开放经济下的国际财政关系.ppt

第十九章 开放经济下的国际 财政关系,本章主要内容,第一节 国际财政概念 第二节 国际公共支出关系及其处理 第三节 国际财政政策的协调,一、国内外学者关于国际财政的观点 二、国际财政存在的形式与内容 三、国际财政存在的基础 四、国际财政的职能,第一节 国际财政概念,一、国内外学者关于国际财政的观点,（一）穆斯格雷夫的观点 财政问题最新也是最有趣的方面之一与其在国际背景中的作用有关。许多传统上仅在国家财政范围内涉及的问题在它们应用于国际贸易、资本流动（诸如联合国之类的国际组织）和贫富国家间关系上正在变得日益重要。 国际财政是国家财政在国际经济中的延伸，是财政与国际经济相互结合的产物。,（二）哈维S罗森的观点 他在所著财政学中写道，国际财政“是从世界角度来看的”财政。 （三）伯纳德P赫伯的观点 他在所著的现代财政学中谈到，国际财政是“国家之间的公共部门经济活动”，或“公共部门经济活动在国家间相互影响”。,一、国内外学者关于国际财政的观点,（四）我国学者的观点 国际财政是建立在各国现代开放型财政 涉外财政基础上的两个或两个以上的国家为主体的国际财政分配关系，是一个国家的财政活动通过国际经济交往与其他国家中的财政活动相互影响并相互协调的财政联系。,一、国内外学者关于国际财政的观点,（一）国际财政存在的形式 国际财政存在的形式主要包括采取多国财政合作和依靠超国家的财政干预两种。 国际上多国财政的合作若按其合作程度由低到高加以排列，则大致为财政协调、财政同盟与财政一体化。,二、国际财政存在的形式与内容,财政协调 财政协调强调财政合作的自愿性，是国际上多国财政合作的最一般形式，现有的各种国际税收协定就属于财政协调这种形式 。 财政同盟 财政同盟强调财政合作的强制性，是区域性经济组织中所采取的财政合作形式。 财政一体化 财政一体化是最高级的财政合作形式，在这种财政合作形式下，各国财政政策目标的制定和手段的管理都是共同体当局的事务，并要求各成员国统一财政制度。,二、国际财政存在的形式与内容,（二）国际财政的内容 国际财政的内容集中表现在两个方面：（1）因涉外财政收入（主要包括涉外所得税、涉外商品流通税、对外官方债务收入、国际官方援助收入等）。（2）因涉外财政支出（主要包括对外采购支出和对外转移支出）而形成的国际财政关系。,二、国际财政存在的形式与内容,（一）国际公共产品的提供 公共产品是指在消费中具有非竞争性和非排斥性的产品或服务，市场机制对公共产品的提供不能发挥有效作用，因而财政预算就成为公共产品提供的必要措施。国际公共产品唯由国际财政才能提供。 （二）国际垄断的存在 国际垄断的存在，破坏了国际市场机制的有效调节，只能求助于外部力量，以弥补国际市场的缺陷。显然，这种外部力量只能来自于国际性干预。,三、国际财政存在的基础,（三）国际外部效应的存在 国际外部效应，是指一国的活动可通过国际市场以外的渠道影响到另一国的福利。外部成本或外部效益的存在，使得按照等价原则交换的市场机制无法解决资源的有效配置，客观上要求有关国家进行合作，以解决这种市场失灵问题。,三、国际财政存在的基础,（四）国际收入再分配 世界范围的收入分配是极端不平等的，为了加快贫穷国家的发展，缩小贫富国家间的收入差距，促进国际收入的平等再分配，国际援助尤其是国际发展援助势在必行，而其中起决定性作用的官方援助，无论是双边的还是多边的，都是以国家财政为后盾的，援助国和受援国政府必须互相合作，切实保证国际援助的有效进行，以促进国际收入的平等再分配。,三、国际财政存在的基础,（五）国际经济的相互依赖 在国际经济相互依赖的条件下，各国中央政府的宏观稳定政策已不可能如同在封闭经济中那样，其政策的成本和效益可完全内部化；恰恰相反，在一个相互依存的世界中，一国政策行动的部分效益和成本将扩散到其他国家中去，因此，一国的宏观稳定政策有待其他国家的合作。,三、国际财政存在的基础,（一）资源配置职能 国际公共产品唯有通过国际间双边或多边进行联合提供。 （二）收入分配职能 在国际经济领域里，财政的收入分配职能已超越国界，国家间的转移支付也势必成为改善国民收入分配状况的一个重要手段。 （三）经济稳定职能 在这种开放经济条件下，本国中央政府的宏观稳定政策很可能因国际间商品贸易和资本流动而使其成本与效益扩散到其他国家中，于是，上述双边或多边协调意义上的稳定职能便应运而生。,四、国际财政的职能,第二节 国际公共支出关系及其处理,一、国际公共产品的联合提供及费用负担 二、国际援助与收入再分配 三、国际要素和商品流动的支出协调,一、国际公共产品的联合提供及 费用负担,国际受益的国际公共产品唯由国际财政才能提供。现今国际费用分担的方法大致可分为下列三种： 1按支付能力原则的费用分担。 2接受益原则的费用分担。 3按照各参与国达成的协议的费用分担。,各个国家可能参与国际合作以提供国际公共产品的领域和范围包括如下几方面。 扩大和维系开放的世界市场，包括减少与不稳定的资本运动有关的风险。 使基础研究面向发展中国家。 保护环境。 维持和平和避免武装冲突。,一、国际公共产品的联合提供及 费用负担,（一）援助的提供及其他机制 发展援助可以解释为从发达国家向欠发达国家的资源转移，常伴随着发达国家把大量官方资金提供给不发达国家。官方发展援助包括无偿赠款与优惠贷款两个部分。 1官方发展援助通常是由于政治原因而提供的。 2官方发展援助的提供通常附带一定的经济条件。,二、国际援助与收入再分配,（二）援助的接受及其使用 从发展援助的接受及其使用角度来看，一个最关键问题就是欠发达国家对官方发展援助的利用要能促进国家的经济发展。 如果通过官方发展援助的国际再分配会干扰援助国提供官方发展援助的能力，或者，无助于受援国即主要是欠发达国家的经济发展，那么这样的官方发展援助并不可取。,二、国际援助与收入再分配,（一）国际要素流动 国家间的协调可以通过采用统一的支出水平、通过拒绝接纳临时迁来的居民，或通过接受益原则分担费用（收费）等方法来进行。 （二）国际商品流动 政府提供降低私人企业生产成本的那些中间支出相当于抵补成本的财政补贴，因而是一种负的出产地税收。所以，前面有关出产地税收的分析反过来就完全适用于这种支出。,三、国际要素和商品流动的支出协调,一、贸易效应 二、资本流动 三、发展中国家稳定政策的协调 四、财政一体化,第三节 国际财政政策的协调,一、贸易效应,在固定汇率制度的情况下，假设A、B两国的经济是相互依赖的，那么随着A国收入和就业的下降，A国的进口会下降，从而将A国的经济收缩传递给B国并使其遭受出口的下降。 在浮动汇率制度下，A国扩张的贸易效应将会受抑制。随着A国进口的上升，其市值将会下浮，进口成本就会上升，从而制止A国的贸易赤字和B国的出口。因而，浮动汇率会有减轻相互依赖的倾向。,资本流动会对各国现有的收益率作出反应。一种松财政与紧货币的政策结合会抬高利率从而吸引金融资本的流入，而一种紧财政与松货币的政策结合就不会吸引金融资本的流入。 当我们考虑到稳定政策对经济增长的影响时，资本流入的作用就变得更为重要。,二、资本流动,发展中国家稳定政策的协调面临着一些特殊问题： 缺乏资本市场 对外不稳定 经济平衡增长,三、发展中国家稳定政策的协调,在财政一体化理论中，中央政府根本算