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会计报表附注会 计 报 表 附 注一、公司概况潍坊蓝尊珠宝限公司成立于2011年06月23日，公司住所：昌乐县新城街1063号立伟国际珠宝广场16号楼116、117商铺。公司法定代表人：郇磊，注册资本：人民币320万元，注册证号：370725200011657。公司经营范围：珠宝首饰及珠宝工艺品加工、销售（以上范围不含国家法律法规禁止或限制性项目，需资质许可的凭资质许可证开展经营）。 二、公司主要会计政策1.会计制度公司执行企业会计制度。2.会计年度采用公历制，自每年1月1日至12月31日。3.记帐本位币以人民币为记帐本位币。4.记帐基础及计价原则以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。5.外币业务核算方法发生外币业务时，按中国人民银行公布的当月1日外币市场汇价(中间价)折合为人民币记帐，年度终了，按中国人民银行公布的年末外币市场汇价(中间价)进行调整，与原帐面余额的差额作为汇兑损益计入当期损益。6.现金等价物的确定标准公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。7.坏帐核算方法公司对坏帐的核算采用备抵法。 8.存货核算方法公司存货分为原材料、低值易耗品等大类。原材料按实际成本核算；低值易耗品采用“一次”摊销法；其他各类存货购进与入库时按实际成本核算，发出与领用时按加权平均法核算。9.长期投资核算方法 长期债权投资按实际成本计价，按权责发生制原则计算投资收益。长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值入帐。(1)投资额占被投资单位权益性资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的按成本法核算；(2)投资额占被投资单位权益性资本总额的20%(含20%)以上，或虽占20%以下，但有重大影响的采用权益法核算； 按成本法核算的股权投资收益，于收到时计入投资收益；按权益法核算的股权投资收益按被投资单位当年实现的净利润及对其所占份额确认。10.固定资产及累计折旧核算方法（1）固定资产的确认标准为使用期限在一年以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的的房屋、建筑物、机器设备和器具工具等生产经营性资产。不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的物品，也作为固定资产。（2）固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的估计经济使用年限，预计残值率，确定的年折旧率如下：资产类别使用年限残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物20年54.75运输工具10年59.50机器设备10年59.50电子设备5年519.0011.在建工程核算方法在建工程的确认标准包括与建造、购置或安装厂房设备有关的一切直接或间接成本，及建造安装期间发生的相关筹措资金的利息支出和汇兑损益。在建工程于完工交付使用后，按实际成本结转固定资产。12.无形资产计价与摊销无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。有合同或协议受益年限的按受益年限平均摊销。13.收入确认原则确认收入遵循权责发生制原则.销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠地计量。14.所得税的会计处理方法企业所得税的会计处理采用应付税款法.15.利润分配办法企业实现的净利润按以下顺序进行分配:(1)弥补以前年度亏损 (2)按弥补亏损后净利润的10%计提法定公积金(3)将前项分配后的剩余净利润按投资各方投资比例进行分配. 三、主要税项税 种 税 率 计 税 依 据增值税 17% 按销售收入计提抵扣进项税后计缴营业税 5% 按营业收入计缴 城建税 7% 按实际交纳的增值税、营业税 教育费附加 3% 按实际交纳的增值税、营业税 企业所得税 25% 按应纳税所得额计缴 四、会计报表主要项目注释1、货币资金项目期末余额现金80679.4银行存款46385.21合计127064.612、应收票据项目期末余额合计3、应收帐款单位名称期末余额范明280000王长伟217600合计4976004、预付帐款单位名称期末余额合计5、其他应收款单位名称期末余额合计6、存货存货类别期末数纯银饰品1421500蓝宝石1171540合计25930407、固定资产类别金额车辆办公设备生产设备合计8、短期借款单位名称期末余额合计9、应付票据项目余额合计10、应付帐款单位名称期末余额合计11、预收帐款单位名称期末余额合计12、其他应付款 单位名称期末余额合计13、实收资本投资者名称出资额占注册资本比例(%)郇磊3200000100合计320000010014、主营业务收入及成本项目主营业务收入主营业务成本商品销售186950122360提供劳务合计18695012236015、费用项目本期发生额管理费用36075.80合计3607