制度模式的现存问题分析与思考1摘要1Abstract2目录31引言52我国建立存款保险制度的必要性和可行性52.1我国存款保险制度发展历程及现状52.2我国建立存款保险制度的必要性62.2.1推进利率市场化的需要62.2.2保护存款人经济利益72.3我国建立存款保险制度的可行性72.3.1金融机构的快速发展72.3.2监管水平和能力提高72.3.3银行的内控能力加强73国外存款保险制度模式经验借鉴83.1美、日现行存款保险制度83.1.1美国模式83.1.2日本模式83.2国外存款保险制度对我国的启示和借鉴93.2.1实行差别的保险费率93.2.2实行有差别的保险费率94我国存款保险制度的模式对策和建议104.1建立专门的存款保险机构104.2加大存款保险覆盖范围104.3采取存款保险保费限额制度114.4存款保险保费费率114.5存款保险监管手段125结论12参考文献131引言存款保险制度是一种金融保障制度，这种保障制度是为了保护存款人的合法权益，维护金融稳定而设立的。具体是指在一国的金融体系中设置一个专业的存款保险机构，符合投保条件的相关金融机构可以申请加入该机构，然后由各投保机构向其存款保险机构缴纳费用，建立存款保险准备金。2008年，从美国次级贷款危机开始，逐渐蔓延到世界各国的金融危机，更是重创全球经济，致使大量的金融机构因此而倒闭。但是，由于美国存款保险机构的及时介入，使挤兑行为并未在美国大规模爆发，从而没有引发更大的恐慌，维护了存款人利益，保障了金融稳定，防止了危机的进一步深化。由此可见，存款保险制度和中央银行最后贷款人以及监管机构的审慎监管共同构成金融安全网。数据统计数据来源：国际存款保险协会。，截至到2012年末，已有112个国家和地区施行了存款保险制度，并且包括中国在内的33个国家正在试图构建这一制度。在G20国家中，唯有中国仍然没有推行存款保险制度。中国实行的一直是隐性存款保险制度，这种制度下金融机构出现的所有较大的风险都会由政府来承担，这种制度实际上是政府为这些金融机构提供一种“存款保险服务”。不可否认，在特殊的背景下，此种隐性存款保险制度在过去的几十年里为中国金融体系的安全与稳定做出了突出的贡献。但是随着中国目前利率市场化等一系列金融改革的推进，隐性存款保险制度已然成为中国金融改革的束缚，我国必须构建符合中国国情与市场化需求的显性存款保险制度。 现在中国的金融改革进入关键时期，利率市场化、汇率浮动制改革已经在大步推进，民间资本也被允许进入银行业，在这种宏观经济背景下，存款保险制度的推进具有重要的意义。2我国建立存款保险制度的必要性和可行性2.1我国存款保险制度发展历程及现状上世纪90年代到本世纪初，我国几家商业银行倒闭的案例反映了长期的隐性存款保险制度是一项成本很高的制度。1998年春海南发展银行的存款挤提风波持续了几个月的时间，中国人民银行为此一共调拨了 34亿元人民币来救助海南发展银行，但最终还是没能制止该行的破产。1998年7月21日，中国人民银行宣布关闭海南发展银行，其全部资产负债由中国工商银行接管。基于存款者对工行背后国家信用的高度信任，危机才没有继续蔓延。据央行统计，仅19971998年间，就关闭了1家商业银行、23家城市信用社、18家农村信用社、3家信托投资公司，这些被关闭的金融机构总资产达1088亿元人民币，政府支付了巨大成本。2012年，在全国工作会议中，央行提出要相继出台存款保险制度的建立措施，随后在年底的2012年金融稳定报告中提出，我国建立存款保险制度的条件已经基本成熟；2014年年初，中国人民银行行长周小川在全国两会期间公开表示，存款保险制度有望于今年内推出。2014年12月30日存款保险条例（征求意见稿）结束公开征求意见。2015年1月23日，国务院常务会议审议通过了存款保险制度实施方案、存款保险条例（征求意见稿），存款保险制度有望2015年开始实施。2.2我国建立存款保险制度的必要性2.2.1推进利率市场化的需要为了建立更符合我国国情和经济市场的稳定发展，需要进行利率市场化的改革，使我国企业更好更快的健康发展。金融市场化程度的提高带来金融机构的风险也随之增大，要想完善市场利率化的改革，国家所要承担的风险是很高的，不仅需要各种相关制度紧密的配合市场利率化，还需要面对众多不合格的金融机构倒闭破产，如果严重会造成银行业危机。原因是之前由国家承担金融机构的风险，现在转移到金融机构本身，一些金融机构本身就存在经营管理不善，风险控制能力较低，资产质量不高等问题，无法承担这些风险，以及导致破产。对国家的宏观控制能力的要求也是很高的，否则可能产生相反的效应，比如韩国推行的利率市场化，改革造成效果向相反的方向发展。利率市场化能使经济市场的发展面对很大的空间，为了能够实现利率市场化的改革，目前我国实施的隐性存款保险制度，是以国家为担保的，如果选择当前经济形式下进行利率市场化改革，我国政府面临社会和财政的压力是十分巨大的，所以需要建立显性存款保险制度，以加快市场利率化的进程。2.2.2保护存款人经济利益存款保险制度的建立有利于保护存款人的利益。随着经济的发展，我国居民的收入水平越来越高，存款数额日益增多。因此，建立存款保险制度保护存款人存款的安全性显得尤为重要。只有建立存款保险制度，才能在某些银行因经营不善面临危机和破产后导致存款人的利益受到损失时由相关的存款保险机构对其进行赔付，从而避免存款人的利益受损。只有建立存款保险制度才能让存款人的合法存款受到保护，同时有利于维护金融领域的稳定。同时有利于减少储户的恐慌，加强储户对银行业的信任。2.3我国建立存款保险制度的可行性2.3.1金融机构的快速发展近年来，随着我国经济的发展，我国国有银行的成功上市，都说明了我国的金融机构发展较快，势头较好。同时我国的经济发展水平发展较快，金融经济也有着较好的发展，因此在此时建立相关的显性存款保险制度成本相对较小，银行风险相对较少。同时，我国银行现有的盈利水平完全有能力承受存款保险保费的支出，在防范金融危机上也能起到一定的作用。2.3.2监管水平和能力提高我国银行业监管的专业化水平和审慎监管能力有了很大的提高。首先，近年来我国成立的专门监督银行业发展的机构-银监会在监管银行业的发展方面起到了良好的作用。我国监管水平得到很大的提高。其次，我国一直在银行业的经营过程中强调审慎经营”。存款保险制度的建立对于金融业出现的风险仅仅是起到了一个辅助处理的作用，最重要、最有效的防止金融风险的根本还是银行等相关金融机构在经营过程中要“审慎经营”。第三，存款保险机构的审慎监管一直是我国实行存款保险制度的重要基础。2.3.3银行的内控能力加强银行等金融机构的改革步伐加快，内控能力得到加强。抗风险的能力得到提升。随着我国国有银行的不断发展及成功上市。同时城市商业银行及其信用社的大力改革都体现出了我国现在银行业的发展。同时金融机构的市场退出机制也在有序的建立中。据统计。截止2015年底，主要的商业银行的准备金余额8789亿元，比年初增加了898亿元。防御风险能力进一步提高。以上这些，均为我国建立显性存款保险制度创造了最佳的时机和良好的条件。3国外存款保险制度模式经验借鉴存款保险制度来源于西方，最早起源于1933年的美国，20世纪八十年代后，欧洲、美洲以及亚洲的一些国家及地区也相继建立起了存款保险制度，目前已有113个国家和地区纳入了全球存款保险制度体系。我国有望在2015年实施存款保险制度，因而需要借鉴境外已有的存款保险制度实践经验，结合我国具体情况，制定出符合我国国情的存款保险制度。3.1美、日现行存款保险制度3.1.1美国模式美国的存款保险模式是政府组建形式，1929年-1934年的经济危机，导致美国9000多家银行破产倒闭，仅1933年一年内就倒闭了4000多家银行，使得公众对银行业，甚至美国政府都存有疑虑，美国经济一度陷入崩溃。在此之前，美国的存款保险制度已经发展了长达一个多世纪的时间，但不足之处在于仅仅局限在州的范围内，不成规模，金融危机产生的银行倒闭促使联邦存款制度的成立。国会通过的银行法中有建立存款保险的法案，该法案就是格拉斯-斯蒂格尔法。从经济发展和存款保险机构的职能上看，美国存款保险机构FDIC的主要职能表现在以下几个方面：首先，保护投保机构的存款，投保机构包括美国银行和储蓄存款机构。美国约有97%的银行储户的存款被FDIC所提供的保险涵盖。其次，监管职能。对发生大规模的经济危机美国存款保险机构处理得当。3.1.2日本模式日本的存款保险模式是由政府、银行和其他民间金融机构共同组成的，日本存款保险对存款者的赔付金额只是存款保险机构能够承担赔付的范围内，对于之外的赔偿款要从投保机构破产清算后的资产里扣除，而且存款保险机构主要依赖于银行业，雇员仅有10人，十分少，这段时期里存款保险机构仅仅是政府救助的资金支出机构，使存款保险机构最基本的职能无法履行，更不能监督投保机构，产生的效果是存款者将存款放在银行并不是因为银行稳定，不会破产，而是知道银行破产自己的存款也会得到赔付。在赔付金融方面，日本从1986年至今一直在做着调整，1996年至2000年之间，日本暂停原有的限额制度，实行全额赔付制，以稳定社会公众对银行业的信心，到21世纪之后，日本开始取消全额赔付行为，恢复之前的限额保险形式。2005年3月份，日本存款保险机构保障了银行业的各种存款。4月起，银行业的活期存款账户被完全保护，日本政府引入“支付和结算存款”账户以保护银行的支付和结算。3.2国外存款保险制度对我国的启示和借鉴通过美国和日本三个国家存款保险制度的比较，我们了解不同国家建立存款保险制度的不同特点，包括权利义务关系的平衡等等，对我国的启示如下。3.2.1实行差别的保险费率存款保险机构的保险费率的具体数额，需要根据我国经济发展的实际情况和公众存款总额等方面综合科学确定。需要注意的是，不能规定全部投保机构采用同种费率，如果全部参保机构采用累进费率，会加大存款保险机构工作人员的工作量，在现实中操作的难度很大，如果全部参保机构采用国定费率，会使参保机构没有危机意识，为了获取更高利润无限制的发放贷款，最终产生道德风险。综上所述，最适合的保险费率是有差别的费率，规模相同的投保机构实行同样的保险费率，像我国的国有商业银行就应该实行相同的费率，而中小银行实行另外一种相同的费率等等，这样既利于完善存款保险制度的发展和完善又利于投保机构参保的积极性。 3.2.2实行有差别的保险费率 我国建立存款保险机构应该实行股份制的形势，这样利于初期的资本筹集和积累，具体股东应该由三方面，国家、银行业和非金融机构，初期的资本筹集不仅缓解了国家的压力，还能保证存款保险机构工作的顺利开展。存款保险机构的保险费率的具体数额，需要根据我国经济发展的实际情况和公众存款总额等方面综合科学确定。需要注意的是，不能规定全部投保机构采用同种费率，如果全部参保机构采用累进费率，会加大存款保险机构工作人员的工作量，在现实中操作的难度很大，如果全部参保机构采用国定费率，会使参保机构没有危机意识，为了获取更高利润无限制的发放贷款，最终产生道德风险。综上所述，最适合的保险费率是有差别的费率，规模相同的投保机构实行同样的保险费率，像我国的国有商业银行就应该实行相同的费率，而中小银行实行另外一种相同的费率等等，这样既利于完善存款保险制度的发展和完善又利于投保机构参保的积极性。4我国存款保险制度的模式对策和建议良好合理的存款保险制度对于保护存款人利益、降低投保银行的风险和促进经济稳定都有很好的益处，我国建立显性存款保险制度需要借鉴国外的经验，从我国现实情况出发，并避免该制度不利效应的发生。 4.1建立专门的存款保险机构目前，世界上建立存款保险制度模式分为政府财政投资建立、政府和银行共同出资建立和银行出资建立三种，其中政府投资建立存款保险制度占大多数，政府可以运用其国家信用和财政支出稳定存款者的信心，达到稳定社会经济的目的。由根据我国目前经济的发展程度，我国适合建立政府为主导的存款保险制度，因为我国银行业的情况是国有银行规模较大，而其他大部分银行的规模相比国有银行却很小，实力十分薄弱，所以我国不适宜建立有银行业加入的混合型模式存款保险制度。如果采用非官方模式建立存款保险制度，资金不够充足，会使存款者的信心降低，而且没有政府的威信强制存款机构参保使得基金难以到位，所以我国也不适合用这种方式建立存款保险制度。我国建立存款保险制度应该注意监管的独立性和存款保险机构的独立运行，不能依附于保商业的保险机构和其他银行，不以盈利为目的。当存款保险制度逐渐发展完善，存款保险机构的职能也将更加合理。我国若要建立存款保险机构，同样经历存款保险制度的发展顺序，在具体的职能运用中，应该各职能相互配合，综合具体的保障存款人的利益和问题银行的稳定，以此促进整个金融系统的发展，我国建立存款保险机构的职能应该包括下面几方面：（1）管理和运用存款保险基金；（2）监管投保银行的职能；（3）救助问题银行职能；（4）破产清算职能。4.2加大存款保险覆盖范围各个国家对本国银行参加存款保险的范围规定均不相同，绝大多数国家都采取属地原则，根据我国的实际情况，建立存款保险制度也应该遵循属地主义原则，具体来讲属地主义就是对参加存款保险的银行以其所在空间范围为限，参加存款保险机构和附属机构，所以在我国境内注册并吸收公众存款的银行都应该参加存款保险。我国的银行业金融机构主要指在我国境内吸收公众存款的金融机构和政策性银行，主要是一些商业银行、城市商业银行、农村商业银行等。也就是说我国的投保银行应该是吸收公众存款的金融机构：国有商业银行、非国有股份制银行、城市商业银行、农村商业银行以及邮政储蓄银行等。还应该包括那些在我国注册的外资商业银行。目前大部分国家的商业银行同外国银行的地位实行平等保护。 4.3采取存款保险保费限额制度存款保险有全额保障和限额保障两种保障制度，全额保障和限额保障的重大区别在于对投保机构的损失是否偿付所有额度。全额保障即存款保险机构给予全额赔付的制度，限额保障则不予保障或者只给予一部分保障的制度。限额保障是一般国家的普遍做法。一般地，限额保障的最高限额应明确化，并且所确立的最高保障限额应使大多数存款人利益得以保护。但是考虑到我国居民的个人资产具有高储蓄性的特点，所以赔付的额度可以考虑提高到45倍左右。再结合我国实际情况，我国建立存款保险制度需要经历一个从隐性存款保险制度到显性存款保险制度的过渡，这段过渡期适合采用全额赔付方式，时间一般为23年左右，在此之后即可以借鉴国际经验采取限额保险。4.4存款保险保费费率作为存款保险基金主要来源的投保银行缴纳的保险费，对存款保险基金的安全大有影响。投保银行保费负担程度的大小可以从保险费交纳数额中显示出来，这无疑有利于科学地安排存款保险费率。单一费率和风险差别费率是国际通行的两大主要分类。单一费率下，各投保银行按照固定的费率统一地交纳保费，投保银行的风险状况不在其考虑范围之列。但目前很少有国家采用单一费率，主要原因是银行风险无法与费率匹配。从公平性上看，单一费率制度下，运作良好的银行反而承担了运作差的银行所发生的风险费用。再者，无差别的费率在一定时候会诱发运作差的银行产生冲动行为，且不合理的进行高风险经营。而差别费率能很好处理这一问题，但要是具体实施的话，也有一定的困难。实行差别费率反映出对银行风险级别的区分，在调高某银行保险费率的情况下，公众对其必会产生怀疑，新的风险和不稳定因素也会随之而来。因此，我国在建立存款保险制度的开始阶段，应考虑在单一费率到差别费率的设定一个过渡期。4.5存款保险监管手段首先，完善银行监管法制法规建设。改革开放三十年来，我国金融立法取得显著成绩，但是随着我国加入WTO和全球金融一体化发展，我们的经济法律法规仍然和发达国家存在差距，法律体制不健全使得我们金融发展存在诸多问题，并且银行监管法律的弱势使得我们监管更趋谨慎，各银行业务开展缓慢，审批程序冗长，存在不必要的时间浪费，所以我们有必要加强银行监管法制建设，使得防御体系法律完善，从根本上加快对银行的法律支持，不断完善和加强银行监管手段和监管力度以及监管时候处理程序建设，使的监管真正落实到位。其次，明确银行监管目标，完善银行监管操作。监管目标的确定才能做到有的放矢，我们应该明确银行的监管目标，制定有效的监管制度细则，行之有效的制衡机制，以巴塞尔三为基础的新资本比率必须在人民银行规定的时间内达到，并结合自身经营特点可以适当加大考核指标指数，严格的监管和审慎的经营相结合可以保证我们目标的更好实现，为存款保险制度在我国的确立打下牢固的基础。5结论存款保险制度作为金融安全网的重要组成部分，在保护存款人利益和维护金融体系安全稳定等方面发挥着重要作用。我国长期以来实行的是隐性存款保险，随着我国经济的稳步提升，隐性存款保险的弊端十分明显,既制约着银行业的发展，又加重国家的财政负担，并且实施起来充满随意性和不确定性，不利于我国金融体系的长远发展。我国要不要建立存款保险制，我国如何建立存款保险制度是我国存款保险的主要问题。本文在借鉴国外存款保险制度模式的基础上，结合我国的实际情况，对建设我国存款保险问题提出对策和看法，得出以下结论：（1）我国建立存款保险制度有利于维护金融体系的稳定，有利于促进国民经济的发展，有利于保护存款人经济利益，有利于建立银行的退出机制。我国金融机构的快速发展，监管水平和能力提高，银行的内控能力加强，存款人风险意识提高等条件表明我国具备建立存款保险制度的充分必要条件。（2）本文对美国、日本、德国等国家的存款保险制度进行