银行管理论文-工要改进和加强银行结算作用.doc

银行管理论文-工要改进和加强银行结算作用银行结算是连接资金和经济活动的纽带，是实现经济正常运行的必要手段，对加快资金周转，提高资金效益，促进商品流通和经济发展具有重要作用。近年来，银行对结算进行了改革，加强了管理，促进了经济发展。但由于多方面的原因，当前不少银行、城市信用社和企业存在着不讲信用，不执行结算纪律，结算秩序混乱，结算速度慢，在途时间长的状况，影响了银行的信誉。如何实现结算秩序的根本好转，树立良好的银行信誉，是当前金融工作中非常突出的问题。（“如何是突出的问题”一语搭配不当。“非常突出的问题”应改为“需要研究解决的一个突出问题”。）一、当前银行结算工作存在问题随着金融体制改革的不断深化，特别是去年以来人民银行总行发布关于加强银行结算工作的决定和关于整顿结算秩序、扩大转帐结算的通知以及电子联行入网行的不断增加后，新规定、新，事物也带来了新问题，暴露了我们银行结算工作中一些不适应的方面，其主要表现是：（这一部分是发现和提出问题，正因为有这些问题存在，说明需要改进和加强银行结算工作。应先肯定新规定、新事物对搞好银行结算工作的积极作用，再谈“也带来了新问题”。这样才会使文章显得更客观、辩证）（一）多头开户现象多，许可证管理流于形式由于目前的金融体制管理模式，各家银行业务基本划定，企业开户又实行许可证制度，企业往往遇到结算问题不敢告诉银行，有的企业就想方设法多头开户，把辅助帐户演变成基本帐户，这样企业既可在结算上获得便利，又可在资金上得到另一个融资渠道，真是何乐而不为？另一方面金融机构问由于激烈的竞争，一些银行作出拉进一个存款户受奖，被拉走一个存款户挨罚的决定。一些银行以放松结算管理、现金管理甚至以牺牲结算制度为代价，取悦企业，拉企业在本行开户。从客观上又助长了企业多头开户。（多头开户，既然对企业有利，对银行也有利，有什么不可以的呢？多头开户作为一个问题，作者应该指出，它是一种违法违规行为，并简要说明它的危害性，这样才会健读者明白“多头开户”的碗是一个问题。）（二）随意压票、退票、裁留挪用客户和他行资金及时办理结算业务，是实现社会资金正常周转，商品流通顺利进行的一个重要保证。但是，不少银行在办理结算过程中压票、随意退票十分严重，给银行造成不好的影响。一是故意压单压票，不及时汇划款项，提出票据，解付票据，往往要压几天。如绍兴市工商银行第二营业部开户单位甲企业在1995年3月31日，向在市区某银行开户的乙企业收取贷款时（金额24.5万元），乙企业同意支付，但乙企业的开户银行为完成存款考核任务，故意压单两天，致使甲企业不能及时归还银行借款，多承担两天银行贷款利息。（用事例来说明问题的存在，表明压票、退票、截留挪用客户和他行资金不是作者主观臆造出来的问题，而是客观存在的问题。）二是任意退票。有的银行以“印章不清”、“大小写金额书写不规范”、“票根未到”、“帐号与户名不符”等借口，无理退回他行票据。有的弄脏票面，使印章模糊，嫁祸于人，退回票据，严重影响了企业的资金周转。三是截留挪用客户或他行资金。有的银行采取更改账号等手段，把跨行的票据截留本行，无偿占用他人资金，以增加本行存款。（三）受理无理拒付，不按规定计扣滞纳金目前，托收承付结算方式回款率低是异地结算中的一个突出问题。以绍兴市工商银行统计，1994年托收承付的回款率仅为45左右。这既反映了企业不讲信用、不遵守结算纪律的现状，也反映了银行结算纪律松弛，监督不力的问题。一些银行偏袒一方，受理企业以“无款无合同、经办人不在”等借口提出的无理拒付，甚至擅自拒付退票。一些银行对开户单位延期划回的托收承付不按规定计扣滞纳金。（四）违反规定附加条件，人为阻塞汇路银行结算办法规定：“中国人民银行总行制定的统一结算制度，各银行和其它金融机构必须认真贯彻、严格执行；其各项规定，非经中国人民银行总行批准，不得自行修改和变更。”但在现行结算工作中，专业银行我行我素，自行制定结算“土政策”的情况层出不穷，把人民银行制定的统一结算办法、制度给以种种限制。由于这些大大小小没有通过人民银行批准的“土政策”出台，使人民银行设计的结算工具功能大打折扣，结算监督相当被动。大的有自上而下的银行汇票的跟踪电报，商业汇票的签发，受理协议，贴现分系统内外等，还有的专业银行系统的“电子汇兑”及江浙沪铁路沿线15个城市100多个机构的“以车代邮”等等。小的“土政策”有金额以上的转汇要经计划部门的审批，金额以下的电汇数额太小应予退回等等，更有一些专业银行系统内的业务操作规程细小得甚至不够戴上“土政策”的帽子，但往往就是这些细小的规定使我们整个结算工作在某些环节上遇到磨擦，造成渠道不畅。（对银行结算工作中存在的几个主要问题，介绍得客观、具体、可信，读后使人感到银行结算秩序混乱，性质严重。很自然地包含了“银行结算工作迫切需要整顿和改进”这个问题。）（五）电子联行周转环节多，实际速度不快“天上三秒，地上三天”非常形象地说明了电子联行周转环节多，实际速度还不够快的情况。毗邻地区，不在电子联行所在地的金融机构通过电子联行中查询查复没有明确的规定和制约措施，我方查询而对方不予答复的事例较多，严重影响了电子联行的运行质量和速度。据绍兴市工商银行第二营业部统计，我方通过人民银行向对方行发出查询，而对方答复率在40以下，甚至发出第二次、第三次查询被查询行也置之不理，不予答复。（六）结算管理机构薄弱，央行监管不力。长期以来，特别是专业银行分设以后，金融机构的增加，结算工作处于无组织机构，无专管人员状态，结算人员都是附属性的，过去依附在信贷部门叫“信贷结算”，现在依附在会计部门叫“会计结算”，结算工作虽与上述两个部门有密切联系，但因都有各自的工作重点，最后还是把结算工作挤掉，实际上有名无实。因此，结算工作中产生的大量问题无法得到处理和解决。所谓结算业务的重要性，也仅仅是在推行新办法时强调重视一下，热闹一阵，事后又是可有可无。基层央行自身肩负的日常核算业务日益繁重，尤其是开办电子联行大额转汇等业务以来，日常核算业务越来越多，工作疲于应付，难以有足够的时间或必要的工作人员去形成强有力的监督力量。此外，结算制度、联行清算制度也存在着某些不适应新情况、新形势的问题。如票据化程度低，托收承付办法不适应，结算环节多，导致结算速度馒、资金在途时间长。（对前述的六个问题是详写，而这里提到的几个问题是略写，有详有略，详略得当。）二、存在问题的主要原因结算中存在的问题，其原因是多方面的。从根本上说，是由于新旧体制正处在转换过程之中，改革措施尚未完全实施到位，银行和企业缺乏自我约束机制所致。具体地说还有以下一些原因：（这一部分是分析问题，说明为什么银行结算工作会存在这些问题。）一是利益驱动，缺乏自我约束。以压票、退票来占压客户和他行资金，以牺牲结算纪律为代价来拉客户、拉存款，相互设卡，拒绝受理或代理他行正常结算业务，以种种借口来拖欠、拒付贷款，以多头开户来逃避还贷。这些明显的违章违纪行为，都与追逐小集团的利益和个人利益有关。银行增加客户，增加存款，增加收益，必须通过改进服务和增收节支来实现。二是法纪观念淡薄，信用观念差。某些银行、企业的领导和经办人员法纪观念淡薄，在结算工作中讲关系，不讲原则3讲人情，不讲纪律；讲私利，不讲职业道德，有的甚至利用结算作案。同时，有许多银行、企业信用观念淡化，“占用他人资金出效益”、“拖欠出效益”的思想相当严重。在这种意识支配下，一些企业把无理拒付，开空头支票，任意占用他人资金作为创效益的一种途径。一些银行无视自己的信誉，任意压票退票，截留客户和他行资金，以邻为堑，损人利己，完全忘记了信用机构的灵魂在于它的信用。（在市场经济条件下，银行作为经营货币资本的企业p必然要追求经济效益，这没有错。但是企业（包括银行）只能通过合法手段，正当的竞争去追求效益，而不能采取违法的祖人利已的方法去获取非法的利润，在这段话里有了这个意思，可是表述得不够明白，另外“银行增加客户”这句话与前面的意思发生了转历，这个转折缺少必要的过渡句）。三是领导重视不够，管理监督不力。不少银行的领导干部还没有真正认识到银行结算在经济生活中的重要作用，没有把结算工作放到应有的位置。重贷款重存款，轻结算的倾向带有相当的普遍性，以至对结算工作中出现的严重问题，视而不见，见而不究，实际上是对任意压票、退票起到了姑息纵容的作用。（领导对银行结算工作不重视，这是一种现象，如果能透过这种现象，深入挖掘领导为什么会有只重存贷、轻结算的倾向，那文章就有深度了。）一些银行内部管理出现断层，制度不能贯彻到底，甚至放弃对下级银行的结算管理，任凭违章违纪行为蔓延。许多基层行处基础工作薄弱，缺乏自我约束，对客户在结算过程中的违规行为不监督，不处罚，放弃银行应有的监督职能。人民银行没有真正认识结算、清算是中央银行的一项重要职能，对结算工作重视不够，监管不力，对银行结算中的违章违纪行为处理迟缓，处罚不力，也是当前银行结算秩序混乱的一个重要原因。四是结算管理机构不健全，结算队伍建设滞后。这些年来银行结算业务量随着经济的发展而迅速增加，结算业务量每年以20一25的速度递增，结算管理的任务不断加重，然而许多银行没有建立结算专管机构，结算人员严重不足、素质不高，结算经办人员在全部人员中的比例呈下降趋势。以绍兴市工商银行第二营业部为例，1988年5月建部时女会计结算人员占全部职工的比例为24.05，而现在业务量成倍增加，结算人员的比例却下降到18.34。这种状况，必然削弱结算管理，制约结算服务质量的提高，也成为违章违纪行为经常发生的一个原因。（这一点实际上是第四点的延伸，正国为领导不重祝银行结算，才会不去重视结算管理机构的建设和结算人员的配备，抓结算人员的素质提高。所以搞清领导不重视结算工作的原因很重要，可是作者并没有去探讨，使人感到文章的深度和力度不够。）五是改革措施不配套。近年来，经济体制和金融体制的改革使银行的信贷管理制度、结算办法，以及银行之间、企业之间、银企之间的经济关系都发生了很大的变化，银行结算需要资金、信贷、稽核等工作相配套。信贷资金和汇差资金的管理办法不配套，在银行银根收紧时，汇差资金被发放贷款，直接影响支付和清算；专业银行内部资金调度不动，调度不及时，人民银行用于头寸折借的资金不落实，也影响资金清算的顺利进行，贴现和再贴现资金不落实，影响商业汇票的推广；银行考核办法的片面性，特别是单纯考核存款指标或存款增长市场占有率，并把它与利益挂钩的做法，则导致银行放松结算管理，甚至诱发违反结算纪律的行为。结算秩序混乱和乱拆借、乱集资、乱收息、乱设金融机构一样，给经济、金融改革和发展造成严重危害。银行结算秩序混乱，套用同行和企业的资金，损害了同行和企业的利益，加剧了资金紧张，扩大相互拖欠；套用他人资金，扩大贷款，造成信用扩涨，加速通货膨胀；丧失银行中介的作用，自毁银行信用。（这段文字移到第一部分“存在问题”的后面去说似乎更恰当。）三、改进和加强银行结算工作的几点设想当前银行结算工作存在的问题，既有结算办法、制度尚需完善改进之处，又有“有法不依、查处不力”的原因。为此，笔者认为应从以下几方面入手改进和加强银行结算工作。（一）加强帐户管理，规范帐户的开立和使用目前，企事业单位开立基本存款帐户十分普遍，造成资金分散，削弱了银行的信贷、结算监督和现金管理，扰乱了结算秩序。因此，对企事业单位开户，人民银行必须加强管理，设立监督机构，但也要适应银行和企业改革的实际需要。按照这一原则，可将企事业单位的帐户划分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，一个企业、事，业单位只能选择一家银行的一个营业机构作为主办银行，开立一个基本存款帐户，主要用于办理正常的转帐结算和现金收付，企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该帐户办理。（这一设想体现了原则，性和灵活性的统一。）企业在银行开设帐户，逐步实行企业与银行双向选择。但企业单位不得为逃避还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款帐户；银行不得放松结算监督和现金管理诱使企业开户，更不能利用结算手段强拉企业单位开户；企业选择一家银行的一个营业机构开设基本存款帐户后，由于该银行服务不好或其它原因，企业可向当地人民银行投拆或向人民银行申请更换基本存款帐户的主办银行。（企业在银行开设帐户，实行企业与银行双向选择的建议符合建立社会主义市场经济体制的要求。）要严格实行开户许可证制度。企业单位开立基本存款帐户，必须及时向当地人民银行报告，人民银行要建立帐户管理数据库，运用计算机管理帐户。（二）采取有力措施，强化结算管理强化结算管理是维护正常结算秩序的重要保证。各银行要加强对结算工作的领导，强化内部管理，严格执行结算制度，认真办理结算业务