E审通4.0培训教程(20110905).ppt

,2011.01.11,E审通社会审计协同作业系统 培训教程,目 录,铭太简介 E审通简介 E审通整体概述 E审通操作流程 E审通习题 联系方式,铭太简介,广州铭太信息科技有限公司是国家认定的高新技术企业和双软认证企业。公司拥有一支高素质的专业技术和业务管理团队，具有极强的技术开发和技术服务能力，致力于审计、财务领域的信息系统研制与开发。 目前公司的主要产品有供事务所使用的E审通社会审计版，供企业内审使用的E审通内部审计版，供注册会计师协会及其成员使用的注册会计师公共服务平台，以及为集团公司提供财务监控和分析的E财通系统等。 其中E审通系统获得了国家优秀软件产品的称号，并且得到了国家科技创新基金的扶持。,目 录,铭太简介 E审通简介 E审通整体概述 E审通操作流程 E审通习题 联系方式,E审通简介,E审通社会审计协同作业系统，是广州铭太信息科技有限公司参考最新的企业会计准则、中国注册会计师审计准则、国家税务总局国税发【2005】20号关于企业所得税汇算清缴管理办法，结合一批资深的注册会计师的业务需求，在各大事务所试用的基础上研制开发的面向社会审计用户的新一代智能化、集成化、网络化的财务审计系统。该系统设计先进、定位准确、结构合理、业务流畅、操作简单、功能强大，采用了创新的J2EE架构下的B/S技术进行开发，提供用户财务软件数据转换接口、并与微软办公软件紧密集成，从用户财务凭证/报表数据的采集、异常校验、专项查询、调整分录制作、底稿编制与审核、批量打印一气呵成，方便快捷；该系统同时还是一套多人协同系统，提供了方便的并发用户管理、审计项目目标/程序/底稿分工机制、提供在线二级复核/三级复核机制和项目进度管理，并提供系统内部短消息加强项目组联系，真正实现了远程网上多人协同审计作业。,传统审计作业的难题,现代企业的发展，涉及的业务越来越复杂，大型ERP软件、财务软件等辅助管理系统在各行各业已得到广泛使用。作为社会审计的注册会计师，如何应对会计电算化这股信息化潮流对传统审计模式的冲击？ 会计师事务所普遍反映存在以下难题： 企业财务软件种类繁多，注册会计师需要学会各种财务软件的操作与使用； 注册会计师变成体力劳动者，主要精力不能集中在风险控制上； 审计标准不统一，关键控制点得不到有效执行； 注会行业人员流动频繁，所内的客户、项目、底稿等管理非常麻烦。,四个中心介绍,铭太科技面向会计师事务所的核心产品E审通，可以细分为百强事务所版本、中小型事务所版本。 中小型事务所版本以作业为切入中心，主要解决手工作业过程中的效率和质量问题； 百强事务所版本以项目管控为管理主线，更加强调项目过程中的协同、流程合规、风险控制和进度控制。,事务所类型,需求,铭太解决方案,小型事务所,中型事务所,大型事务所（百强所）,效率,历史积累,风险、流程管控、效率、知识,单机版 （注协版）,网络版 （标准版）,百强所解决方案 （事务所ERP系统）,完整覆盖大中小事务所需求，随事务所成长无缝升级,E审通产品系列,新客户/项目承接,派工,项目作业中心,质控,统计分析,人员状态一览,项目工时统计分析,客户贡献度分析,。,E审通社会审计百强所版演示流程,E审通作业中心的突出优势,采集接口丰富，覆盖市面超过80%财务软件；采集手段丰富，直接采集、备份采集、Excel采集；数据加密处理，保证数据安全。 账务查询方便快捷，数据分析手段多样。 底稿、报表、附注自动生成，减低审计人员劳动强度。 强大的函证、抽凭等的功能，减少机械性、重复性劳动。,E审通应用现状,广东省注协全省推广普及 四川、海南、广西、云南、贵州、河南、天津等 省市注协指定推荐审计软件 36家百强所、400多家中小所 上万个审计项目的实践验证,上海立信应用案例,上海电气项目： 解决了跨部门的项目组协调和底稿规范问题； 降低了客户的数据配合工作量，评标加分 管理层可以实时看到底稿作业进度，和客户交流时随时调阅各个项目底稿 面对SAP海量数据，审计发现其中数据一致性问题； 提升事务所和审计组专业形象；,合作伙伴,专业机构合作伙伴 广东省注册会计师协会 中天恒管理咨询公司 百强事务所首选合作伙伴 立信会计师事务所有限公司 立信大华 中审国际 浙江中汇 中磊事务所 众华沪银 仁德 亚太集团,目 录,铭太简介 E审通简介 E审通整体概述 E审通操作流程 E审通习题 联系方式,E审通整体概述安装,E审通是绿色软件，只需解压即可运行 用户获得审通安装包后，可以直接双击进行解压，解压后会自动运行，并在桌面生成快捷方式 如果重装操作系统，无需重装E审通，只需打开E审通安装目录，点击“EAuditSystem” 即可启动E审通并在桌面生成快捷方式 如需删除软件，不需要卸载只需直接删除安装目录即可（需要先停止E审通的服务） E审通默认解压在D盘，可以自行选择解压目录，但请不要选择解压在C盘,E审通整体概述启动与退出,启动E审通之后 ，会在桌面右下方，也就是任务栏的右边，系统托盘的位置会出现一个E审通服务器控制台的图标，并且会自动弹出浏览器窗口，显示E审通的登陆界面 如果不小心把浏览器窗口关掉了，请右键点击控制台，选择“登陆E审通”便可重新打开登陆界面 如要退出E审通，除了把浏览器窗口关掉之外，请右键点击控制台图标，选择“退出”才能完全退出E审通,E审通整体概述升级,只要服务器上有新版本，启动E审通后便会在桌面右下角弹出窗口提示在线升级 右键点击控制台图标，选择“控制台”，切换到“自动更新”，点击“立即更新”按钮便可进行在线升级 E审通4.10版的默认升级地址是/audit/update/AuditSystem4.10/ 如果不是以上地址请在“修改”前面打勾，然后改成以上地址，再把“修改”前面的勾去掉，最后点击左下角的“保存”按钮即可,E审通整体概述作业模式,联网作业：由于E审通采用了先进的B/S架构，所以可以很方便地进行联网协同作业。在有局域网的情况下，只需要在项目经理的电脑上运行E审通，项目组员直接通过浏览器（可在浏览器的地址栏直接输入以下网址:5199/AuditSystem/login.do把该网址中的“”改成项目经理的IP地址即可）就可以访问项目经理的电脑进行操作，无需运行E审通，操作的结果全部保存在项目经理的电脑上 单机作业：在不具备局域网的情况下，每个项目组员则必须在自己的电脑上运行E审通进行操作，操作的结果最终可通过数据的备份与恢复功能汇总到项目经理的电脑上,E审通整体概述菜单,审前阶段：进行数据的采集和导入，审计项目的建立和分工 准备阶段：进行科目对照、未审报表的分析以及重要性水平设置 实施阶段：进行一些实质性测试的操作，包括调整、抽凭、函证等等，进行账务的查询和分析，进行底稿的编制和复核，是系统的核心模块 完成阶段：进行重要性水平统计、生成已审报表和报告附注 系统菜单：对系统进行初始化设置以及对系统的基础数据进行管理和维护,E审通整体概述系统初始化,更新事务所信息（最重要的是更新事务所名称，事务所名称是直接从加密狗中读取的） 增加部门（增加一个部门或多个部门） 增加人员（设置登录名、密码，请如实填写人员姓名）,目 录,铭太简介 E审通简介 E审通整体概述 E审通操作流程 数据采集与导入 项目建立与分工 科目对照与未审报表的生成 实质性测试 底稿编制与复核 报告附注的生成 项目的后继操作 E审通习题 联系方式,E审通操作流程,数据采集与导入 项目建立与分工 科目对照与未审报表的生成 实质性测试 底稿编制与复核 报告附注的生成 项目的后继操作,E审通的数据流程及作业流程图示如下,铭太标准数据元 *.MT3_,EXCEL报表,E审通流程数据采集与导入,E审通流程数据采集与导入,数据采集 小型财务软件：像金蝶KIS、金蝶2000等，使用的是Access等小型桌面数据库，采集的时候直接选择账套文件即可 大型财务系统：像金蝶K3、用友NC等，使用的是SQLServer、Oracle等大型网络数据库，可分三种情况进行采集 服务器：最理想的情况就是直接在服务器上运行采集程序进行采集，只需勾选“本机是财务软件服务器”，然后点击“下一步”，采集程序便会将所有账套显示出来让我们进行选择 客户端：在客户端上运行采集程序，点击左下角的“财务人员登陆”按钮便会弹出财务软件的登陆界面，填好财务人员的用户名跟密码之后，点击“下一步”，采集程序照样会将所有账套显示出来让我们进行选择 局域网内的任意一台电脑：只要财务软件服务器也在局域网内，则在局域网内的任意一台电脑上运行采集程序，填好服务器地址、数据库用户名跟密码等相关参数后同样可以连接服务器显示出所有的账套,E审通流程数据采集与导入,数据导入 只有以”MT3_”结尾的文件才可以导入到E审通中，采集的时候设置了密码，导入数据时要输入相同的密码，确保数据的安全性； 要注意的是：插狗下载Datagather压缩包时，系统已读取加密狗中的事务所信息，若导入数据时所插的加密狗与Datagather读取的不是相同的事务所信息，将被拒绝导入数据； 根据实际审计工作的需要，提供凭证准确性校验、科目平衡性校验、损益结转校验等审计人员关注的功能，检查时扫描整套账的时间也只需几秒钟，比手工检查更有效率和效果。,E审通流程数据采集与导入,数据校验： 科目平衡性校验：主要是以科目为单位针对资产+成本=负债所有者权益+损益进行比较，看是否存在不平衡的情况。导入数据后一定要做科目平衡性校验是为了保证数据的正确性，如果数据都不平就不用开始其它的工作。 凭证准确性校验：主要是以凭证借贷是否平衡、是否存在同借同贷的凭证、是否存在制单人和审核人为同一人三种方式来对凭证进行准确性校验。 损益结转校验：校验账套中的损益类科目每月的结转是否正确。如果不正确将不正确的结转科目以列表的方式列出。,E审通流程项目的建立与分工,建立项目 基础信息：选择被审单位、审计区间、底稿模板，填写项目名称，注意审计区间要跟账套的年份一致 客户信息：完善被审单位的信息 项目成员：进行项目人员的分配，只有分配到项目的人员登陆系统以后才能看到该项目 其他信息：可以设置项目的计划日期与项目的属性,E审通流程项目的建立与分工,登陆项目 点击右上角的“选择项目”按钮，便会弹出项目列表窗口，在窗口中直接双击要登陆的项目便可登陆该项目 只有登陆了项目才能看到工作底稿列表，进行相关的功能操作，所以登陆了E审通之后请先在此功能中登陆项目 登陆了某一个项目之后也可以通过该功能切换到另外一个项目进行相关操作,E审通流程科目对照与未审报表的生成,科目对照：打开报表，切换到“对照表”，点击“单表刷新”，在“标准科目”列出现红色的则为需要手动对照的科目，双击红色单元格选择科目进行对照； 生成未审报表：科目对照完后，系统便会基于对照的结果生成未审报表，切换到“原报表”便可以看到。,E审通流程实质性测试,账务查询 包括余额表查询、总账查询、明细账查询、凭证查询等多种查询方式 如果导入多年账套，可以进行跨年度数据的查询 全部查询功能都支持穿透 每一个查询页面都可点击“打印”按钮保存为底稿或本地计算机上的Excel文件 丰富的筛选条件可以缩小查询范围，快速精确地定位查询数据 鼠标点击表头可进行排序 每个查询界面都有小型计算器可进行快速计算,E审通流程实质性测试,账务分析 包括总账发生额对应分析、科目发生额分层统计、账龄分析、科目绝对数分析、摘要汇总分析等分析功能 可以迅速的进行历年数据的比较分析，使得审计人员节约大量的抄写时间进行高层次的分析 不同于一般的账务查询工具，是专门为审计人员设计的，更加贴近审计人员的查询习惯,E审通流程实质性测试,函证 包括往来函证和银行函证 可以批量生成询证涵 需在“回函联系方式维护”中设置回函的联系方式，该联系方式会生成在询证涵中 可在“替代程序”中生成替代测试表 可在“函证回复管理”中设置发函与回函的情况,E审通流程实质性测试,抽凭 包括随机抽凭、批量抽凭、截止性抽凭和点选抽凭等多种抽凭方式 随机抽凭是针对某个科目进行按比抽样、分层抽样和大额抽样 批量抽凭则可以一次性针对所有的科目进行抽样 截止性抽凭是针对损益类科目进行的抽凭 点选抽凭是在明细账或者凭证查询界面点击每一笔分录前面的“抽”字而进行的抽凭 无论哪一种抽凭方式，抽出来的凭证都可以在“抽凭结果查询”中进行查询、修改与删除，也可以过渡到相应科目的底稿中,E审通流程实质性测试,调整 包括账项调整和重分类调整 账项调整是在“报表”里面的“调整分录”表直接录入调整分录，调整数可以直接过度到相应科目的底稿 重分类调整是在“负值重分类”功能中自动生成的，只需在此功能中选择对应科目，点击“批量调整”便可自动生成重分类的调整分录 无论是哪种类型的调整，都可在“调整分录查询”功能中进行调整分录的查询,E审通流程底稿编制与复核,底稿的常用按钮： 全表刷新：点击后整张底稿的所有表页都将进行自动取数 单表刷新：点击后对当前表页进行自动取数 附属信息：底稿上如需引用审计单位信息，被审单位信息，项目信息，底稿信息都可以在此选择 编制完成：编制人编制好底稿后按此键进行提交，编制完成后系统会将编制人与编制日期填入表头 一审：一审人复核完底稿后按此键进行提交，复核完成后系统会将复核人与复核日期填入表头（编制人与复核人不能是同一人） 退回：对已编制的底稿进行退回的操作（底稿编制以后就不允许修改了，如要修改，必先退回，退回人与编制人不能是同一人）,E审通流程底稿编制与复核,底稿的管理 新增：增加底稿到所选的目录中 修改：修改选中的底稿信息，例如修改底稿名称、索引号、对应科目等 删除：删除选中的底稿 重用模板：勾选某张具体的底稿，然后点击“重用模板”系统将把我们对这张底稿做过的所有编制工作清除，从底稿模板库中拿出一张对应的原始底稿覆盖掉这张做过编制的底稿，将此张底稿还原成没有做过任何操作时的状态 导出：单张底稿导出通过“另存为”即可，批量导出则通过“导出底稿”功能,E审通流程底稿编制与复核,底稿的批量操作 批量刷新：将选中的所有底稿进行批量取数 批量设置审核信息：将选中的所有底稿进行批量编制和批量一审 批量打印：将选中的所有底稿进行批量打印 批量退回：将选中的所有底稿进行批量退回 批量删除：将选中的所有底稿进行批量删除,E审通流程报告附注的生成,附注的分类 普通附注 国资附注 上市附注 附注的生成 打开附注汇总表，填写每个科目的明细（有些能自动从实质性程序底稿中取数），然后保存 打开财务报表附注，点击“全表刷新”，将自动从附注汇总表中取数，并且能够自动调整格式,E审通流程项目的后继操作,底稿合并 项目组员：备份中心-底稿备份 项目经理：恢复中心-恢复底稿备份 单机作业才需进行底稿合并，联网作业不需要 项目备份：备份中心-项目备份 客户备份：备份中心-客户备份,目 录,铭太简介 E审通简介 E审通整体概述 E审通操作流程 E审通习题 联系方式,E审通习题系统菜单,1、以“admin”用户名（默认的登录密码为“1”）登录系统； 2、点击“系统菜单” ，再点击“事务所管理”下面的“部门管理”，增加以下两个部门： 审计一部 审计二部 3、点击“人员管理”，增加以下两个用户： 张三 项目经理 审计一部 李四 项目组员 审计二部 4、点击“客户管理”，增加一个新的客户：AAA金属制品有限公司。,E审通习题审前阶段,1、点击“审前阶段功能”下面的“数据导入”，将AAA公司帐套导入到“AAA金属制品有限公司” 这个客户下面； 2、点击“项目初始化”下面的“总账辅助账披露设置”，将“其他应收款”所要披露的核算改为“个人往来”并保存； 3、点击“多科目挂账”，利用自动对照，把“北海基联塑料 ”、“德顺源镒钢铁”、“江达表面处理厂”、“南海中南铝业”都对照到21210101(应付账款应付帐款国内)这个科目下面；,E审通习题审前阶段,4、点击“建立审计项目”，“委托单位” 选择“AAA金属制品有限公司”，业务区间改成跟导入的AAA公司账套年份一致，为2002年，项目名称输入“AAA金属制品有限公司2002年审”；然后点击“项目成员”，将审计一部的张三跟审计二部的李四都分配到这个项目里面来，张三具有一级复核的权限；最后点击“完成”进行项目的建立并登录项目。,E审通习题准备阶段,1、点击“准备阶段功能”下面的“未审报表”，然后切换到“对照表”，点击“单表刷新”，针对出现红色的科目进行科目对照并保存； 2、点击“科目绝对数分析”，分析管理费用2002年1-12月的月发生额，按时间段、折线图显示，并把结果保存在底稿的“SE 管理费用” 下面；,E审通习题实施阶段,1、点击“实施阶段功能”，然后点击“账务查询”下面的“明细账”，科目选择“现金”，抽出7月记账凭证13、19、20号三张凭证； 2、点击“余额表”，查询所有的一级科目，并将结果保存为底稿，路径选择“06 业务完成阶段工作底稿 ”； 3、点击“凭证查询”，查询“应收账款中华控股” 的凭证，要求将借方金额大于10000元的凭证列出来，并抽取8月记账凭证269号保存到抽凭记录中； 4、点击“总账”，查询“银行存款” 的总账，并将结果保存为底稿，保存路径选择“ZA 货币资金”；,E审通习题实施阶段,5、点击“账务分析”下面的“账龄分析”，查询“应收账款”账龄，改变原账龄区间，区间改为1年以内,1-2年,2-3年,3年以上,并把结果保存为底稿，路径选择“ZD 应收账款”； 6、点击“超级搜索”，查询金额等于“100000”的所有相关信息，并将结果保存为工资底稿，路径选择“06 业务完成阶段工作底稿 ”； 7、点击“调整事项”下面的“调整分录录入”，打开调整分录表，录入以下调整分录： 借：预付账款-中华控股 125 贷：应收账款-中华控股 125,E审通习题实施阶段,8、点击“负值重分类”，然后选择相应科目的对方科目并进行批量调整； 9、点击“凭证抽样”下面的“随机抽凭”，查询“应收账款”的凭证，按张数占比20，进行抽凭,查看效果但不保存；再把金额大于“10,000,000”的6张凭证抽取出来并追加抽凭记录； 10、点击“批量抽凭”，在“关键项目”中填写“应收账款”的借方“前5位”，在“超过某一金额的全部项目”中填写“现金”的借方“50000”并进行批量抽凭；,E审通习题实施阶段,11、点击“函证”下面的“往来