2010年烟草中级专卖管理员复习资料汇总(新)

更多资料尽在 /group/tobacco， 烟草之家 QQ 分享群： 54698711，敬请加入。 烟草专卖管理员岗位技能鉴定培训复习资料 中级烟草专卖管理员 阳江市烟草专卖局 二九年九月 目录 一、技能精要 . 3 二、技能案例 . 29 （一）证件管理 . 29 （二）市场管理 . 42 （三）案件查办 . 65 （四） 内部监管 . 84 三、理论知识题 . 95 （一）证件管理 . 95 （二）市场管理 .100 （三）案件查办 .108 （四）内部监管 . 113 四、基础知识题 . 116 五、真题 .138 一、技能精要 1、 零售许可撤回、撤销和注销办理的程序 X 撤回 是指因法定事项的出现行政许可机关依法取消本机关已作出的行政许可事项决定。 撤销 是指由于行政行为具有瑕疵，因而予以纠正，以使法律关系恢复原来状态。 行政许可 注销 是指基于特定事实的出现，而由行政机关依据法定程序收回行政许可证件或者公告行政许可失去效力的程序行为。 法定条件： 撤回： 因情势变迁导致行政许可与公共利益发生冲突 撤销： 在取得或决定准予烟 草专卖行政许可的过程中存在违法行为且撤销后不会对公共利益造成重大损害。 根据烟草专卖许可证管理办法第四十六条规定，烟草专卖许可证的发证机关或者其上级烟草专卖行政主管部门发现有下列情形之一的，可以根据利害关系人的请求或者依职权撤销烟草专卖许可，收回烟草专卖许可证： 滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证的。（滥用职权、玩忽职守） 超越职权审批发放烟草专卖许可证的。（超越职权） 违反法定程序审批发放烟草专卖许可证的。（违反法定程序） 对不具备申请资格或不符合申领条件的申请人审批发证的。（对不具备申 请资格或不符合申领条件的申请人） 依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形。（依法可撤销其他情形 ） 注销： 出现了使烟草专卖许可失去效力的特定事实。 烟草专卖许可证 有效期限届满未延续的 ；烟草专卖许可证核定的 经营主体为自然人，自然人死亡或者丧失民事行为能力的 ；烟草专卖许可证核定的 经营主体为法人或者其他组织依法终止的 ；因不可抗力导致 经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的 ；法律、法规规定的 应 当 注销 烟草专卖许可证 的其他情形 。 办理程序： 撤回：（ 1） 告知被许可人；（ 2）填写撤回审批表，报审批机关负责人批 准；（ 3）制作并送达行政许可撤回决定书；（ 4）办理注销手续（收回正副本）；（ 5）无法收回予以公告；（ 6）造成财产损失的应予以 补偿 撤销：（ 1） 对违法情况进行调查核实；（ 2）填写撤销审批表，报审批机关负责人批准；（ 3）制作并送达行政许可撤销决定书；（ 4）办理注销手续（收回正副本）；（ 5）无法收回予以公告；（ 6）因撤销损害被许可人的合法权益，依法 赔偿 。 注销：（ 1） 对相关情况进行调查核实；（ 2）填写注销审批表，报审批机关负责人批准；（ 3）制作并送达行政许可注销决定书；（ 4）收回正副本；（ 5）无法收回予以公告 2、 违反烟草专卖许可证管理办法处罚时的注意事项 Y 1.事实认定方面： 在对违法事实进行调查时，必须全面、清楚。 2.证据提取方面： 在证据提取过程中，必须充分且有针对性。 3.处罚程序方面： 在对违法行为进行处罚时，程序必须合法。 如对 隐瞒 有关情况或者 提供虚假材料 提出烟草专卖行政许可申请的违法行为，作出不予受理或者不予发证决定时，必须书面通知，并告知其相关权利；如对 不及时办理 烟草专卖许可证 变更、注销手续 的违法行为进行处理时，烟草专卖行政主管部门在作出罚款处罚前，应当事先向被处罚人 发出责令改正通知书 ，被处罚 人在责令改正的 规定期限内拒不改正的 ，烟草专卖行政主管部门 才可进行罚款 等。 3、 暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格的程序 X 按照 合法性、合理性及公平性原则处理有关事项 （ 1）调查取证 在作出处理决定前，烟草专卖行政主管部门应当对持证人不符合烟草专卖法律法规及其他相关规定条件的情况及违法事实进行调查，在相关事实调查清楚，并取得充分证据后，由承办人员制作调查终结报告，提出初步处理意见，报部门负责人审核。 （ 2）审批和决定 在履行事先处理告知程序后，承办部门应当制作处理意见审批表，报行政机 关负责人审批，并及时制作相关处理决定书。 （ 3）送达和转告 承办部门应依法将处理决定书送达持证人，并及时将处理情况转告卷烟供货部门。在作出取消从事烟草专卖零售业务资格决定时，还应将处理结果转告当地工商行政管理部门。 （ 4）后期监管和处理 在作出相关处理后，烟草专卖监督管理部门应当加强对被处理人后期的监督管理。对被责令停业整顿的持证人，专卖监督管理人员应当随时了解其整改的现状，并在整改结束后及时提出恢复营业或取消其烟草专卖零售业务资格的意见，报本单位行政机关负责人审批。有关部门在行政机关负责人审批后，及时将整 顿处理结果反馈给卷烟供货部门。如对持证人作出取消烟草专卖零售业务资格决定的，烟草专卖行政主管部门应当及时办理注销手续，依法收回烟草专卖零售许可证正、副本，并将处理结果及时反馈给卷烟供货部门和工商行政管理部门。 法定条件： （ 1）经检查不符合法定条件的；（ 2）买卖、出租、出借或者以其他形式非法转的；（ 3）一年内被处罚两次以上的；（ 4）被一次性查获假烟、走私烟 50 条以上的；（ 5）被追究刑事责任的；（ 6）不执行行政处罚决定的；（ 7）被吊销营业执照的；（ 8）擅自出售烟草制品的；（ 9）法律、法规、规章规定的其他情形。 4、 烟叶收购资格审批的程序 X 根据烟草专卖法实施条例第十八条规定，烟叶由烟草公司或其委托单位依法统一收购，烟草公司或其委托单位根据需要，可以在国家下达烟叶收购计划的地区设立烟叶收购站（点）收购烟叶。设立烟叶收购站（点），应当经省级烟草专卖行政主管部门批准，未经批准，任何单位和个人不得收购。 审批的程序 1.申请 由拟设立烟叶收购站（点）所在地县级烟草公司提出，填写烟叶收购资格证明申请表后，连同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。 2.审查 同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监督管理 部门对申请人的申请资格及提交的材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。 3.审批 省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。 5、 准运证的申办程序 Z 1.申请人 资格要求。一般情况下依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业，具备烟草专卖品准运证的申请资格；但非独立法人的县级营销部、卷烟生产点运输烟叶的，要由其上属具有法人资格的企业提出烟草专卖品准运证办理申请。工业企业中，具有法人资格的企业可以指定烟草专卖品准运证申办人；商业企业中，由有法人资格的企业指定烟草专卖品准运证申办人。烟草专卖品准运证申请人应指定相对固定的申办人员，并将申办人员的基本情况告知烟草专卖品准运证签发机关。 签发机关在受理申请前，应对申办人的身份作以下审查： （ 1）申办人所代表的企业是否具有法人 资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准运证的资格； （ 2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。 2.申办材料要求。申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料： （ 1） 申请人的委托书和 申办 人身份证 明； （ 2） 合法有效的购销合同 （ 调拨单 ）、电子交易合同或拍卖成交确认书； （ 3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容： 所申请执行购销合同（调拨单）的种类； 所申请执行购销合同（调拨单）的编号； 调出单位； 调入单位； 烟草专卖品品名及规 格、数量； 运输方式及工具； 申请期限； 申请经办人和批准人签名； 已加盖的申请人公章； 备注。 申办烟草专卖品准运证的方式一般分为书面申请和电子申请两种类型。 6、 准运证的受理与审查 X 1.申办准运证应提交以下资料： （ 1） 申请人的委托书和 申办 人身份证 明； （ 2） 合法有效的购销合同 （ 调拨单 ）、电子交易合同或拍卖成交确认书； （ 3） 烟草专卖品准运证申办单 。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容： 所申请执行购销合同（调拨单）的种类； 所申请执行购销合同（调拨单）的编号； 调出单位； 调入单位； 烟草专卖 品品名及规格、数量； 运输方式及工具； 申请期限； 申请经办人和批准人签名； 已加盖的申请人公章； 备注。 2.审查内容： 首先明确是否属于本局有权签发准运证的范围 。 （ 1） 申办材料是否真实 。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。 （ 2） 申办材料是否完整 。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当 持有 烟草专卖品准运证申办单、 申请人的委托书和本人身份证明 、 合法有效的购销合同或者调拨单 以及 其他应当具备的证明材料原件 ，缺一不可。 （ 3） 申办材料是否在 规定期限内提出 。申办人提出申办申请，应当在 购销合同或者调拨单 生效之后、失效之前，并在 申请人的委托 期限内。 7、 准运证审批机关、时限和操作步骤 Y P22 1.审批的机关 （ 1）审批功能的级别划分 审批功能分三级管理，分别是国务院烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门和地市级烟草专卖行政主管部门。 （ 2）经办与审批的角色分工 经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，进行合同（调拨单）查询及申请资料初审的人。 审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖 品准运证签发和作废等事项的人。 2.审批的程序 烟草专卖品准运证管理办法规定， 烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运证： （ 1） 对申 办 人提交的相关材料进行审核； （ 2） 符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理； （ 3） 不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申 办 人，并说明理由。 3.审批的时限 （ 1） 对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起 1 个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申 办 人。 （ 2） 如遇计算机故 障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起 3 个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办 人。 8、 准运证制作机关、时限和操作步骤 X P26 1.制作的机关 根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同，烟草专卖品准运证的制作机关分为不同部门： （ 1）交易类型准运证制作机关确定原则 工商交易：工业企业、货物所在地地市级烟草专卖行政主管部门、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。烟草专卖品准运证的审批机关决定工业企业是否可以本地制作烟草专卖品准运证。 商 商交易：卷烟商业企业不能制作烟草专卖品准运证。卷烟商业交易要根据商商交易和退货合同开具的烟草专卖品准运证只能由审批机关制作。 进出口：运输进口烟草专卖品（除烟叶）的烟草专卖品准运证由进口口岸驻地烟草专卖行政主管部门制作。 （ 2）拍卖类型准运证制作机关确定原则 烟草拍卖行、货物所在地市级烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门都可以进行烟草专卖品准运证制作，但只能由其中一个单位打印。省级烟草专卖行政主管部门有权确定是否允许烟草拍卖行制作烟草专卖品准运证。 （ 3）非交易类型准运证制作机关确定原则 企业、货 物所在地市级烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门、国务院烟草专卖行政主管部门都可以进行烟草专卖品准运证制作，但只能由其中一个单位打印。 2.制作的时限 企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的 4 日内完成； 4 日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。 9、 作废准运证的步骤和注意事项 X 作废准运证的步骤： 根据产生作废的原因 和作废时间不同，审批机关作废准运证的程序分为地市级烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门或国务院烟草专卖行政主管部门办理烟草专卖品准运证作废程序： （ 1）地市级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序 地市级烟草专卖行政主管部门在开证当天作废烟草专卖品准运证的，由经办人员在“国家烟草专卖局证件管理系统”作废页面详细填写作废原因，经主管领导批准后，完成作废手续。 （ 2）省级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序 属于由省级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的，申办人应提交以下材料： 申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；需方单位出具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载烟草专卖品的证明材料；所在地市级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作人员工作失误造成准运证作废的，应写出书面检查并由单位领导签署意见。 省级烟草专卖行政主管部门证件管理人员审查上述材料后提出办理意见，报局领导审批。同意作废的，应在审批当日完成作废；不同意作废的，应将上述材料退还申办人，并说明理由。 （ 3）国务院烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序 属于由国务院烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的， 申办人应先向省级烟草专卖行政主管部门提交以下材料：申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；需方单位出具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载烟草专卖品的证明材料；所在地市级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作人员工作失误造成准运证作废的，应写出书面检查并由单位领导签署意见。 省级烟草专卖行政主管部门审查上述材料，出具审查意见后，报国务院烟草专卖行政主管部门审批。 国务院烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证需要作废的，申办人直接向国务院烟草专卖行政主管部门申请，并应提交相关证明材料。 注意事项： 根 据作废的时间或制作错误次数的不同，可以办理准运证作废手续的机关分别为申办单位和审批机关。 （ 1）申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误可自打印起 1 小时内将第一份作废后，进行第二次打印；但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错的，或第一次打印错误且超过 1 小时未打印的，申办单位必须携带有关资料到原审批机关申请打印。 （ 2）审批机关作废准运证的范围：审批机关作废专卖品准运证不受 1 小时内只能出错2 次的限制，但要遵守作废准运证有关规定地市级烟草专卖行政主管部门可以在当天作废烟草专卖品准运证，省级烟草专 卖行政主管部门可以在准运证有效期内作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期的须报国务院烟草专卖行政主管部门审批。 10 、 检查证申领、换领与补领的条件和程序 Y 申领：烟草专卖管理人员直接从事烟草专卖管理工作，需要申领检查证的，可向检查证核发机关提出申请。 （ 1）年满 18 周岁且具有完全民事行为能力；（ 2）具有高中以上文化程度；（ 3）能坚持原则品行端正、忠于职守、遵纪守法；（ 4）未受行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；（ 5）直接从事烟草专卖工作；（ 6）熟悉烟草专卖有关法规，并通过法律知识和业务知识考试； （ 7）身体健康，品貌端正适宜在执行岗位工作者；（ 8）省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他事项。同时烟草专卖管理人员持有检查证不具有被暂扣、收回的情形。 换领：烟草专卖管理人员已持有的检查证，因检查证时限到期、职务、单位变动和污损、残缺不能辨认，应当向检查证核发机关提出换领检查证的申请。 补领：烟草专卖管理人员已持有的检查证灭失的，应当向检查证核发机关提出补领检查证的申请。 申领、换领、补领的一般程序要求（步骤）： （ 1） 申请人填写相应的审批表，并提交国家局规定的申请材料，经所在单位签署意见并加盖公章后，逐级 报地市局； （ 2） 地市局应在收到申请材料之日起 5 个工作日内完成审核。经审核同意的，报经省级局审批；经审核不同意的，在上述期限内向申请人单位说明理由； （ 3） 省级局应当在收到申请材料之日起 10 个工作日作出审批决定。 补领的特殊要求 对于出现检查证灭失情形的，由于涉及需要在检查区域内公示原检查证件失效，因此烟草专卖管理人员应当在发现后及时向所在单位报告，并在发现证件灭失或者应当发现证件灭失后 15 日内，在原检查证确定检查范围的县级以上公开发行的报纸上发布遗失声明。 11 、 检查证使用情况审查及处置 X 审查 (1)使用年限审查，检查证有效期限最长为 5 年 , 档案保存期限为 5 年； (2)使用人员的档案建立和检查证内卡申领审查，国务院烟草专卖行政主管部门在收到申领“检查证内卡”材料之日起 15 个工作日内，做出准予核发或者不予核发的决定，并通知申请单位。 (3)烟草专卖管理人员检查证的使用情况审查，主要围绕使用检查证行为的合法性、保管妥善性和非烟草专卖管理人员的禁止性行为的审查。针对不同情况采取不同的处置方式（制止性惩戒措施） 暂扣检查证情形：（ 1） 超出 核准的 检查范围 使用检查证；（ 2）执行公务时未依法主动出示检查证；（ 3） 在不履行公务时擅自出示检查证；（ 4）在接受验证核查时不积极配合；（ 5）未能妥善保管以致检查证损毁，或者涂改检查证，将检查证转借他人行为。 收回检查证情形：（ 1）不能妥善保管，以致造成严重后果；（ 2）在执行公务时出现不规范行为，且情节严重的；（ 3）烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。 12、 处理举报和投诉的处理 Y 举报投诉处理程序：接待、受理登记、初审、调查处理、归档和答复。 处理举报的注意事项： （ 1） 程序上注意事项：来电接待，应保持举报电话畅通，在铃声响 3 声前接听电话，“您好”，其次 告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；同时做好记录准备。 （ 2） 接待中注意三个环节：仔细聆听；耐心答复；准确告知； （ 3） 行动时注意事项：反应快速；处理准确；服务热情； （ 4） 严格遵守举报投诉受理工作纪律，做到公平公正，严格保密。 13 、 联合执法检查的总结 X （ 1）标题 （ 2）正文 基本情况、成绩和做法；存在问题； 今后打算 （ 3）注意事项 实事求是。祥略得当突出重点 内容有鲜明个性 联合执法检查的实施：（事先安排；按规定程序；烟草带头作用；做好协调工作） （ 1） 按照联合执法 工作方案 的安 排，由执法检查组具体实施检查方案。 （ 2） 按照规定的程序进行检查。 （ 3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。 （ 4）要做好与其他执法部门的协调和配合。 14-16 、 市场监管对象的识别 (X)信息采集 (X)信息维护 (Y) 市场监管对象分类 （ 1）烟草专卖品 生产企业 （ 2）烟草专卖品 批发企业 （ 3）烟草制品 零售商 （ 4）烟草专卖品进出口业务企业 市场监管信息采集： 基础信息采集： a.企业名称或者个体工商户字号； b.法定代表人或负责人姓名； c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围； e.烟草专卖许可 证号及有效期限。（ 联想烟证里的项目记忆 ） 特殊信息： 生产企业： a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况； b.计划生产数量； c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况； e.违法违规生产经营及处理情况。 批发企业： a.烟草专卖品的购进情况； b.烟草专卖品的销售情况； c.违法违规经营及处理情况。 零售商： a.烟草制品的购进情况； b.日常经营情况； c.零售许可证的使用情况； d.违法违规经营及处理情况。 进出口业务企业： a.日常购销情况； b.违法违规经营及处理情况 采集方法：日常检查 专项检查 举 报和投诉 市场调研 信息网络 信息维护方法 （ 1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门； （ 2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核； （ 3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。 17、 市场检查总结的撰写 X （注意表格和文字的转换） 检查日志（ X） 主要内容： a.检查日期 b.检查地域 c.检查户数 d.检查情况（详尽） e.市场分析（透彻） f.问题建议（中肯） g.检查人员 18-19 、 专卖管理信息分析的内容（ Z）信息分析的基本要求 (Y) 市场分析是了解、 认识和掌握市场规律的重要工具，是 专卖管理 中不可缺少的一个环节，也是 控制 市场的重要手段。 内容包括 : （ 1）零售户经营态势的分析 （ 2）辖区卷烟销量的分析 （ 3）卷烟销售结构的分析 基本要求 : 讲求实效 ,注意采取科学方法 方法 : 信息的 定性 分析方法 信息的 定量 分析方法 比较法 概率统计法 相关关系法 综合法 信息分析的一般步骤包括以下六个步骤： （选择课题；搜集资料；鉴别筛选；分类整理；分析研究；成 果表达） 选择课题 ； 搜集课题相关的信息 ； 鉴别筛选所得信息 的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料； 分类整 理 ，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理： 利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究 ； 成果表达 ，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告 20、 零售业态识别的方法 X （ 1）分析关键要素 对收集到的业态分类基础信息进行进一步的整理分析。重点分析对零售业态划分起着关键性作用的条件、依据、标准等信息。 经营商品的品种 经营场所和规模 经营方式 目标客户情况、店堂设 施的情况、主要的服务 （ 2）做出业态判断 根据采集分析的信息和确定的特征标志，对应国家标准零售业态分类，将某一零售经营者的经营形态划分到具体的业态类别之中。对于关键要素存在交叉的经营形态，应当根据主要特征进行识别。对于发现存在不符合国家现行标准的经营形态，不能划分为一类零售业态，可以进行关注和分析研究。 21 、 我国各种烟草零售业态的标志特征（请看后面的表格） Y 业态 经营品种 经营场所 经营规模（面积） 经营方式及服务时间 管理 模式 食杂店 以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象 多位于各种居民区内、传统商业区内、农村地区 一般在 100平方米以内 采取柜台销售与自选 (开架 )销售相结合方式，服务时间一般在 12 小时以上 一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统 便利店 以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的 多位于商业中心区、居民区、交通要道、车站、医院等公共活动区附近 一般在 100平方米左右 采取自选销售方式，结算在收银处统一进行，服务时间 16 小时以上 管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式 超市 以开架自选、 消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的 多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近 200-6000 平方米之间，大型综合超市一般在 6000平方米以上 采取自选销售方式 (烟草制品采取柜台销售方式 )，出入口分设，在收银台统一结算。服务时间不低于 12 小时。 管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式 商场 在一个建筑物内 ,经营若干大类商品 ；实行统一管理 ,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求 多为于市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。 2000 平方米以上，多在6000至 20000平方米之间。 采取柜台销售与自选 (开架 )销售相结合方式。服务时间一般在 12小时以上。 管理信息化程度较高。 烟酒商店 以销售烟草制品、酒类商品为主 多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内。 大多在 200平方米以下。 采取柜台销售与自选 (开架 )销售相结合方式。服务时间一般在 12 小时以上。 管理信息化程度不一、采取单体或连锁经营方式。 娱乐服务 以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所 多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。 营业面积不等。 多以商品部、吧台售 卖为主，也可点叫购买。服务时间一般在下午及夜间。 管理信息化程度较高。 其他类 以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入上述 6 类 以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等。持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。 22、 卷烟经营户零售业态分类信息的分析 X （ 1）获取卷烟零售户业态分类基础信息 获取卷烟 零售户业态分类基础信息是指将通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与周边居民、消费者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和把握。 （ 2）分析关键信息 a.识别信息 b.经营信息 c.模式信息 d.区位信息 原则： a.完整性原则 b.准确性原则 c.客观性原则 d.协调性原则 （ 3）总结特征进行识别 通过基础信息的收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征，对照烟草零售业态分类标准进行识别，建立零售户业态登记档案。 23 、 无证生产烟草制品的确认及处罚 X 无 证生产烟草专卖品是指无烟草专卖生产企业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。无证生产烟草专卖品的构成要件为： （ 1）主体要件。无证生产烟草专卖品的违法主体是无烟草专卖生产企业许可证的公民、法人或者其他组织。 （ 2）客体要件。无证生产烟草专卖品行为的客体是国家对烟草专卖品的生产管理制度，违法标的是烟草专卖品。 （ 3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的生产行为，即无烟草专卖生产企业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。 无证生产烟草制品的处罚 无烟草专卖生产企业许可证生产烟草专卖品的行 政法律责任：无烟草专卖生产企业许可证生产烟草制品的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁。无烟草专卖生产企业许可证生产卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束或者烟草专用机械的，由烟草专卖行政主管部门责令停止生产，没收违法所得，处以违法生产的烟草专卖品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草专卖品公开销毁。 24 、 情报分析方法 X 情报分析方法有不同的层次，有哲学方法，一般科学方法和具体科学方法。 涉烟情报分析方法表现为： 方法主体和对象的特定性 方法的工具性 方法的多样性和开放性 分析方法层次的不同，将涉烟情报分析方法分为 思维方法 和 操作方法 两类。 1.逻辑思维方法 （ 1）比较法 （ 2）分析与综合 法 （ 3）推理 2.数据整合方法 关联图技术，物品流程图技术，事件流程图技术，行为流程图等多项技术。 线索型 涉烟 情报 具体 分析的步骤 : 首先，应把来源不明，事实不清，内容怪异，显然不能使用的线索剔除，留待调查后再作处理。然后，根据其使用价值、内容涉及的范围、作用等进行分类 线索型情报分析的主要方法 : 线索内容与日常信息的关联分析 。即：线索反映的内容 何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人（简称“七何”） 简记“七何” “人物时地因事情” 线索关联内容的初步查证。 线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。 情报分析方法 X （简化） 1.逻辑思维方法 （ 1）比较法 ；（ 2）分析与综合法 ；（ 3）推理 。 2.数据整合方法 3.线索型涉烟情报的具体分析 25 证据法理分类识别 Z 1.证据的不同形式分 ： 言词证据：又称人证，是指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论。 实物证据：以实物形态 表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料。 2.证据来源分 ： 原始证据：直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述。 传来证据：如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片。 3.证据与案件主要事实的不同关系，可分为 ： 直接证据：当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。 间接证据：需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据。 26 、 询问技巧 X 询问原则：合法原则、实事求是、重证据、重调查研究，不轻信陈述原则，严禁透供、指供的原则。 询问步骤：一是表明身份，出示证件；二是了解被询问人的基本情况；三是告知被询问人权利和义务，包括被询问人有陈述申辩权， 对询问笔录提出修改、补充权必须如实做证义务等；四是对被询问人提问。 询问前准备：（ 1）确定合适的询问人；（ 2）了解案件情况；（ 3）制定询问计划。 询问技巧：（ 1）试探性发问；（ 2）简单发问；（ 3）委婉发问；（ 4）迂回发问；（ 5）直接发问；（ 6）跳跃发问；（ 7）循序渐进发问。 询问笔录：首部；正文；尾部。 制作要求：（ 1）如实记录，正确综合；（ 2）略记提问，详记陈述；（ 3）被询问人的重要表情动作应该记录；（ 4）语言准确避免含糊；（ 5）询问人与记录人默契配合；（ 6）笔录应该字迹清晰；（ 7）完善尾部。 27 、 查帐方法 Y 查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。烟草专卖行政执法人员进行查账，是查处违法案件获取证据的重要手段之一。 检查总账 检查损益表 检查银行对账单 检查发票存根 检查企业的仓库保管账 注意 : 第一、查“死账”与查“活账”相结合 形式 言词证据 先行登记保存单、询问笔录、鉴定结论、其他部门开具的材料证明 实物证据 检查（勘验）笔录、现场（实物 ）照片、违法卷烟 来源 原始证据 检查（勘验）笔录、询问笔录、违法卷烟、先行登记保存单 传来证据 现场（实物）照片、鉴定结论、其他部门开具的材料证明 与案件主要事实的不同关系 直接证据 先行登记保存单、检查（勘验）笔录、询问笔录 间接证据 其他部门开具的材料证明 第二、查账与外调相结合 第三、查账与询问当事人相结合 28 、 委托鉴定 X 物证鉴定 (主要指各类烟草制品真伪鉴定 )。 在案件查处过程中申请鉴定时必须委托省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测。在委托鉴定 时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构， 向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料，提供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。 有异议的 15 日内向原鉴别检验机构申请复检 .仍有异议的 机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。 书证鉴定 一般鉴定 :可以委托原始书证的制作人进行辨认鉴别后由其作出书面结论 (公安司法机关 ) 发票鉴定 :可以委托税务机关进行鉴定。填写的内容，则可采取寻找同号码的其他联做比较 印章鉴定： 管辖关系主管机关 商标：商标持有人 会计鉴定 ：（会计师事务所） 要求： 出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。 29 、 行政处罚案件移送条件 Y 1、 根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送到违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。 2、 根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。 3、 根据职能管辖规定，以下行为应移交工商或海关管辖 ： （ 1） 无证经营； （ 2） 销售假冒注册商标烟草制品； （ 3） 销售无注册商标烟草制品 （ 4） 走私烟草专卖品。 30 、 行政处罚案件移送程序 X 1、 审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。 2、 提出移送书面报告 本级局指定 2 名或以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报本机关负责人审批。 3、 负责人审核批准。本机关负责人应当在接到报告后及时作出批准或不批准的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议，并做好会议记录备案，决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。 4、 移送。经负责人审批决定 移送的，应当指定 2 名或以上专卖执法人员及时作出案件移送函、涉案物品清单等文书及时办理移送手续。 移送材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或鉴定结论、其他有关涉案材料。 31、 行政处罚案件接受 Z （ 1）同级因地域管辖移送；（ 2）上级交办；（ 3）上级指定管辖；（ 4）下级移送；（ 5）工商、海关等职能部门移送；（ 6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。 接受程序： （ 1） 审查，应当指定 2 名以上执法人员进行审查。审查主要内容为本部门有无管辖权。 （ 2） 负责人审核批准。烟草专卖 部门负责人及时作出批准接受或不批准接受的决定。需研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案，决定接受移送的，应及时制作案件受理回复函，决定不接受的应将不接受的理由记录在案。 （ 3） 接受。负责人批准同意接受的，及时接收案卷材料和涉案物品。案件接受后，接收案件的烟草专卖行政管理部门应及时立案并开展调查取证工作。 32 、 烟草专卖违法行为构成（只列常用部分） （仅供参考） X 参考书本 P102-111 33 、 烟草专卖行政法律责任（只列常用部分） （仅供参考） X 参考书本 P111-113 项目 主体要件 客观要件 违法行为 客体要件 违法标的 非烟 取得烟草专卖零售许可证的单位、法人或其他组织 。 不在经营场所所在地的烟草批发企业进货的行为 国家对烟草制品的经营管理制度 真品卷烟。 无证批发 无烟草专卖批发企业许可证的单位或者个人 批发行为仅指一次销售卷烟、雪茄烟在 50 条以上这种行为 真品烟草制品 无证运输（货主） 一般主体 有无烟草专卖品准运证自运或托运的行为 烟草专卖品 烟草专卖品 无证运输（承运人） 托运要求明知责任的主体必须是烟草专卖品的承运人 承运人明知责任的主观要件是指承运人主观上必须 “ 明知 ” ，即故意，过失不能构成此违法行为 卖假烟 一般主体 存在违法的销售行为 假烟 擅自收购烟叶 一般主体 擅自收购烟叶违法 的 行为 违法收购烟叶 跨省批发 取得烟草专卖批发企业许可证的单位 跨省一次销售真品卷烟 50条或以上 真品卷烟 无证生产（非法生产） 无烟草专卖生产企业许可证的公民、法人或者其他组织 无烟草专卖生产企业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为 国家对烟草制品的生产管理制度 烟草专卖品 项目 法律责任 无证运输（货主） 20%以上 50%以下 对货主： 处以违法 运输的烟草专卖品价值 20%以上 50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。 无证运输（承运人） 10%以上 20%以下 对承运人（司机）： 没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值 10%以上 20%以下的罚款 无证批发 （真品烟） 50%以上一倍以下 责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值 50%以上一倍以下的罚款 卖非烟 5%以上 10%以下 没收违法所得，可处以进货总额 5%以上 10%以下的罚款 卖假烟 20%以上 50%以下 责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额 20%以上 50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁 为无证者提供烟草专卖品的行政法律责任 20%以上 50%以下 没收违法所得，并处以销售总额 20%以上 50%以下的罚款 擅自收购烟叶 20%以上 50%以下 非法收购烟叶价值 20%以上 50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶；擅自收购烟叶 1000 公斤以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得。 34-35、 执行罚缴分离（ X）当场收缴罚款（ Y） 除法律规定的情形外，罚款的收缴均应遵循罚缴分离制度，即作出罚款决定的行政机关应当与收缴罚款的机构相分离。 （ 1）当事人到指定银行缴纳 （ 2）当场收缴罚款 20 元以下、不当场难以执行、水上边远交通不便，当事人提出。 36 、 行政处罚决定执行 X 狭义执行就是强制执行，广义执行还包括当事人自觉履行。 强制执行：（ 1）敦促履行 的措施；（ 2）申请人民法院强制执行。 37 、 涉案财物处置 Y （ 1）发还； （ 2）移送； （ 3）没收 直接上缴国库；变价处理或拍卖后上缴国库；销毁； （ 4）收购。 38 、 对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管 X （一）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容（ X） 主要内容 是卷烟、雪茄烟生产企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。 重点包括两方面内容， 一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理 。 制造假烟（非法生产） 一倍以上两倍以下 责令关闭，没收违法所得， 处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁。 跨省批发 批发卷烟价值 10%以上 20%以下的罚款 序号 监管项目 监管详细内容 1 监管卷烟、雪茄烟生产、打码 入库 是否按计划组织生产；是否 100%打码入库，有无超计划、超进度生产；有无违反卷烟打码规定。 2 监管“福样促试”卷烟生产 是否： 打码入库 纳入生产计划 依法准运 建立制度 管理台帐。真实用途 3 对卷烟价格的监管 是否：执行定价 价格歧视进行不当竞争或地区封锁 变相降价 发放现金及有奖销售 多种价格和低价竞销 4 对成品卷烟销售（调拨）的监 管 是否：向无证供货 超合同无合同 未打码入库 执行准运制度 到货确认 依程序出口 5 对成品卷烟扫码出库的监管 是否：建立出库制度 未扫码出库 报废、不能识别码建立登记制度 6 对烟叶购进的监管 是否：从有烟叶经营权单位购进 超合同无合同购进 通过非烟叶结算帐户结算 7 领用（调出）烟叶的监管 是否：取得批准 依法准运 向无经营权的单位或人销售 通过非烟叶结算帐户结算货款 8 烟用机械的监管 是否：购进手续合法完备 严格使用管理 严格执行大修、调入、 （二）对生产企业日常监管的方法： 1、数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题； 2、现场检查、实地监管。 （驻厂监管模式；定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；远程信息监管与实地检查相结合的监管模式） 其他常用的日常监管方法和手段还有：审核企业内控制度；通过企业生产经营信息系统适时监管等。 数据采集方法：（ 1）信息系统查询（ 2）建立备案制度（ 3）列席企业生产经营会议（ 4）实地查询 3、及时反 馈处理问题 对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。 （三）生产企业日常监督异常处理流程及常见异常： 异常处理流程：（ 1）确认异常情况；（ 2）描述异常 情况 ；（ 3）提出调查意见 ；（ 4）记录调查情况 ；（ 5）得出调查结论；（ 6）提出处理意见；（ 7）整理档案 生产环节： 实际生产量计划产量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。 机台实际产量报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。 成品入库量打码量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。 销售环节： 实际销售数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为 实际销售数量成品库销售出库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草 专卖批发企业许可证的企业销售的情况 扫码数量成品库出库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码 成品库销售出库数量准运证开具数量：核实是否存在无证运输 专卖品购进环节： 实际购进数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。 实际购进数量入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况。 若到货确认数量入库数量：核实是否存在虚假确认情况。 卖品委托加工环节： 实际加工数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为 实际加工量（成品）成品回调量，需要进一步核实加 工单位库存未调的成品数量。 39 、 对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管 X 调出程序 9 仓储环节的监管 是否：建立严格仓储制度 定期盘存 有无流失 账物相符 存储地专卖备案 10 对专卖品报废环节的监管内容 是否：建立报废制度 严格报批 向行业外单位销售 报废处理彻底 及时销毁 专卖监督下销毁 报废资料保存齐全 （一）对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的主要内容 是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷 烟经营活动，对卷烟购进、 库存、 销售等行为进行监管 。 县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节 。 日常监管的内容和重点是： 序号 监管项目 监管内容 数据对比与常见问题 1 对卷烟购进日常监管 通过监督订货意向过程，落实采购计划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等卷烟购进业务行为，执行网上实时监控等措施，对业务经营部门是否按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订、执行、变更、解除卷烟、雪茄烟购销合同等情况，对照省局 (公司 )下达的年度购销存计划总量、订货要求、订货原则进行全过程依法监管。 数据对比： 对比卷烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内。 对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之内。 增补卷烟购进计划是否符合相关规定并有相应的审批手续。 常见异常情况及问题： 超出烟草专卖批发企业 许可证规定的经营范围购进烟草专卖品。 无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。 超计划购进卷烟。 从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。 2 对卷烟仓储日常监管 监管方式：实时监控、数据分析报表、实地抽查。 （ 1）对物流中心是否严格履行卷烟 100%扫码入库和到货确认制度 （ 2）监督到货确认部门是否在核对入库卷烟数量与准运证、合同登记卷烟数量一致后进行了准运证确认 （ 3）配送部门是否严格按照配送单出库。 数据对比：合同、确认、扫码、入库；出库、订单、入库、商品帐 对比月度合同 执行数据与到货确认数据是否一致； 对比到货确认数据与实物扫码数据是否一致； 对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致； 对比卷烟出库数据与订单数据是否一致； 对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致； 常见异常情况及问题： 卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认； 无法确认或过期确认数据未及时上报省局的； 卷烟出库数量与订单数量不相符的； 卷烟提前出库的； 3 对卷烟销售日常监管 监管方式（监管措施）网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查。 （ 1）对营销部门是否 严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟 （ 2）是否做到 100%入网、落地、数据对比：（预测、配送；订单、货款；货款、收入） 对比预测订单数据与配送数据是否一致； 对比实际订单数据与货款结算数据是否一致； 对比货款结算数据与销售收入数据是否一致； 常见异常情况及问题： 超出许可证规定的地域范围销 售卷烟； 向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟； （二）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法 1.经营数据的采集 2.数据对比、分析、核实 3.有针对性地实地监管 4.及时反馈处理问题 对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当向被监管单位或部门，指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。 需采集的主要经营数据主要有： 入户销售，是否超出许可范围销售 （ 3）是否违反价格规定销售， （ 4）是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人 （ 5）是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。 未做到 100%入网、 100%落地、 100%落户销售卷烟； 违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟； 通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟； 低于统一批发价销售卷烟。 零售户管理信息环节 数据对比： 对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析。 常见异常情况及问题： 频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息的。 不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的 营销系统实际供货零售户与专卖许 可证系统内的零售户不相符的（虚拟客户，未入网）。 自营零售店环节 数据对比： 对比卷烟营销系统中自营零售店的卷烟销售数据与有关供货标准； 自营零售店的销售台帐； 常见异常情况及问题： 对自营零售店货源供应明显倾斜的；自营零售店销售本地滞销而原产地供不应求品牌卷烟的量占公司销量的比例过大。 检查卷烟零售发票或台账，对一次性销售卷烟数量超过50 条的，按无证批发查处。 批条烟、罚没烟等特殊用烟的价格、渠道、审批程序违反规定的。 序号 数据采集内容 数据采集内容（加：“数据”两字） 1 营销部门 购进计划；购进协议；购销合同；到货确认；销售数据；订单汇总； 入网；限量及货源分配；其他 2 配送部门 实物扫码；入库；分拣出库；退货；补货；委托代送；分品种进销 存；其他 监管方法： 购进环节：实地了解、网上核对、异常质询。 仓储环节：实物扫码、入库手续、到货确认、货款回收、出库数。 销售环节：分析核实订单、监听访销电话、电话回访、实地核查。 （三）批发企业日常监督异常处理流程及常见异常： 异常处理流程：（ 1）确认异常情况；（ 2）描述异常情况 ；（ 3）提出调查意见 ；（ 4）记录调查情况 ；（ 5）得出调查 结论；（ 6）提出处理意见；（ 7）整理档案 40 、 对烟叶种植调拨收购企业的日常监管 Y （一）对烟叶种植收购调拨企业日常监管 主要是烟叶种植、收购、调拨等生产经营是否遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。 1.日常监管的主要内容 具体内容包括：烟叶生产收购计划（含各级分解计划和调整、补充计划），烟叶种植收购合同签订及审核签章信息；烟叶合同的实际收购调拨执行情况；烟叶销售执行情况（含原烟销售，原烟交接、委托加工，出口备货）；烟叶交接情况；烟叶到货确认情况；烟叶购销存核对与准运证 信息对接情况；罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息；打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据；废弃物销毁处理的监销记录；烟叶的运输及仓储管理。 监管重点：企业执行烟叶种植收购、调拨销售计划及合同是否规范，是否有超计划种植，超合同收购、无合同收购，超计划、超合同销售烟叶等违反专卖法律法规的行为。 3 资金结算部门 商品帐；销售收入；分品种未达帐；其他 序号 监管项目 监管内容 1 对烟叶种植日常监管 主要是烟叶 种植计划落实情况 ，烟叶种植 收购合同签订及管理 情况。 2 对烟叶收购日常监管 主要是烟叶种植收购合同的执行情况 。是否按合同进行烟 叶收购；是否有跨区域收购、压级压价、提级提价；是否做到库存清楚，入库出库数量准确，账物、账账相符 。 3 对烟叶销售日常监管 收购期间，监管各烟站的烟叶调拨数量、准运证开具使用情况，重点是生产经营业务 是否真实完整向专卖部门报备，是否有超计划调拨或提级上调的情况 ，烟叶在调出时， 是否按要求原烟原级打包调拨 ；烟站烟叶调拨数量 是否与烟叶收购数量相符合 ； 是否有超合同运输，无证运输、货证不符等 。 4 对烟叶销售日常监管 监管烟叶 是否按照烟草专卖法律、法规和有关规定 签订烟叶购销合同 ，是否在国家局颁发过烟草专卖许可证的交 易 会员单位范围调 拨，是否超合同销售、无合同销售、无证运输、超准运证运输、货证不符、烟叶 体外循环 （烟叶卖给了系统外单位个人）。是否将烟叶调拨给无经营权的单位和个人；是否有县级烟草公司向省外调拨销售烟叶的行为。烟叶 调拨价格 是否按照烟叶调拨价格管理办法执行。 5 对烟叶到货确 主要对烟叶 准运证使用和管理的监管 ， 有无到货虚假确认，有无烟（二）烟叶种植、收购、调拨企业日常监管方法 主要是针对生产经营关键环节，在不干扰正常生产经营的前提下，依法依规开展内部专卖监督管理工作。主要的方法是： 生产经营数据的采集；对业务数据进行对比、分析 后能发现存在的异常情况；对需要深入 核查的异常情况 及需要重点监管 的业务环节， 有针对性地实地监管。 经过再次的分析核实后，能确定异常情况是否存在；在实地监管中 对所发现异常情况及时处理反馈。 （三）烟叶种植、收购、调拨企业主要异常情况 对烟叶种植收购调拨企业烟叶生产经营过程中各阶段的报表及相关信息进行对比、分析、核查该单位是否存在以下异常情况： 烟种使用数量、育苗数量、烟苗发放数量与正常种植面积对应数量差异过大；种植收购合同签订内容张榜公示时间过短，未保留相关公示痕迹、合同未及时发放到烟农手中、烟农合同丢失；罚没烟叶卷宗与收购信息不符；烟叶调拨销售数量与购销合同数量不 符，与准运证开具数量不符。合同签订有异常，如单产异常超过或低于当地烟草部门统一管理的平均单产；烟农烟叶交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符；烟叶收购合同调整量异常；存在交售信息与合同信息不符；烟站调拨未按计划执行，调拨等级与收购等级不符；烟叶运输时，未按相关要求办理准运证等手续； （四）数量异常平衡关系 1、 1.2 倍烟站种植计划育苗数量烟苗发放量 =烟苗使用数量 +剩余回收销毁量 2、烟站实际收购量 =烟农烟款结算量收购合同量；收购烟农户数签约农户数 =付款农户数 3、烟站调拨通知数量调拨单 开具数 =准运证开具数 =调拨数结算数量 4、接收地的烟叶入库过磅量与烟站的收购量进行对比，前者大说明烟叶在调拨过程中产生了升溢，将升溢数 /烟站烟叶收购量，若 1%，则属于超计划调拨。 5、若为原烟省内调拨销售，此环节业务环节钩稽关系应符合：购销合同数调拨数准运证开具数 =调拨单开具量结算数量。 若为原烟交接，就近委托复烤企业加工，此环节业务钩稽关系应符合：购销合同数委托加工量片烟量 +副产品数量 +废弃烟叶数量；调拨数成品返回合同量准运证开具数到货确认数量结算数量。 6、调出烟叶准运证开具数量应 该等于调拨数量，如调拨数量准运证开具数量，其差数就是无证运输数量。 正常情况下：合同数调拨数 =准运证开具数量结算数。 非正常情况：合同数调拨数，如果有合同，则可能是超合同调拨，要继续核查；如合同数为零，则可能是无合同调拨，则要核查是否向系统外单位销售。 运输准运证开具数量正常情况下应该与加工环节中的成品数量一致。 如调拨数量加工环节中的成品数量，检查多出的数量的来源 认日常监管 叶体外循环等违法违规活动 。是否按照“谁订货，谁确认 ； 谁确认，谁负责”的原则由烟叶购销合同的需方单位依据随货同行的准运证进行烟叶到货确认。 6 对罚没烟叶处理日常监 管 主要针对 罚没烟叶收购、加工、销售及处理是否规范，是否按相关手续执 行。 7 对废弃烟叶处理日常监管 主要对 废弃烟叶的处理流向、处理方式进行监管 。是否在规定范围内进行处理，在行业内持证企业接受剩余部分，是否进行了毁形或在专卖部门监督下进行销毁处理。 7、加工环节中的成品数量调拨数量，检查是否未调拨完毕，存放在加工单位，如不是，则要查明去向，是否有违规销售。 8、准运证开具数量正 常情况下等于或略多于运输数量，如准运证开具数量小于运输数量，小于部分就认定是无证运输数量。 9、尤其对资金结算量大于烟叶调拨数量的，需要对方调入单位属地烟草专卖局配合监管，核实是否属超计划调出、超合同调拨（对方单位则属超计划、合同购进 ） 。 10、案件卷宗涉案烟叶数量委托交售到烟站 +定点收储点收购数量 =变价款上缴数量；收购量委托加工量成品返回量 +废弃烟叶量销售合同量；销售合同量调拨量 =准运证开具量到货确认量货款结算量 11、烟叶购销合同份数 =运输车辆数量 =准运证开具份数；购销合同数量准运证开具 数实际调拨数量到货确认量，若货物不发生短少、途中损耗等，到货确认量烟叶调拨量应准运证开具量，反之则属于无证运输部分烟叶 41、 对烟叶复烤企业的日常监管 Z （一）对烟叶复烤加工企业日常监管 主要是复烤加工合同签定、原烟调入、复烤加工、成品返回是否遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的要求。 1.日常监管的主要内容 （ 1）生产许可证是否有效； （ 2）烟叶复烤加工企业实行原烤烟交接、委托加工； （ 3）烟叶复烤加工企业严禁为系统外单位和个人加工初烤烟叶，严禁加工无委托合同及相关协议的烟叶， 严禁违规生产、瞒产、超产以及为其经营烟叶提供各种便利； （ 4）加工及委托加工是否严格按合同进行； （ 5）加工及委托加工的烟叶调进、成品的调出是否严格按合同、批次、数量、准运证开具、到货确认数量及库存； （ 6）烟叶及产成品的调、销、存数据及准运证数据； （ 7）调进及加工过程中产生的废弃烟叶及附产品的管理、处理数据； （ 8）有烟叶经营权的单位，还需核查烟叶采购合同、调拨单、销售合同、准运证等信息。 监管中要全面核查所有资金往来信息，关注是否存在资金三角结算，是否存在无计划或超计划加工，是否存在原料调进、 成品调出手续不齐备，是否存在处理废弃烟叶不规范等问题。 （二）日常监管的主要方法 （ 1）生产经营数据的采集 主要的数据采集渠道包括生产经营企业或部门上报、利用信息系统采集和实地核查等方式。 主要采集的数据有： 烟叶委托加工生产计划、烟叶加工合同及协议数量； 烟叶委托加工烟叶调进批次、数量、库存； 烟叶原料和成品的调进、调出数据； 烟叶加工过程中所产生的废烟叶、副产品的管理和处理废烟叶、副产品的情况。 （ 2）数据对比、分析、核实 通过将下达的计划，签订的加工合同量同前面调阅的资料对比，主要关注是否 存在以下异常情况： 是否有无计划、无合同，超计划、超合同加工烟叶； 有无违规购进加工烟叶、违规销售烟叶和违规处理废弃原料的情况； 是否存在烟叶体外循环，即烟叶加工企业是否为系统外单位和个人加工烟叶、加工无委托合同的烟叶、是否有为无合同加工烟叶提供便利情况： 是否存在加工费的三角结算。从增值税票方面核实烟叶加工费用结算手续是否正常，结算单位是否为委托加工单位，有无系统外单位资金往来。核实加工合同执行情况与财务加工费用结算情况进行对比，如有差异查明原因。 （ 3）有针对性地实地监管 实地监管是内部专卖管理 监督工作的重要环节，复烤加工企业要主动接受内部专卖管理监督部门的监管。复烤加工企业所在地的地级市烟草专卖局要明确固定一名内部专卖管理监督工作人员和纪检人员进驻所属复烤厂；运用信息系统，对复烤加工企业进行实时监管。主要针对烟叶复烤企业是否存在下列问题开展实地监管： 超合同、超计划、无合同无计划加工烟叶； 无合同无计划加工罚没烟叶或升溢烟叶； 对废弃烟叶的管理不规范，台帐建立不全，未全部纳入归口管理； 对罚没烟叶的收购处理不规范，未严格执行相关管理规定。 各业务环节钩稽关系应为：烟叶委托加工合同量原烟 准运证开具量烟叶调入量（三方确认量） =加工费结算量成品量 +废弃烟叶量成品准运证开具量调拨量。 其中罚没烟叶收购量挑选入库量 +废弃烟叶量投料量（由地市级烟草公司烟叶销售部门安排），所产生的烟叶成品 =罚没烟叶购销合同签订量 （ 4）及时反馈处理问题 对日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。 对企业内部一般 违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。 补充内容： 撤回、撤销和注销 概念 区别 法定条件 办理 法律条文 引起原因 后果 办理主体 办理程序 首先 其次 再次 最后 撤回 因法定事项的出现行政许可机关依法取消本机关已作出的行政许可事项决定 行政许可法第八条第二款 情势变迁与被许可人无关，也与行政机关无关 有可能导致对被许可人承担补偿责任 情势变迁导致该行政许可与公共利益 发生冲突 作出许可决定的机关 告知被许可人 报批、决定 送达、收证或公告 补偿 撤消 由于行政行为具有瑕疵，因而予以纠正，以使法律关系恢复原来状态 行政许可法第六十九条 取得过程中的瑕疵、违法性 可能导致对被许可人的赔偿责任 在取得烟草专卖行政许可或决定准予烟草专卖行政许可的过程中存在违法行为且撤销后不会对公共利益造成重大损害 作出许可的机关和上级机关 对违法情况调查核实 赔偿 注销 基于特定事实的出现，而由行政机关依据法定程序收回行政许可证件或者公告行政许可失去效力的程序行为 行政许 可法第七十条 被许可人权利灭失或在客观上不能行使 合法注销不会导致赔偿或补偿责任 出现了使烟草专卖行政许可失去效力的特定事实 作出许可的机关 对相关情况调查核实 违反许可证管理办法的处罚 概念 构成要件 法律责任和后 果 主体 客体 表现 事实认定 证据提取 处罚程序 隐瞒有关情况或提供虚假材料 未如实反映情况或故意提供不符材料 一般 国家对烟草专卖许可证的管理制度 同概念 警告，不予受理、不予发证，一年内不得再次申请 了解事实真相及主观原因 隐瞒情况或提供虚假材料的证明 书面通知，告知权利 使用涂改、伪造、变造 利用涂改、伪造、变造证件，从事生产经营活动 一般 1000 元以下罚款 涂改、伪造、变造证件无效 掌握主体、使用时间和危害程度 被涂改、伪造、变造的许可证、违法行为实施主体及使用证明 不及时办理变更、注销且拒不改正 未按规定及时办理变更、注销 特殊（仅指持证人） 先发责令改正通知书，在期待内拒不改正，处1000 元以下罚款 原许可证失效 了解引起变更或注销的原因、内容、时间，责令改正及拒不改正的情况 引起变更、注销的事实和当事人拒不改正的证据 事 先发出责令整改通知书，在规定期限内拒不改正才可进行罚款 准运证办理 申办条件 申办程序 受理与审查 审批与制作 作废 归档 申办人 资格 申办材料要求 申请类型 权限 内容 机关 程序 时限 1.双方主体合法 2.运输的物品合法 3.申办人的身份合法 4.交易文件合法 5.其他：申办单 1.所代表企业是否法人 2. 身份证明是否备案 1.申请人委托书和申办人身份证明 2.合法有效文件 3.申办单 1.书面 2.电子 见课本P16-17 首先明确是否属于本局有权签发准运证的范围。 1.材料是否真实 2.材料是否完整：应具备的材料缺一不可 3.是否在规定期限内提出：交易文件有效期内、申请人的委托期内 1. 分国家 ,省 ,地市三级管理 2. 经办人 :合同查询及资料初审 3. 审批人 :决定是否同意 ,签发 ,作废 1. 材料审核 2. 符合则经领导批准后由专人办理 3. 不符合则不予签发 ,通知申办人 ,并说明理由 1.符合 ,收到材料 1工作日内办理 ,并交付申办人 2.遇故障 ,不可抗拒力 ,经负责人批准 ,3 日内办毕 ,并交付申办人 1.申办单位作废：因打印错误在 1小时内作废第一份，打印第二份 ； 第二份错误或超过 1 小时未 打印，原审批机关打印 2.审批机关作废 :地市级当天作废 /省级局在有效期内可以作废 /国家局超过有效期可以作废 1.保存期 3 年 2.被授权机关按每 100 份一册的要求装订，交回授权机关 3.空白准运证：逐级分发，并在系统中登记信息 ；已使用准运证：已使用的调入方保存 ； 作废的审批机关保存 ；其他企业的通过打印网上资料，存档 ； 检查证办理 概念 区别 资格 情形 程序 行为审查 暂扣 /收回 性质 申请对象 核发要求 提交材料 申 领 首次提出，曾申请未持有而再次提出（从无到有） 要求取得准予从业资格审定证明文件 从未取得 全面审核条件及资料 省级考试合格证书、申领审批 表（经本单位核验） 年龄、文化、品行、记录、岗位、考试、身体、其他、无需暂扣或收回 直接从事专卖 ,需领证 1.填审批表 ,提交材料 ,单位公章 ,报地市 2.地市 5 日完成审核 ,同意报省 ,不同意说明理由 3.省 10 日审批决定 补领 :向所在单位报告 ,15日内在县级以上报纸发面遗失声明 1. 合法性 : 公务范围内使用/主动出示证件 /接受查验 2. 妥善性 : 妥善保管，不得损毁、涂改或转借 后果：暂扣或者收回 3.非专卖人员的禁止性行为 : 不得伪造、变造、买卖，使用 后果 :没收，追究责任 1.性质：制止性惩戒措施 2.暂扣情形：上级或本级或执法督察人员执行。 违反合法性、妥善性的行为（ 5 种） 3.收回情形：不妥善保管以致严重后果 不规范行为且情节严重 出现不再或不宜从事专卖工作的某种情形 换发 缴回旧证换发新证（从旧到新） 出现特殊情况后 已领证 侧重于书面资料是否齐备 原检查 证、换领审批表 原证到期 ,职务 /单位变动 , 污损 ,残缺 补领 申请补发新证（从有到新） 对原资格的再确认 换发 /补领都是后续管理 遗失声明的证明材 料、补领审批表 原证灭失 准运证审查、作废 审查权限 作废程序 国家局 必须由本级签发 须由国家局业务主管部门调剂 书面申请，需方证明，市局意见，（书面检查），省局意见 总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束 出口退货 依法没收走私 省级局 受国家局授权和委托签发 总公司直属专业公司进口卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的 书面申请，需方证明，市局意见， （书面检查） 滤嘴棒、烟用丝束和烟机 本级签发 卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸 地级市局 经国家局批准，受省局委托签发 国产卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束 网上填写，主管批准 更多资料尽在 /group/tobacco， 烟草之家 QQ 分享群： 54698711，敬请加入。 二、技能案例选篇 （一）证件管理 题 1: B 县大型超市 Y 持有烟草专卖零售许可证，许可证有效期限从 2006年 4 月 30 日到 2008 年 12 月 31 日，登记的企业法定代表人为小李。请根据提问回答问题。 1、若 2007 年 2 月 2 日， Y 超市的法定代表人由小李变为小丁。但 Y 超市一直未到 B 县烟草专卖局办理相关手续。请问： Y 超市的行为是否违反烟草专卖许可证管理方面的相关规定？ B 县烟草专卖局应当如何处理？ 2、 Y 超市准备在 C 县开办分店，咨询 C 县专卖局 Y 超市 C 县分店能否使用其 B 县的零售许可证。如果你是 C 县烟草专卖局工作人员，应当怎样回答？ 3、若 Y 超市负责人在申请办理零售许可证时，提供虚假材料，未向 B 县烟草专卖局如实反映与办理烟草专卖零售许可证有关的真实情况， B 县烟草专卖局在审查过程中发现了该情况，则 B 县烟草专卖局应当如何处理 ？ 题 2:2008 年 9 月 1 日， A 县烟草专卖局接到群众举报，称人民中路 31 号“李记烟杂店”有销售假烟、走私烟行为。 A 县烟草专卖局接到群众举报后，立即安排工作人员老张和刚报到一天的大学生小王前去调查取证。 9 月 2 日，老张和小王来到“李记烟杂店”后，发现该店确有销售假烟、走私烟行为。对此，老张和小王当场对违法卷烟进行了登记保存，并通知该店店主次日携带烟草专卖许可证副本来