年产3万吨肉制品项目可行性研究报告

知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 年生产猪肉制品 3 万吨项目 *肉类食品 有限公司 二 零一零年八 月 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 目 录 第一章 总 论 5 一、概述 二、 项目编制的原则和依据 三、研究结论 第二章 市场预测 8 一、国际市场 二、国内肉食品市场需求情况分析 第三章 产品方案及生产规模 9 第四章 工艺技术方案 10 一、工艺技术路线确定的原则和依据 二、工程设计 三、设计方案 四、工艺流程 五、设备的选择 第五章 原料、辅助材料、包装物及燃料动力供应 12 一、原、辅材料供应 二、燃料供应 三、电力供应 四、水的供应 五、汽的供应 六、包装物的供应 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第六章 建厂条件和厂址方案 14 一、建厂条件 二、厂址方案 第七章 公用工程和辅助设施方案 15 一、总平面布置 二、运输总量、运输方式及走向 三、给排水 第八章 环境保护 16 一、绿化 二、“三废”排放与环境保护 第九章 劳动保护与安全卫生 18 一、劳动保护 二、安全保护 三、食品卫生 第十章 生产组织和劳动定员 20 一、企业组织 二、劳动定员 三、职工培训 第十一章 基础上实施规划和进度要求 21 一、建设周期 二、工程进度 第十二章 投资估算及资金筹 22 一、总投资估算 二、资金筹措 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第十三章 财务评价及效益评 23 一、产品成本及费用估计的依据 二、财务评价 三、社会效益评价 四、评价结论 附表及附图 附表 1 主要财务评价参数 附表 2 年产 3 万吨肉制品 投资规划与资金筹措表 附表 3 年产 3 万吨肉制品成本费用表 附表 4 年产 3 万吨肉制品销售收入和销售税金附加预算表 附表 5 年产 3 万吨肉制品利润及分配表 附表 6 年产 3 万吨肉制品现金流量表 附表 7 年产 3 万吨肉制品还本付息表 附表 8 年产 3 万吨肉制品资金运用表 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第一章 总 论 一、概述 为进一步扩大生产规模，进行猪肉等畜禽肉制品储藏、加工和研发基地建设，根据发展规划，未来三年内将在沈阳市投资 50600 万 元 人民币，建成并投产年产 3万吨低温肉制品生产基地项目。可以实现年销售收入 13.2亿 元 人民币 。项目占地面积 130 亩，主要建筑面积为 2 万平方米。项目总投资为 50600 万元 人民币，其中固定资产投资约 40000 万元 人民币 ， 建设期利息 600 万元人民币 ， 流动资金 10000 万元 人民币 。劳动定员 （包括销售） 约 1200 人。 二、项目编制的原则和依据 1 1 编制依据 参照国内外同行业、同类型工厂的建设情况调查，做到国际 领先的原则。 1 2 项目建设的背景、建设的必要性和意义 （ 1）项目建设的背景 经过十多年的引进与开发，国内的肉制品加工业已取得了长足发展，仅市场上的品种就有 600 多种。高档肉制品依其营养丰富、卫生安全 的特性已逐渐被越来越多的消费者所接受，其市场潜力巨 大。经过反复论证与比较，本公司决定在灯塔 市进行年产 3 万吨低温肉制品生产基地项目建设。 （ 2）项目建设的必要性和重要性 目前我国肉制品加工业尚属起步发展阶段，国内能生产的厂家不多，据不完全统计，我国肉制品总量占肉类新产品总产量的比例不足 10%，而发达国家在 70%以上，我国人口众多，食品工业在国民经济中处于十分重要的知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 地位，振兴肉食品工业是每个肉食品加工企业必须肩负的责任。 随着社会的进步和发展，人民生活水平的提高，特别是生活节奏的加快，人们对肉制品品种结构也发生 了很大变化，方便、卫生、营养、美味的高档肉制品越来越受到广大群众的欢迎。 此外，本项目的实施，对壮大我国肉制品产业规模，统肉制品生产，扩大名牌市场占有率将起到具大的推动作用。因此对本项目的投资扩建很有必要。 1 3 研究的范围 本项目可行性研究范围包括 （ 1）产品和原料市场分析； （ 2）年产 3 万吨低温肉制品的生产车间； （ 3）为上述车间的配套工程与设施。 1 4 研究的主要过程 （ 1）对国内外的低温肉制品、原辅材料市场做调研； （ 2）低温肉制品生产线建设方案的论证； （ 3）对配套公用工程、污水处理、供水 、供汽、供电、制冷系统及总体布局进行规划。 三、研究结论 2 1 主要生产设备 本项目主要生产设备在国外采购，设备的质量和技术必须在国内外同行业中具有先进性。 2 2 主要生产原料 主要生产原料在附近地区采购。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 2 3 主要经济指标 本项目的主要经济指标如下： （ 1）年加工低温肉制品 3 万吨 （ 2）年销售收入 132000 万元 （ 3）年利润 13713 万元，年税金 10232 万元 （ 4）所得税后内部收益率 23.35% （ 5）所得税后 静态 投资回收期 4.53 年（包括建设期） 2 4 效益影响因素 经不确 定因素分析，高档低温肉制品的销售价格对该项目的经济效益最为敏感，其次是原料肉价格的影响。综上所述，本项目采用的设备优良，技术先进，产品的市场前景广阔，原料资源较丰富，经济效益和社会效益都十分显著。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第二章 市场预测 一、国际市场分析 据资料统计，发达国家肉制品总量占肉类产品总量的 70%以上，之所以达到如高的比例，与其工业发展水平、快节奏的生活方式和饮食习惯均有着密切联系。 肉类食品加工制造行业属于劳动密集型产业，而我国拥有丰富的劳动力资源，劳动力成本仅为发达国家的 1/12。所以肉类食品产业在国际市 场竞争中具有价格比较优势，在国际市场上的销售前景是广阔的。 二、国内肉食品市场需求情况分析 我国目前肉类总产量已跃居世界第一位，但肉制品产量占肉类总产量的比例却很低，尚不足 10%，肉制品加工处于起步发展阶段。 二十一世纪国内食品市场将与国际市场进一步接轨。按照党的十六大会议精神，我国国民经济要以发展为主题，结构调整为主线，改革开放和科技进步为动力，把提高人民生活水平作为根本出发点。食品产业将向现代化、国际化、集团化的方向发展。随着国民经济的发展和人民生活质量的提高，广大消费者对食品品种、质量、卫生、营养、风 味提出更多、更新、更高的要求。家庭饮食社会化、食品结构营养化、传统食品现代化已成为我国食品行业的发展趋势。要为不断增长的城市居民消费提供更加丰富多彩的食品。我国肉制品需求总量约为 1800 多万吨，而目前我国正规厂家生产的肉制品总量约 300 万吨左右，尚无法满足目前我国国内市场的需求。我国肉制品总量消费虽不能和发达国家相比，但要达到 25%的水平还是有可能的，因此，其发展潜力和空间是很大的。肉制品工业将是未来工业、朝阳产业。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第三章 产品方案及生产规模 一、产品名称： 低温 肉制品 二、生产规模 ：年生产低温肉制品 3 万吨 三、质量标准： 符合国家及地方有关质量标准的要求，如部分产品尚无国家及地方标准，则制定企业标准，积极采用国际及国外先进标准。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第四章 工艺技术方案 一、工艺技术路线确定的原则和依据 生产加工各工序严要求、高质量，层层把关，产品质量在设备先进，技术水平高的基础上努力朝着国际标准靠拢，工厂将推行 ISO9001 和 HACCP质量体系认证。 二、工程设计 本项目设计拟聘请国内一流的食品专业类设计单位严格按国家标准食品厂通用规范和肉类加工厂卫生规范的要求，力求做到国内领先，并达到发达国家技术标准和要求。 三、设计方案 （ 1）新建 13000 的生产车间 （ 2）新建 2500 的行政办公大楼 （ 3）新建 1500 的技术研发中心及工程制造中心 （ 4）新建 2000 的后勤服务中心 （ 5）新建 1000 的配套工程动力中心 （ 6）修整约 8000 平方米的厂区绿化。 （ 7）购买国内外先进设备与设施 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 四、主要产品生产工艺描述： ? 肉制品加工工艺流程图 ? 五、设备的选择 根据生产与工艺特点，本项目选用国内外先进设备。 解冻 分割 注射 滚揉 腌制 搅拌 灌装 蒸煮 预冷 贮存 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第五章 原料、辅助材料、包装物及燃料电力供应 一、原、辅材料供应 周围每年的原料肉供应规模在 10 万吨左右，完全可满足本项目的原料肉需求。 二、蒸汽供应 按每日 250 吨用汽量估算，经济配置两台 20T/H+壹台 8T/H 燃煤 锅炉。 三、电力供应 1配电系统 该项目需用电量为 1000 万度。灯塔 市电力供应可以满足生产需求。 最好 采用双回路供电。 2发电系统： 配置两台 1000KVA 发电机，以保证在紧急情况时保证冷库和车间产品，半成品的安全储存。 四、水的供应 新建项目日用水量为 3000 吨，其中生产用水 2000 吨，生活用水 1000吨， 自来水管道和蓄水池可供使用 ，能满足生产的需求。 。 五、包装物的供应 1塑料袋 产品包装所需的塑料袋可在市场招标采购。 2包装箱 产品所需包装箱可以全部在当地有关生产厂家订做。 综上所述，原辅材料、燃料、动力、水、电、汽及包装物的供应都有知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 保障，均能满足该项目的生产需求。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第六章 建厂条件和厂址方案 一、建厂条件 1 具有得天独厚的地理区位优势。 2、厂区概况要求 略 3、工程地质情况 略 二、 厂址方案 略 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第七章 公用工程和辅助设施方案 一、总平面布置 总平面布置的原则是充分考虑肉食品加工企业的特性要求，根据国家食品加工厂卫生规范和肉类 加工厂卫生规范等的规定，保证洁净区与非洁净区分开 ，人流与物流分开 ，生活区与生产区分开，并确保工艺流程的合理性，防止交叉污染。确保厂区和生产车间环境卫生，保证生产在卫生、洁净的环境下进行。 二、运输总量、运输方式及走向 年运输总量预计为 3 万吨，外部运输方式采用公路和铁路运输相结合，其中公路运输约占 80%以上，以确保运输成本降至最低。内部运输走向根据人物分开，防止交叉污染的原则，部分车辆将限制交通区域。 三、给排水 1 给水总量及走向布置 根据本项目生产工艺及卫生方面的要求，日用水量为 3000 吨 ，灯塔 市的 供水量能满足生产需要。 2排水 本项目根据国标食品加工厂卫生规范的规定，排水方向不得与工艺流程方向相一致。由排水管道流入厂内污水处理站，经过处理达到国家污水排放标准后，再排入城市排水管网。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第八章 环境保护 环境保护工作是关系到国计民生的大事，各个国家和地区都将环境保护作为二十一世纪的重要发展事业，以加大环境治理的力度，确保人类赖以生存的环境空间更加舒雅、美丽、自然，我国的环保事业正不断的加强。 一、绿化 为使生产加工在安全卫生的环境条件下进行，厂区的建设规划与环保建设规划同步进行，确保 30% 40%以 上的绿化面积，以实现布局合理、环境优美、自然。 二、“三废”排放与环境保护 1废水 总污水排放量： 4000 吨 /日。污水处理系统能力按 4500 吨 /日核算。污水处理按“气浮 +水解酸化 +SBR” 工艺进行处理，然后排入城市污水处理系统。污水处理出水水质达到肉类加工工业水污染物排放标准（ GB13457-1992）中三级标准和污水排放城市下水道水质标准（ GJ3082-1999），即： COD（ Cr)： =500mg/l BOD(5)： =300mg/l SS： =350mg/l 动植物油： =60mg/l 氨氮： =35mg/l 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 磷： =8mg/l pH： 69 2废气 本项目主要废气为锅炉房废气，将按照国家相关规定处理后进行达标排放。除蒸煮过程中产生少量蒸煮废气外，无其它废气产生。由于蒸煮废气中没有有害成分，故本项目不考虑废气的影响。 3噪声 本项目噪声主要来源于机械噪声和空气动力噪声，各机组所产生的机械噪声一般为 7080dB（ A）。在选型时，注意采用低噪声设备；此外在设备安装时，注意减震与防震，或采取隔音、吸音措施， 使生产时产生的噪声降到最低程度，符合国家环保要求。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第九章 劳动保护与安全卫生 一、劳动保护 新企业将按照国家及行业的有关规定，定期发放工作服、防水靴、一次性手套及口罩等劳保用品，工作服在洗衣户有专人清洗，以确保卫生清洁。车间内有更衣室、卫生间、休息室等供职工更衣、休息、饮水的场所。厂区内有食堂、浴室供职工生活使用的场所。 本项目投产后，按照国家有关法律、法规制定相应的劳动保护、劳动纪律、劳动安全和劳动卫生管理制度、职工劳动保护待遇；同时采取各种安全保护措施，以确保生产和职工安全。 二、安全保护 高度树立 “安全第一”的思想，向广大职工不断宣传安全知识，提高职工的安全意识。 该项目为食品加工业，无大的不安全因素存在。涉及安全问题的设备、设施，主要有锅炉及制冷系统，这些系统均按压力容器的有关规定设计、采购、安装和使用。并对职工进行岗前培训，要求持证上岗。平时进行经常性的检查和维修，确保操作安全。对其它机器设备，凡有传动的部位，都安装防护罩，对操作工进行操作规程的培训，严格按操作规程操作。 在厂区和车间的规划和设计方面，严格按照消防部门的要求，确保安全通道、消防通道畅通，在必要的地方设置消防栓，在车间设置灭火器。 三、食品卫生 按照国家的食品卫生加工规范和肉类加工厂卫生规范等规定，改造和装修厂房。开始生产后，严格按照食品卫生法的规定制定相应知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 的操作规章制度，生产产品严格执行国家标准或制定相应的企业标准。生产车间为全封闭管理，生产工人每年进行一次健康检查。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第十章 生产组织和劳动定员 一、企业组织 企业将按照现代企业组织机构设置，做到机构合理、精干、高效可行。 二、劳动定员 根据企业建设规范，该项目投产后需职工 1200 人，职工主要在灯塔 市及周边地区招聘。 三、职工培训 员工上岗前必须接受一个月的岗前培训。培 训内容屠宰加工工艺、生产设备的使用和保养、生产安全、劳动保护知识、食品卫生知识 、营销 等。实习试岗一个月，经考核合格后，签订上岗协议，正式上岗。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第十一章 项目实施规划和进度要求 一、建设周期 本项目工程建设周期规划为以下几个阶段：初步设计、施工图设计、设备采购、土建施工、设备安装和试车。采取边建设、边生产的方式进行，建设周期总计为 12 个月，主体厂房建设为 10 个月。计划 2012 年 5 月首期建成试生产。 二、工程进度 工程建设进度自项目批准、设计工作开始时算起，系统试车时结束。 见下表： 时间 阶 段 2011、 42011、 5 2011、 62011、 7 2011、 72011、 9 2011、 102011、 12 2011、 122012、 4 2012、 42012、 5 1、初步设计 2、施工图设计 3、设备采购 4、土建施工 5、设备安装 6、试 车 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第十二章 投资估算及资金筹措 一、总投资估算 本项目建设总投资 50600 万元，其中固定资产投资 40000 万元，建设期利息 600 万元，流动资金 10000 万元。 1固定资产投资 1 1 估算的原则 设备费用参考同类工程设备价格调整到现行价格水平，安装费用根据行业特点，以综合费用指标估算，建筑工程费用根据当地现行建材及费用水平，按不同类型建筑结构形式和工艺要求分别以每平方米造价指标估算。 1.2 投资估算值 固定资产投资金额为 40000 万元。 2流动资金估算 根据公司目前经营状况和项目的设计规模，本项目投产时在原、辅材料的储备、在产品、产成品估算与零星开支等所需流动资金为 10000 万元。 二、资金筹措 1资金使用计划 项目建设资金按建设进度 12 个月投入，生产年所需流动资金按项目投产后，达产负荷及企业内部结算办法估算。 2资金筹措和利率 按国家规定，项目必须有一定的资本金，本项目建设投资估算为 50600万元，其中企业自筹 40600 万元，向银行申请贷款 10000 万元。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 第十三章 财务评价及效益评价 一、产品成本及费用估计的依据 根据目前市场上各种产品的价格，参照有关规定编制。 1生产规模 按年生产 3 万吨低温肉制品设计。 2项目实施进度 计算期共计算十一年，其中建设期 12 个月，投产后第一年按 60%负荷生产，第二年按 80%负荷生产，从第三 年按 100%达产计算。 3工厂定员及工资 该项目劳动定员为 1200 人，人员工资及福利按 22000 元 /年人计算 。 4折旧费与摊销费 根据食品行业特点，固定资产按 10 年折旧，残值率为 10%。 5修理费 修理费按折旧推销费的 35%提取。 6贷款利息 流动资金贷款利息按年息 5.76%计入成本。 固定资金贷款利息按年息 6%计入成本。 7主要原料及能源价格（含税价） 主要原料：原料肉 不含税价 每吨 12000 元。 工业用水每吨按 2.30 元计； 工业用电每度按 0.75 元计； 每吨成品需要 直接材料成本 18148 元、 燃料 动力成本 140 元 、直接人知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 工成本 923 元 ； 8产品销售价格（含税价） 低温肉制品每吨 不含税价 为 34000 元； 9税收 城乡建设维护税按增值税的 7%计； 教育附加按增值税的 4%计； 所得税按利润总额的 25%计。 二、社会效益评价 从社会效益来看，项 目产品符合国家产业政策。该项目的实施，将促进沈阳市的经济发展，可安置 1200 多人就业。该项目生产的产品营养卫生、方便快捷，适应现代化都市消费者的需求，符合二十一世纪国家食品工业发展的要求。 三、评价结论 ？ 从初步计算结果可以看出，该项目税前、税后的内部收益 率均 远 高于基准收益 率 12.0%，显然 该项目的抗风险能力 是比较强的。从全部投资现金流量表上分析，本项目财务内部收益率达 23.35%，超过基准收益率较多，项目经济效益是好的。从财务分析上看，本项目 是可行的。 本项目财务评价的敏感分析结果表明影响效益的是产品销售价格和生产成本，企业应采取一些具体措施，在生产过程中要加强内部经营管理，减少生产消耗，降低生产成本及费用，提高产品质量及产量，这不仅可以稳定提高产品的销售价格，增加销售收入，而且对企业的抗风险能力也是知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 有效的。产品有了市场竞争能力，企业效益就会提高了。 根据 以上分析，无论从财务评价角度还是社会效益角度来看，本项目都是可行的。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 附表 1： 主要财务评价参数 单位：万元 参 数 指 标 参 数 指 标 1总投资 50600 4投资分析 固定资产投资 40000 税后财务内部收益率（） 23.35% 建设期利息 600 财务净现值（ 折现率 8 ） 55551.10 流动资金 10000 静态投资回收期（年） 4.53 （其中：铺底流动资金） 5000 动态投资回收期（年） 5.47 2资金来源 50600 自有资金 40600 贷款 10000 5效益指标分析 其中：长期贷款 10000 投资利税率（） 36.13% 流动资金贷款 投资利润率（） 27.10% 3财务指标分析 销售收入利税率（） 17.93% 年均 销售收入 102000 销售收入利润率（） 13.44% 年均总成本 83155 年均税利 23945 其中：年税金 10232 年利润 13713 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 附表 2： 投资 计划 与资金筹措表 单位：万元 序号 项 目 合 计 1 生 产 期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 总投资 50600.00 45600.00 5000.00 1.1 建设投资 40000.00 40000.00 1.2 建设期利息 600.00 600.00 1.3 流动资金 10000.00 5000.00 5000.00 2 资金筹措 50600.00 45600.00 5000.00 2.1 自有资金 40600.00 35600.00 5000.00 其中：铺底流动资金 5000.00 5000.00 2.2 贷款 10000.00 10000.00 2.2.1 长期贷款 10000.00 10000.00 2.2.2 流动资金贷款 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 附表 3： 销售收入和销售税金附加预算表 单位：万元 序号 项 目 1 生产期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生产负荷 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 一 低温肉制品 1 不含税价格（元 /吨） 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 2 销售量（吨） 18000.00 24000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 3 销售收入 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 二 销售收入合计 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 三 销售税金及附加 336.60 448.80 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 增值税（销售收入 5） 3060.00 4080.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 1 城市建设维护费 214.20 285.60 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 2 教育费附加 122.40 163.20 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 说明：增值税按销售收入的 5%预计 ， 城建税为增值税的 7%，教育费附加为增值税的 4%。 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 附表 4： 成本费用表 单位：万元 序号 项 目 1 生产期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生产负荷 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 制造成本 39512.70 51039.30 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 1.1 直接材料 32666.40 43555.20 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 1.2 外购燃料动力 252.00 336.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 1.3 工资及福利费 1661.40 2215.20 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 1.4 制造费用 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 1.4.1 修理费 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1.4.2 固定资产折旧 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 2 财务费用 600.00 300.00 3 管理费用 2100.98 2731.34 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 4 销售费用 10426.29 13826.97 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 5 总成本费用 52639.97 67897.61 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 5.1 固定成本 5967.05 5667.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5.2 可变成本 46672.92 62230.56 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 6 经营成本 48985.97 64243.61 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 附表 5： 利润及分配表 单位：万元 序号 项 目 生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生产负荷 0 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 销售收入 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 2 销售税金及附加 336.60 448.80 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 3 总成本费用 52639.97 67897.61 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 4 利润总额 8223.43 13253.59 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 5 所 得税 2055.86 3313.40 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 6 税后利润 6167.57 9940.19 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 7 可供分配的利润 6167.57 9940.19 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 8 盈余公积金 10% 616.76 994.02 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 9 公益金 5% 308.38 497.01 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 10 未 分配利润 5242.44 8449.16 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 知识水坝（豆丁网 pologoogle）倾心为您整理（双击删除） 附表 6： 现金流量表 单位：万元 序号 项 目 合 计 0 1 2 3 4 5