关于开展商业承兑票贴现业务的请示报告.doc

关于开展商业承兑汇票贴现业务的请示报告领导：我分行拟针对一些核心企业、优质上市公司、国有大型企业等依托其客户实力、产品和资信状况等授信考察因素向其上下游企业（以中小企业为主）发放授信，主要为解决其上下游企业购销环节中基于预付、应收而产生的短期贸易融资需求开展商业承兑汇票贴现业务提供融资服务。一、初步准备开展商票授信业务企业名单和建立业务构想1、萍乡钢铁有限责任公司，注册资本16亿元，由3个法人股东和两个自然人股东出资构成。其中飞尚实业持股15.75%，海南赐慧持股15.625%，江西国际信托持股37.5%，董事长涂建民持股30%，河建设持股1.125%。其中江西国际信托为信托代持，目的为上市考虑，并代全体职工及飞尚等股东同比例增资代持。萍钢位于江西萍乡，始建于1954年，是江西最早建成的钢铁企业，并拥有萍乡安源钢铁有限责任公司（控股子公司）和江西九江钢厂有限公司（全资子公司），目前已具备年产800万吨钢生产能力的高成长性现代化钢铁联合企业，是全国企业500强和全国民营企业50强之一，2007年萍钢被列为江西省第一批重点支持企业。主要生产螺纹钢筋、高速线材、小型材三大系列多规格产品。年销售收入超过200亿元。萍钢在原材料采购上除长协议矿采购以外，通过上海的铁矿石贸易矿供应商进行采购。我分行拟对萍钢作为商票的出票人和授信主体，给予萍钢一定的商票贴现额度，由其在上海的供应商持商票来我行办理贴现业务。2、龙元建设集团股份有限公司（股票代码600491），始创于1980年，前身为浙江象山二建集团股份有限公司，1984年进入上海建筑市场，1993年集团总部迁址上海，2004年4月首次发行股票上市。2009年5月8500万股股票增发成功。集团拥有房屋建筑工程总承包特级资质、市政公用工程总承包一级资质、机电安装工程总承包一级资质、地基与基础工程专业承包一级资质、建筑装修装饰工程专业承包一级资质和园林古建筑工程专业承包一级资质。同时，具有钢结构工程专业承包一级资质，钢结构、网架工程专项设计甲级资质以及建筑和装潢设计、工程咨询、建筑工程监理、房屋质量检测、抗震鉴定甲级资质，建筑幕墙施工壹级资质,建筑幕墙专项设计甲级资质的大型建筑企业。公司注册资本：473,800,000元，资产总额近百亿元。能独立承担工业、民用、市政、交通、水利及大体量、高标准、精装饰等各类复杂的建筑施工任务。龙元建设在长三角特别在上海长期拥有大型建设施工项目，而建筑项目中涉及到的施工原材料采购主要通过上海的建材经销企业采购。我分行拟对龙元建设作为商票的出票人和授信主体，给予龙元建设一定数量的商票贴现额度，由其在上海的建材供应商持商票来我行办理贴现业务。 3、天津冶金轧一钢铁集团有限公司，公司注册资本6亿元，其中：天津市冶金集团(控股)有限公司投占比85.26%，天津市轧一制钢有限公司投占比14.74%。是一个集烧结、炼铁、炼钢和轧材为一体的国有控股钢铁联合企业，具备生产300万吨钢、500万吨材的生产能力。集团资产总额近百亿元，拥有职工10000余人，年销售收入150亿元。位列全国500强企业第223名，天津市百强企业第18名，居全国钢铁企业第34名。“十一五”期间，天津轧一将以板带主导产品为龙头，坚定不移地实施热轧、冷轧两大基地建设，达到年产800万吨钢、1000万吨材的生产规模。该家企业我分行拟选择其在上海的下游企业作为商票业务的授信主体，由下游企业出具商票且作为付款人，以向天津冶金轧一钢铁集团有限公司采购材料为业务关系，天津冶金轧一钢铁集团有限公司持有其作为收款人且在商票正面注明保证责任的商票来我行申请办理贴现。二、商业承兑汇票贴现业务的银行收益分析和业务操作中需注意的问题（一）银行收益分析商业承兑汇票贴现业务在具体实施中，我分行将要求票据中的付款人或来我行申请办理贴现的贴现人即收款人在我行开立相当于我行给予其贴现票据金额的存单，并以存单质押方式开立全额银票来支持我行存款业务，即贴现与存款控制在1：1。另外，参照他行办理商票贴现情况看，商票的贴现利率远高于银票贴现利率，总体回报较高，在我行规模较紧的时候可以转贴现流通并获得转贴市场的差额收益。最后，我分行将加强对贴现申请人或出票人在我行的结算管理，切实提高商票贴现业务的综合回报收益。（二）业务操作流程1、在获得我行商票贴现业务授信的前提下，持票人申请贴现时，须提供以下资料：（1）贴现申请书；（2）经其背书的未到期的商票；（3）持票人与出票人或前手之间的真实的商品交易合同及增值税发票原件和复印件；（4）持票人经营状况和财务报表及其他本行规定的资料；2、我分行对持票人提供的资料进行审查，并对资料的合法性和真实性负责，具体要求为：（1）票据本身为真票（规定在我行购买）；（2）贴现申请人的经营及资信情况基本符合本行贷款条件；（3）贴现资金投向符合国家产业政策和信贷政策；（4）票据所记载内容必须符合支付结算办法相关规定,票面清晰、整洁、无涂改现象；（5）承兑人户名、行名、行号必须与票面印鉴及有关银行印章相符；（6）商品交易合同签署日期原则上应早于汇票出票日期，合同上商品名称与增值税发票商品名一致；（7）合同上的商品总价等于或大于汇票票面金额；（8）增值税发票上的购货单位名称与汇票出票人或贴现申请人的直接前手一致；（9）增值税发票上的销货单位名称与贴现申请人一致；（10）增值税发票上的价税合计金额等于或大于汇票票面金额。3、我分行办理票据实地查询，填写“商业承兑汇票查询（复）书”。4、贴现的审批权限按照本行有关授权规定执行；5、审批同意后客户当场背书转让汇票并办理相关手续；6、填写贴现凭证，进行账务处理，将贴现款项划入贴现申请人的账户；7、汇票到期，银行将商业汇票及委托收款凭证寄送给付款人开户行；原则上付款人开户行规定为我分行。8、付款人开户行向贴现行划转汇票款项。商业承兑汇票贴现业务即间接融资业务已是本市同业在发展贸易融资业务品种基础上推崇的核心和优质业务产品，间接融资客户作为出票人或贴现人的责任由票据法来约束。此业务的核心在于对间接融资客户即核