企业经营实战演练-教案发给学生.ppt

企 业 经 营 实 战 演 练,金蝶,企 业 经 营 实 战 模 拟,游戏规则,企业背景介绍,企业现状： 本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 原管理层在技术开发、市场开发方面保守,成本/单位,低自动化,高自动化,时间,数量,市场,区域,本地,国内,亚洲,国际,Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石,产品市场的需求预测,产品基本情况描述,Beryl,Crystal,销售额,时间,Sapphire,ruby,Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石,Beryl: Crystal: Ruby Sapphire,角色介绍,公司的几个角色： 总裁 CEO 战略决策 财务总监 CFO 资金运作、财务报表 营销总监 COO 市场与销售 生产总监 CPO 采购、生产 研发总监 CTO ISO、产品 信息总监 CIO -企业信息化 课程开展中的注意事项： 1、角色互换 2、团队协作 3、亲自亲为 4、诚信经营,管理团队,座位安排,财务总监,研发总监,生产总监,销售总监,CEO,信息总监,财务区,研发区,生产区,销售区,费用计提,企业运营的基本流程-管理一家企业就是管理资本周转,应付帐款,应收帐款,经济周期,经济周期： 公司将各种资源转化成成品。该转化过程为经济周期。 初始阶段：股东现金，银行贷款 业务进行：支付设备，原材料，员工薪水 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等 年度报告：资产负债表、损益表,资产负债表,高利贷属于短期负债,与上一年度相同,历年利润的累积,来源于损益表,总资产=负债+权益,损益表,包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等,利息、贴现等费用,变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金,赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳; 当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法: (税前利润+(前五年净利润之和)33%,现金、应收款与设备价值 现金24M 应收款(现金) 14M 在制品(筹码+现金) ：6M 生产线1(手工)： 生产线2(手工)： 生产线3(手工)： 生产线4(半自动)： 成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库) 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个) 原料订单(筹码) ：2个 拥有厂房A (筹码) ，价值40M 机器和设备现有价值(现金) 12M 短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各13M,起始年状态,2Q, 3Q各7M,4Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,4Q,起始年的财务状态,损益表 单位：百万,资产负债表 单位：百万,起始年的订单,市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 1Q 交货期： Q2 单价： 6M 订单数量： 6 订单销售额： 36M 订单成本： 12M 毛利： 24M,Beryl (Y0,本地) 66M=36M 帐期:1Q 交货:Q2,3,2,1,2,1,2,1,2,1,2,4,每年任务清单,现金收支明细,实际模拟训练,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,起始年末的财务状态,运营规则介绍,1、订单招标板 2、订单,第年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,本地,区域,亚洲,国际,ISO 9000,Beryl (Y1,本地)加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1,Beryl (Y1,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2,年度,市场类别,Beryl,Crystal,运营规则介绍,3、订单争取规则,市场开发完毕，才能竞争该市场的订单 ISO开发完毕，才能拿ISO的订单 产品研发交易规则： 产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用 拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单 没有该产品的研发技术，也可以建设生产线,国内,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,区域,亚洲,国际,ISO 9000,Crystal,运营规则介绍,4、订单争取规则,市场排行规则： 第一年按照竞标金额排定 第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单 当两组本年市场投入相同时，根据上一年销售量决定先后顺序 当两组本年市场投入相同，上年销量也相同，进行竞价 上一年在某个市场有投入，本年未投入，表示：以后将永远放弃该市场 投入1M，有获取1个订单的可能 投入3M，有获取2个订单的可能,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,2,4,第一年,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,3,1,第二年,第一组：15M 第二组：25M,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,第三年,3,2,第一组：10M10M 第二组：15M,第一组：15M 第二组：9M,3,3,第一组：9M 第二组：9M,3,2,3,3,竞价,运营规则介绍,5、订单交货规则,普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货 加急订单：一季度后交货 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度,Beryl (Y1,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2,Beryl (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1,运营规则介绍,6、贷款规则,贷款总额(长期贷款短期贷款)=所有者权益2； 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q； 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y； 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q； 长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷； 贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例为1:7， 如：拿16个贴现，2个要交给银行，14个转 为现金,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,7、市场开发规则,运营规则介绍,运营规则介绍,8、产品研发、ISO开发规则,运营规则介绍,9、产品结构,运营规则介绍,10、原材料采购规则 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 组之间可相互转让原材料,运营规则介绍,11、生产线建设、更改等规则,手工线先变卖给银行，收入1M 领取自动线，将现金按安装周期分期放在自动线上(1Q:4M, 2Q:4M) 安装完成，将现金放入“设备价值” 生产线不允许相互买卖 生产线折旧：按年初余额的1/4取整，如20/4=5 生产线在开始生产后，才计算折旧 有在制品不允许转产 设备变卖，不影响折旧；年末不考虑维护费,Ruby,Sapphire,运营规则介绍,12、厂房购买/租用规则,厂房出售，应收帐款期4Q,厂房价值,运营规则介绍,13、产品加工费用等规则,Ruby 手工线,规则强调,1、财务报表必须真实 2、必须按照规则运作，每一次违规，处以1M的罚款 3、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限。 4、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。 5、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。 6、每年度末提交报表，如果未按时提交，罚款：1M/10分钟,做好准备，开始经营,总评分,厂房 ：A=40, B=30, C=20 生产线：手工5，半自动