金基础及流程、优势.ppt

1,企业年金简介、操作流程及平安优势,平安养老保险股份有限公司 2010年11月,2,大 纲,企业年金定义及好处 企业如何建立企业年金 平安年金运作情况及产品介绍,3,企业年金是什么？,官方定义： 企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。 简单地说，企业年金就是第二社保。是为了退休后补充社保退休金不足而缴纳的第二养老金。,4,我国的企业年金由来已久,起点： 基本政策框架形成： 正式更名为企业年金： 建立企业年金的主要规则：,1991年国务院颁布的国务院关于企业职工养老保障制度改革的决定（国发199133号）,1995年劳动部下发了关于建立企业补充养老保险制度的意见 （劳部发1995464号）,2000年国务院下发了关于完善城镇社会保障体系的试点方案 （国发200042号）,2004年劳动和社会保障部发布了企业年金试行办法（第20号令） 劳动和社会保障部以及银监会、证监会和保监会共同发布企业年金基金管理试行办法（第23号令）,5,替代率 60%,我国目前健全的企业养老体制必须要有企业年金,基本养老保险,企业年金,个人储蓄,60%,10%,30%,养老三支柱,6,对企业 提高员工养老金待遇 提高薪酬激励力度 弥补行业落差 吸引和留住核心人才 增强企业凝聚力、竞争力 享受税收优惠计划，成本不高，效益较好,对个人 退休后多一笔养老金 在职少一点后顾之忧，可以安心工作，利于职业生涯规划 资金可以转移携带，有利于养老金长期积累 由金融机构管理，是一种稳定的理财产品,企业年金,企业年金对企业和员工的好处,7,员工加入企业年金计划能拿多少钱？,举例：企业员工与公务员在待遇上的最大区别是退休金方面。如广东地市一个企业职工，在职时候月工资6000元，退休后一般是1500元。同样收入的公务员，退休后几乎可以拿到6000元。二者差距显而易见。 但如果该职工在30岁企业为其每年缴纳6000元企业年金，按年均4%投资收益算，其60岁退休时，可以一次性拿到369430元（假定不再投资）。可以很大程度上提升其退休生活质量。,8,长期积累 晚年保障,企业年金在于长期稳定积累,9,各个年龄段都受益,终生保障,长年激励,逐年归属,早年积累,退休,成熟,成长,新人,25岁,40岁,60岁,30岁,10,委托人,受 托 人,信托关系,投资管理人,账户管理人,托管人,委托关系,我国相关法规规定，企业年金计划必须采用信托型运作模式。受托人代表客户的利益，担当客户利益看护者的角色。,企业年金怎么管理的？,11,企业年金的钱安全吗？,企业年金基金属于信托财产，是独立于企业和管理人之外的财产。所以不管企业和管理机构如何，一旦是分到员工头上的钱都是属于员工的。安全性有保障。 政策引述23号令第六条： “企业年金基金财产的债权，不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织固有财产的债务相抵消。不同企业的企业年金基金的债权债务，不得相互抵消。”,12,1.依法参加基本养老保险并正常缴费； 2.企业是在盈利； 3.已建立集体协商机制。,建立企业年金需要哪些条件？,13,企业怎么在税优情况下给大家缴年金？,企业出资,税优5%,自有资金,+,张三,李四,王五,赵六,。,上年度实发工资总额1/12,14,假设企业年利润为5000万元，企业缴税比率为25%，年度实发工资（包括年终奖、津贴等）总额为10000万元。那么企业建立年金计划可以少打税为： 企业原来须缴税： 5000*25%=1250万元 实施企业年金计划后须缴税: （5000-10000*5%）*25%=1125万元 节 税： 1250-1125=125万元,举例：企业年金是如何享受税优的？,15,个人账户能带走吗？,职工变动工作单位时，企业年金个人帐户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人帐户可由原管理机构继续管理。,个人账户,新单位建立年金计划,实质上转移的动作主要发生在新老单位选定的年金基金管理机构层面。,原单位,新单位,16,1.达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，同时也允许达到退休年龄的自愿选择领取待遇时间。 2. 出境定居人员的个人账户自己可根据本人要求一次性支取。 3.员工身故可由受益人一次性领取。,企业年金专款专用， 为员工的养老谋划福利， 不是商业保险， 不可提前支取！,怎么样才能用企业年金？,17,大 纲,企业年金定义及好处 企业如何建立企业年金 平安年金运作情况及产品介绍,18,员工培训教育,方案设计及协商,方案报备,管理人选择及协调,合同报备,企业缴费及投资,投资运作,计划启动,方案报备,合同报备,投资运作,计划启动,1,2,3,4,建立企业年金的流程概要,19,劳动和社会保障局,企业确定建立企业年金意向,成立企业年金执行小组或管理委员会,设计企业年金方案,提交职工代表大会讨论通过,向当地劳动部门报备企业年金方案,选择基金管理机构,受托人向当地劳动部门报备企业年金合同,获得企业年金计划登记号,受托人选择投资管理人、托管人和账户管理人并签订合同,凭企业年金计划登记号在托管银行开立该计划账户,企业按方案规定日期开始向指定账户供款,投资管理人开始进行企业年金投资,劳动和社会保障厅,审核,方案备案复函,报备,计划确认函 计划登记号,企业年金计划建立流程,企业年金计划建立详细流程,国资委 上级单位,审核,方案审核复函,了解企业年金模式,20,企业年金试行办法第3条规定：符合条件的企业可以建立企业年金,已建立集体协商机制 Ps：需职工大会或职工代表大会讨论并表决通过企业年金方案。,具有相应的经济负担能力 Ps：建立计划前和计划实施后每年审核，上年度亏损的企业，当年不能缴交年金。政策性及特殊情况所致除外。,依法参加基本养老保险并履行缴费义务 Ps：有缴纳基本养老的员工都应该考虑他们建立年金的权益,第一步：企业确定建立企业年金意向,了解建立企业年金的条件见企业年金试行办法,21,法规部,人力资源,高层领导,工会,纪检稽核,财务部,企业年金 管理委员会,了解企业年金基础知识 掌握企业年金相关政策 制定企业年金方案的基本原则 选择、监督年金管理机构,成员构成,第二步：成立企业年金执行小组或管理委员会,主要工作,22,受托、投资 （账管）,托管人 （账管人）,2（3）,2（1）,第三步：确定选择企业年金集合计划,集合计划,平安,银行,23,属地化管理机构,严格风险管控,收费合理规范,人员系统完善,管理人合作经验丰富,专业团队与强大系统的保障,拥有良好的持续经营服务能力,确保年金基金运作的安全,确保沟通及时、有效,评估 标准,eCRM,1. ,品牌业内领先,年金业务管理经验丰富,将受益人利益置于首位,第四步：受托机构如何选择？,24,企业年金试行办法第5条规定 企业年金方案应当包括以下内容： (一)参加人员范围； (二)资金筹集方式； (三)职工企业年金个人帐户管理方式； (四)基金管理方式； (五)计发办法和支付方式； (六)支付企业年金待遇的条件； (七)组织管理和监督方式； (八)中止缴费的条件； (九)双方约定的其他事项。,第五步：设计企业年金方案,25,一、总则部分,二、主体条款部分,三、附则部分,（一）建立企业年金的目的 （二）建立企业年金的依据 （三）建立企业年金的原则,（四）参加人员 （五）资金筹集方式和缴费办法 （六）个人账户管理方式 （七）基金管理方式 （八）待遇计发和支付方式 （九）中止缴费的条件 （十）组织管理和监督方式,（十一）修改条件 （十二）修改程序 （十三）中止条件 （十四）中止程序 （十五）解释权 （十六）实施时间,企业年金方案内容,26,退休金的期望值 企业缴费部分如何分配 员工缴费比例确定 员工离职时企业缴费部分如何归属 缴费方式 考虑激励因素、中人补偿问题,受托人可提供年金方案设计的专业提议,方案设计中的常见问题,27,例：归属比例的设置,28,老 人,新 人,中 人,平衡好三层面关系,目的：确保年金的在企业内部的平衡、激励作用，使员工真正受益,29,后续流程步骤,提交上级主管单位审批 提交职工代表大会表决,30,后续流程步骤,获得企业年金计划登记号,第十步,十二步,十三步,受托人搜集企业及职工信息，银行开户，建立计划,开始向指定专用企业年金账户供款,十四步,投资管理人开始进行企业年金投资,31,大 纲,企业年金定义及好处 企业如何建立企业年金 平安年金运作情况及产品介绍,32,平安养老截至2010年9月30日年金数据,平安养老运作管理企业年金至今，受托管理资产和投资管理资产均位居市场第一位。账户管理人业绩后发优势明显，增速较快。以下为截至2010年9月30日，平安养老三项企业年金资格经营的统计数据：,33,官方数据（1）保监会数据,34,官方数据（2）人社部受托人数据,3