2011年财政工作计划收入预算安排

2011 年财政工作计划收入预算安排 XX 年年财政收入预算安排 国税安排 一、个人利息所得税 XX 年底银行储蓄存款余额 44 亿，比上年同期增长 5.8 亿，增长率为 15%，去年储蓄存款利息税完成 1280 万，今年按 15%增长为 1280 115% 1472 万元；存款中活期占 17%左右，一年定期占 50%左右，其他占 33%，个人利息所得税不但取决于储蓄存款的增长规模和速度，也取决于当期消费的活跃程度，主要原因是缴税环节在取款结息时，不是预提制，按活期年利率0.72%，定期一年 2.52%，半年 2.25%，以及现有 存款结构和规模测算，理论上最高值 1700万元，按 1500 万元安排较可靠，县级部分为 600 万元。 二、新增企业所得税 去年国税在房地产上征收新办企业所得税 80 万元，今年安排 150 万元；县级部分 60 万元。 三、增值税 乡镇： 乡镇去年全额完成 5539 万元，其中乡镇征收 2768 万元，商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计 2771 万元，正常征收部分按 25%的增速增长，主要是地税按 20%增长，国税无论在征收手段和税源上都好于地税；不稳定部分按 10%增长，主要是考虑商贸公司一是业务不稳定；二是政策上打擦边球 ，随时被省国税局监控就有可能被取消，并且有的已经取消；三是考虑收入质量，不愿把增长过多寄托于这一块；四是考虑任务，不增长大盘无法计划。 按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要是道口镇全额增长 25%，达到 1575 万元，有河西钢厂作保证；高平去年完成 1700 万元，但目标为 XX 万元，今年维持上年目标任务； 老店去年目标为 340 万元，今年全县倾力扶持华康，维持 340 万元不动；半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、八里营年底外地协调税 50 万元， XX 年已取消的公司入 38 万元，三乡镇均无像样的新增长，维持上年 完成数或略增。 国税三项收入合计安排 3215 万元，比上年预算增 34.8，比上年决算增 21.05。 地税安排 一、主要项目 阿深高速 全长 42.131 公里，合同总金额 91231.7 万元，其中一期 58122 万元，二期工程 33109.7 万元，扣除工程监理费 522.6 万元，三个增值税一般纳税人工程款 1914.3 万元，工程应税总金额88794.8 万元。 全部收足：应征营业税 88794.8 3%=2663.84 万元 城建税 2663.84 1%=26.63 万元 教育附加 2663.84 3%=79.91 万元 从 XX年以来，已征：营业税 XX年 1000 万元， XX年 277万元， XX 年 1221.72万元，共计 2498.72万元。 XX 年年安排营业税： 2663.84 2498.72=165.12 万元。相应安排城建税 1.65 万元，教育附加 4.95 万元。 济东高速 1、资源税：总土方 170 万元，应税总金额 85 万元， XX 年已征 55 万元， XX 年年安排 30 万元。 2、营业税：总长度 14.281 公里，一期合同总金额 19314 万元。目前二期招标尚未结束，与阿深相比，由于都是双向六车道，二期估计工程金额 11192 万元（ 14.281/42.13133019=11192 万元）。两期应税工程总金额 30506 万元。应缴营业税总额 30506 3%=915.18万元 XX 年已征营业税 233.98 万元，还剩 915.18 233.99 681.19 万元，城建、教育附加相应安排。 307 线西延工程：（按初步设计测算，最后以招标价格为准），全长 43.095 公里（对外称 48.429公里，主要是为了批收费站），建筑安装工程共计 11744 万元（对外称 13196.9 万元）。 其中：一期路基、桥涵、交叉及沿线设施、施工技术装备费，计划利 润和税金等 3844 万元。二期路面工程： 7900 万元。 安排税收： 1. 资源税：设计土方 74 万方，应征资源税 74 0.5=37 万元 2. 营业税：一期 3844 万元 3% 115.32 万元，城建、教附随征。 二期工程 7900 万元 3%=237 万元。据公路局预测 XX 年年 5 月份各项批文弄齐，然后招商、征地、做前期工作，根据近年可比较的工程的工期估计，最快今年安排税收假设按土方上齐，一期工程完成 50%的程度推测。 XX 年年所安排资源税按 30 万元（保守安排），一期工程营业税总额 115.32 万元，按 50的工程建 设，为 57.66 万元。 新区道路 新区 8 条路，投资总额 8262.5 万元。应征营业税 247.87 万元，所得税 136.33 万元，城建税12.4 万元。教育附加 8.74 万元；难题是所得税，华通路桥（碗国端）工程占工程投资 5950万元，其应纳所得税 98.2 万元。年前初步接触，地税分局调查其有外出施工证明，按规定所得税不在我县缴纳。建议县财政或新区在结算时强力扣缴，如果能够全部交到我县，新区道路税收：营业税 247.87+所得税 136.33+城建税 12.39=396.59 万元。扣除：大三路 XX 年已交43 万元，人民南路 XX 年已交 21.6 万元， 43+21.6=64.6 万元。 XX 年年可安排营业税 247.87 64.6=183.27 万元。 滑兴中路 全长 1920 米，合同价格 738.25 万元。应征营业税 738.25 3%=22.1 万元，城建税、教育附加随征。 大寨、桑村四升三工程 全长 15 公里，投资每公里 55 万元，共计 825 万元，其中上级每公里拨 25 30 万元，其余自筹，应征营业额总额 825 万元 3%=24.25 万元，所得税 13.6 万元，城建、教育附加随征，为保险起见，对上级资金安排，按每公里 30 万元，总投资 450 万 元安排税收，根据实际投资额据实征收，测算营业税 13.5 万元，所得税 7.43 万元，城建、教育附加随征。 新区建设项目 据排查，新区共有 27 个项目，理论上测算应征营业税 879 万元，所得税 484 万元，城建税44 万元，教育附加 26 万元，共计 1433 万元。由于一是新区项目多数进展情况不可预测，二是投资多为垫资，三是企业建厂投资方本身投资在建设期资金紧张，四是所得税是否能在我县交纳尚不可确定，诸多因素变数较大， XX 年年安排预算时，按营业税实现 30、为 263万元，所得税实现 20、为 92 万元，城建税随营业税征收、为 13 万元，合计税收安排 372万元，县级部分 314 万元 额完成 82 万元，县乡各半。今年全额安排 100 万元，县乡各 50 万元。 地税全额和县级的形成 1、（ 1）乡镇去年征收企业所得税 624 万元，个人所得税 804 万元，合计 1428 万元，乡镇剔除公路建设因素后完成 3172 万元，占比例为 45，今年安排乡镇 3556 万元，按 45的比例，两项所得税应为 1600 万元，考虑到道口、城关等遗留的所得税占比重大， XX 年年按所得税占 48，应为 1706 万元（ 3556 万元 48%），因此，乡镇正常安排总额为 3556 万元，县级为2533 万元 . （ 2）安排公路建设和交通货运税收 1398 万元，县级 1393 万元。 2、县直去年全额 1952 万元（不含金融保险），其中所得税 369 万元，占 20，今年按 22预计，两项所得税为 2304万元 22% 506万元，县直县级部分为 2304 506 60% XX万元。 3、新区 （ 1） 新区道路安排全额 332 万元，县级 250 万元。 （ 2） 新区建设项目全额 372 万元，县级 314 万元。 地税全额安排 8362 万元，县级为 6890 万元，比上年预算增 19，比上年决算增 12.95。用于弥补去年一 次性入库 1800 万元的措施有：一是乡镇公路建设安排 989 万元；二是老庙交通货运企业安排 404 万元；三是新区道路安排 250 万元；四是新区建设项目安排 314 万元，合计 1597 万元。 财政部门安排 1、耕地占用税去年预算 200 万元，决算完成 241 万元，今年安排 300 万元。 2、契税去年预算 500 万元，决算完成 648 万元，今年安排 550 万元。 3、罚没收入行政性收费去年预算 3600 万元，决算完成 6332 万元，今年安排 4000 万元。 4