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我国商业银行风险管理研究 【摘要】 商业银行掌握着一个国家的经济命脉，而商业银行的风险管理则是其能否长治久安的关键。伴随着我国资本市场的逐步开放，商业银行风险管理日益成为理论界的研究热点。本文通过介绍我国商业银行风险管理的现状，指出其中存在的问题，并提出相应的建议。 【关键词】 商业银行 风险管理 建议 在货币史上，银行的发展道路一直充满坎坷。从意大利的古老银行到英国的金匠柜台，从第一台自动提款机的发明到全数字化的银行系统，银行已经在我们生活的地球上形成了一张银行之网。在这张网编织的过程中，风险和教训常伴其左右。不管是历史多悠久的银行，只要在风险管理方面存在漏洞，随时都可能倒塌。1929年，经济大萧条中有至少5000家银行陆续倒闭。1995年，因一名交易员的错误交易，有着233年历史的英国老牌贵族银行巴林银行倒闭。2008年，美国最大的储蓄银行华盛顿互惠银行，因贷款过度、资本金不够，在银行挤兑中倒闭。2011年，苏格兰皇家银行因管理混乱、监管不力，曾一度濒临破产。这些历史教训告诉我们必须重视商业银行的风险管理，加强商业银行风险管理机制的建设。 一、商业银行风险管理理论的发展历程 1、资产管理理论阶段 资产管理理论是最传统的商业银行管理理论，它认为银行可以通过主动地安排自己的资金运用来合理安排资产结构。资产业务可以为商业银行带来高利润，而负债则由客户的存款决定，对此银行只能被动地接受。因此，银行管理的关键在于资产管理，在既定的负债规模前提下对资产结构进行最优化安排。在这个阶段，商业银行风险管理理论经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个阶段。 商业贷款理论认为，银行的资金来源主要是客户存款，而这些都是临时性的存款。为了应付客户随时可能提出的提取要求，银行只能将资金配置短期资产，而不能配置长期资产，比如长期贷款或者长期投资。 可转换理论认为，银行不必将资金局限在短期资产，而可以将资金投资于一些容易变现的盈利性资产。只要这些资产可以随时在市场上出售变现，那么也可以保证银行资产的流动性，以应付储户提出的提现要求。 预期收入理论认为，只要借款人的未来收入有保障，足以偿还银行贷款，那么银行可以安排合适的放款期限，这样就可以保证银行的流动性不受影响。 2、负债管理理论阶段 20世纪60年代开始，各国普遍面临通货膨胀的困扰，民众存款量下降，银行面临巨大的吸存压力。负债管理理论应运而生，它认为，银行不必受限于资产流动性的要求，当有流动性要求时，银行可以向外借款，这样就可以通过增加贷款来盈利。这个阶段主要有购买理论和销售理论。 首先出现的是购买理论，它认为银行可以主动争取存款，而不是被动接受。商业银行可以向个人、政府部门、各类金融同业机构、中央银行以及国际资本市场购买存款。购买理论产生于西方国家的通货膨胀和经济滞涨的年代，当时对于帮助银行主动争取存款，刺激经济增长并保证商业银行维持竞争力起到很重要的作用。 到了20世纪80年代，出现了一种新的负债理论：销售理论。销售理论认为，商业银行应该开发各种金融产品，以满足客户多样化的需求，同时也可以为商业银行带来更多存款及流动性。这一理论开始侧重于客户服务，即根据客户的个性化需求，设计出适合各类客户的金融产品，并且在这个基础上不断进行调整与创新。这也是商业银行面对日益激烈的竞争所必须做出的改革。 3、资产负债综合管理理论阶段 20世纪70年代末，美国经济学家提出了资产负债综合管理理论。这个理论认为，商业银行需要对资产和负债两方面同时进行考虑来保证流动性，需要将未来的流动性需求分成预期到的和未预期到的流动性需求。资产负债管理理论通过研究资产与负债各个类别的偿还期限，并且按照利润最大化的宗旨，调整资产负债结构，实现资金的最优化配置。 二、我国商业银行风险管理现状 改革开放30多年来，我国整体的金融格局发生了重大的结构性转变，金融体系也得到了不断的完善。近年来，我国商业银行也在不断学习西方商业银行的先进管理经验，并开始重视风险管理的作用。目前，国内绝大多数大中型规模的商业银行都设有专门的风险控制部门，以实时监测经济环境及银行自身存在的各类风险并加以妥善处理。与此同时，我国政府部门也开始重视对整体银行业的监管，于2003年设立银监会，以全面监管商业银行存在的各类风险，保障银行业的长治久安。 三、我国商业银行风险管理中存在的问题 1、风险管理意识不强，风险文化建设不足 虽然商业银行的管理阶层对风险管理的意识初步形成，但是对于风险控制方面的认识还非常浅薄，这是由于银行内部还缺乏完善的风险管理机制。此外，风险管理没有作为一种风险风化渗透到银行所有的部门及员工中去，也没有结合到日常的业务拓展中，加之平时也不重视对于风险管理的培训教育，导致在业务操作中，缺乏对风险管理的全面认识。商业银行的业务工作人员相对比较重视信用风险的控制及把握，对于市场风险、操作风险还缺乏足够的认识及重视。 2、风险管理技术落后，风险量化体系有待完善 目前国内大部分商业银行的风险管理技术及风险分析工具较落后，主要还是依赖主观经验的定性分析，没有引入系统客观的定量分析方法，从而导致商业银行整体的风险管理在科学性及说服力方面存在一定的欠缺。例如，商业银行的信用评级目前主要运用于信贷业务操作中，并且具体的操作与巴塞尔新框架的要求相去甚远。 随着中国经济开放程度的不断加深，中国的资本账户逐步开放，金融深化改革的步伐必将进一步加快，我国金融业将面临更大的挑战。未来中国会不断涌入一批批具备先进管理理念的外资金融机构，我国金融业要在日益激烈的竞争环境中继续生存必将对自身的风险管理提出更高的要求。 3、风险资产规模较大，资产质量较差 目前我国各个商业银行资产质量相对较差，不良贷款规模巨大，故按照实际风险资产计算的资本充足率大多低于巴塞尔协议8%的最低水平。目前国内银行还达不到内部评级的条件，无法对各个企业实施内部评级，资本充足率的这种逆向倒逼机制意味着我国商业银行只能依赖降低信贷存量规模来降低风险资产规模。 整体而言，商业银行资产质量跟整体的宏观经济情况息息相关。当整体宏观经济处于下行周期时，必将意味着银行资产中有很大一部分比例将转化成风险资产甚至不良资产。 近几年，我国宏观经济表现疲软，各类宏观经济数据表明我国经济正面临下行趋势，未来如何能走出当前困境还未可知。目前我国宏观经济正面临转型压力，之前带动经济增长的主要动力已经开始发生变化，比如房地产行业。此外，地方政府融资平台规模不断累积，风险也在一步步加深。 从2010年开始，政府使用各种政策手段来打压房地产市场的发展，这使得各个房地产企业面临资金回收难度加大及融资成本不断走高的窘境。同时，银行内部的房地产行业贷款风险也在不断加大，很多中小房地产公司面临破产威胁，银行房地产行业相关的不良贷款比例上升。 地方政府融资平台由于其贷款基数较大，期限较长，贷款偿还主要来源地方财政收入。但由于房地产市场不景气，土地转让收入这一重要的地方财政收入来源急剧下降，导致地方财政收入不断下滑，并且不足以偿还银行贷款。地方政府只能采用借新债还旧债的方法来缓解当前压力，但是这只能将风险集中爆发的时间延后而已。 4、商业银行风险管理组织结构不完善，内控体制不健全 根据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的银行机构内控指引，完善的现代银行内控体系应该以运作合法有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。目前我国大部分商业银行还没有建立起真正现代意义上独立的风险管理部门，各个相关部门也没有能力独立承担起权威的、并且能够有效管理银行综合风险的风险管理职责。 四、我国商业银行提高风险管理能力的建议 1、加强风险管理文化建设 完善风险管理文化，首先要提高商业银行的风险管理水平，银行员工必须严格执行内控制度，增强其自我约束能力，培养良好的风险管理意识；其次通过相关风险管理培训及激励制度，培养员工的风险管理敏感度和技术性，让每位员工在自己的岗位上随时保持警惕，洞察可能存在的各类风险。同时，在发展过程中，我国商业银行应该积极主动地借鉴国际银行业先进的管理理念，建设商业银行风险管理文化，培养系统的风险管理理念，营造良好的风险管理文化环境，从而使得我国商业银行能够获得全面可持续的发展。 2、学习新的风险管理计量方法 巴塞尔协议提出了更复杂的风险计量方法，这对于我国商业银行是一个较大的挑战，对于专业人员的要求会更高。我国商业银行首先应该提高对使用风险管理计量模型重要性的认识，需要真正投入到具体的实践操作中去。此外，我国商业银行还应在了解模型的基础之上结合自身的特点进行创新，寻找到最适合自身情况的风险管理计量方法。在这个要求之下，各个商业银行应该结合自身发展需求，吸收并培养合格的专业人才，以满足风险管理工作开展的各项要求。 3、调整经营结构，改善资产质量 随着利率市场化的推进，商业银行传统的存贷款业务利差收入比例进一步降低，各个商业银行应该寻找新的利润增长点，以适应新的生存环境。此外，我国商业银行应该不断提高信贷管理水平，大力清收盘活不良资产，以改善资产质量，从而降低风险资产总额。 4、完善风险管理体系，建立独立的风险管理组织 商业银行提高风险控制能力，一是建立起高效而严密的组织体系，并提高工作效率；二是建立完善的信息系统，加强信息的共享，提升商业银行内部工作效率；三是建立风险预警系统，保持对银行总体运行的把握，及时发现风险并发出预警，以制定相关应对策略。同时，商业银行要建立互相独立的风险管理组织框架。董事会是银行风险管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会、风险审计委员会。战略规划委员会主要负责起草风险管理战略；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责商业银行整体风险的监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系，并且对银行中高层管理人员的道德风险进行监测。 五、结语 我国的现代银行刚刚走过100多年，与那些有几百年历史积淀的国际性商业银行在发展水平上还存在很大的差距，在商业银行的风险管理方面也还存在各种各样的问题。随着我国金融市场的进一步开放及全球金融一体化进程的加快，我国商业银行在风险管理方面必须要以市场为导向，及时把