【企业】公司财务内控方案范本（管理制度）p548

公司财务内控方案目录第1章财务部组织结构设计与岗位职责11财务部组织结构与责权111不同规模企业财务部组织结构与责权12财务领导类岗位职责121财务总监岗位职责122财务部经理岗位职责13预算管理类岗位职责131预算主管岗位职责132预算专员岗位职责14资金管理类岗位职责141资金主管岗位职责142资金管理员岗位职责143外汇管理员岗位职责15财务分析类岗位职责151财务分析主管岗位职责152财务分析专员岗位职责16投融资管理类岗位职责161融资主管岗位职责162投资主管岗位职责163融资分析专员岗位职责164投资分析专员岗位职责第2章会计部组织结构设计与岗位职责21会计部组织结构与责权211不同规模企业会计部组织结构22总账会计类岗位职责221会计经理岗位职责222总账会计岗位职责223报表会计岗位职责23资产会计类岗位职责231基建会计岗位职责232资金管理会计岗位职责233外汇管理会计岗位职责234外汇核算会计岗位职责235专项资金管理会计岗位职责236资产管理会计岗位职责237固定资产管理会计岗位职责24成本会计类岗位职责241产品成本会计岗位职责242材料会计岗位职责243工资核算会计岗位职责25收入会计类岗位职责251销售核算会计岗位职责252收入明细账会计岗位职责26往来会计类岗位职责261往来会计主管岗位职责262应收账款会计岗位职责263银行结算会计岗位职责27税务会计类岗位职责271税务主管岗位职责272税务专员岗位职责28财务出纳类岗位职责283现金出纳岗位职责284银行出纳岗位职责29稽核类岗位职责291稽核主管岗位职责292稽核会计岗位职责294会计档案员岗位职责210会计电算化类岗位职责2101系统管理员岗位职责2102系统操作员岗位职责第3章审计部组织结构设计与岗位职责31审计部组织结构与责权311不同规模企业审计部组织结构与责权32审计部岗位职责321审计经理岗位职责322审计主管岗位职责323财务审计员岗位职责324管理审计员岗位职责325合同审计员岗位职责326风险管理审计员岗位职责327经济责任与绩效审计员岗位职责第4章各职能部门管理制度与考核方案41财务部管理制度设计与考核方案411财务部综合管理制度412财务经理目标责任书414财务分析师考核方案415资金管理员考核方案416投资主管考核方案417融资主管考核方案418预算主管考核方案419出纳人员考核方案42会计部管理制度设计与考核方案421会计人员管理规定422账务处理工作程序423原始凭证管理制度424会计档案管理制度425会计工作交接制度426会计稽核管理制度428会计电算化管理制度429会计人员考核方案43审计部管理制度设计与考核方案431审计作业管理制度432审计经理目标责任书第5章预算精细化管理51预算管理业务流程511财务预算编制流程512预算调整工作流程513预算超支管理流程52预算管理制度设计521全面预算管理制度522货币资金预算制度53预算管理方案设计531采购预算编制方案532薪酬福利预算方案第6章资金精细化管理61资金管理业务流程611资金计划编制流程612采购资金审批流程613资金拆借管理流程62资金管理制度设计621大中型企业资金管理制度第7章财务分析决策精细化管理71财务分析业务流程711投资决策分析流程712融资决策分析流程713财务分析工作流程72财务分析制度设计721企业财务分析管理制度723财务分析报告撰写规定7311主要财务比率分析表7315现金流量表纵向趋势分析表74财务分析文案示范741企业年度财务分析报告744企业盈利能力分析报告第8章投资与融资精细化管理81投资管理流程811企业投资管理流程812投资可行性研究流程813年度投资计划编制流程82融资管理流程821融资管理工作流程822融资风险管理流程823筹资业务管理流程83投融资管理制度设计831企业投资管理制度832项目投资管理办法833企业融资管理制度84投融资管理方案设计841项目投资实施方案842企业项目融资方案843企业融资实施方案85投融资管理工具表单851投资环境总评表852投资效益分析表853投资盈亏统计表854投资经济分析表855短期投资明细表856长期投资明细表857投资项目分析表858投资项目管理卡859公司融资需求分析表8510公司融资风险分析表8511重要投资方案绩效核计表8512投资计划概算修正比较表8513公司融资成本利润分析表8514公司融资结构弹性分析表86投融资管理文案示范861企业投资计划书862企业融资申请书863融资租赁合同书864技术改造投资计划865投资价值分析报告866融资工作总结报告867投资项目可行性分析报告第9章现金与应收账款精细化管理91现金管理业务流程911现金付款工作流程912备用金及借款管理流程913现金清查处理工作流程914备用金收支账务处理流程92现金管理制度设计921现金管理制度922暂借款管理办法923出纳作业管理办法924银行票据管理办法925支票及印鉴管理细则926定额备用金管理办法927临时备用金管理办法928出纳备用金管理办法929门店销售款管理办法9210银行对账工作管理办法9211建筑企业零用金管理细则9212下属企业银行账户管理规定93应收账款管理业务流程931采购预付款审批支付流程932应收账款管理及催收流程933应收票据会计处理流程934呆账坏账审批确认流程935应收账款坏账处理流程94应收账款管理制度设计941应收款项管理制度942销货账款管理办法943应收票据处理办法944问题账款管理办法95应收账款管理方案设计951呆账处理方案952销售账款催收方案953供应商往来对账管理方案96现金与应收账款管理工具表单961现金记账表962现金日报表963现金申领单964备用金明细表965票据交接清单966预付款申请单967零用金报销清单968现金存款日记表969票据兑现日报表9610接收支票登记单9611库存现金盘点表9612库存现金清查表9613出纳工作日报表9614小额现金月报告单9615其他应收款明细表9616应收账款增减一览表9617应收账款账龄分析表9618应收票据明细分类账9619应收票据冲转明细表9620应收款项结算核对登记表9621应收账款周转状况分析表9622应收账款与应收票据日报表9623应收账款与应收票据月报表97现金与应收账款管理文案示范971应收账款催收函972问题账款报告书973供应商往来对账确认函974往来账款日常控制报告975加强应收账款回收的通知第10章固定资产与存货精细化管理101固定资产管理业务流程1011新增固定资产管理流程1012固定资产盘点管理流程102固定资产管理制度设计1021固定资产管理制度1022固定资产核算制度1023固定资产报废制度1024固定资产盘点制度103固定资产管理工具表单1031固定资产登记表1032设备购置计划表1033固定资产增减表1034固定资产内部调剂单1035固定资产内部借用单1036闲置固定资产明细表1037部门固定资产盘存表1038固定资产出售比价单1039设备报废报损申请表104存货管理流程设计1041存货管理流程1042原材料出库流程1043物资验收管理流程105存货管理制度设计1051存货管理办法1052存货核算办法1053存货内控制度1054废料管理制度1055原材料管理制度1056低值易耗品管理制度106存货管理工具表单1061低值易耗品采购预算表1062材料入库单1063产品入库单1064材料请领单1065商品领用单1066物资转售登记表1067材料库存日报表1068存货管理明细表1069存货清查明细表10610材料收发存月报表10611原材料库存月报表107固定资产与存货管理文案示范1071设备请调申请1072存货盘点报告1073存货构成报告1074资产评估报告1075固定资产加速折旧请示第11章无形资产精细化管理111无形资产管理业务流程1111无形资产日常管理工作流程1112无形资产使用管理工作流程1113无形资产转让工作流程112无形资产管理制度设计1121企业无形资产管理制度1123无形资产减值准备管理办法113无形资产管理方案设计1131无形资产入账方案1132无形资产摊销方案1133无形资产转让处理方案1134无形资产出租核算方案1135无形资产转销处理办法114无形资产管理工具表单1145无形资产评估报告抽查表第12章负债与所有者权益精细化管理121负债管理业务流程1211负债核算管理流程1212贷款结算工作流程1213长期借款工作流程1214短期借款账务处理流程122负债管理制度设计1221负债核算管理制度1222企业负债核算办法1223应付账款管理办法1224应付票据管理办法1225预收账款核算办法123所有者权益管理业务流程1231实收资本核算流程1232资本公积核算流程1233盈余公积核算流程1234未分配利润核算流程124所有者权益管理制度设计1241企业利润分配管理制度1242资本金管理制度1243公积金管理办法1244上市企业利润分配方案1258企业利润分配表第13章成本费用精细化管理131成本控制管理业务流程1311标准成本管理流程1314成本核算工作流程132成本控制管理方案设计1321生产成本控制方案1322质量成本管控方案1323成本差异控制方案133费用控制管理业务流程1331费用申请工作流程1332费用报销管理流程1333费用分摊工作流程134费用控制管理方案设计1341日常费用报销方案1342差旅费用报销方案1343期间费用控制方案1344会议费用管理方案1345人工费用处理方案1347材料费用分析方案135成本费用管理制度设计1351成本管控办法1352成本费用核算制度第14章收入利润精细化管理141收入管理业务流程1411销售收入核算流程1412零星收入核算流程142收入管理制度设计1421销售收入管理制度143利润管理业务流程1431年度利润核算流程1432利润分配工作流程144利润管理制度设计1441利润管理制度1442投资收益管理制度145收入利润管理工具表单1451利润表第15章审计精细化管理151审计管理业务流程1511内部审计管理流程1512长期借款审计流程1513长期投资审计流程1514存货管理审计流程1515货币资金审计流程1516成本审计工作流程1517利润审计工作流程152审计管理制度设计1521企业内部审计管理制度1522财务收支作业审计制度1523企业经济效益审计制度1524应收款和负债审计办法1525基建工程管理审计办法1526经理离任责任审计办法1527企业审计档案管理办法1528采购与付款审计制度1543年度内部审计计划书1547固定资产审计工作报告1549公司年度审计工作报告第16章税务精细化管理161税务管理业务流程1611纳税筹划流程1612纳税核算流程1613纳税申报流程162税务管理方案设计1621利用存货计价方法筹划纳税方案1622利用注册地点变更筹划纳税方案1623收购废品改设公司筹划纳税方案163税务管理制度设计1631企业税务管理制度1633企业税务档案管理办法164税务管理工具表单1644应交增值税明细表1648所得税纳税调整明细表第17章并购与清算精细化管理171并购与清算管理业务流程1711并购工作流程1712企业清算流程1713破产清算流程172并购与清算管理方案设计1721企业合并实施方案1722企业收购实施方案1723企业破产处理方案173并购与清算管理文案示范1732合并契约书1734破产清算报告1735合并企业设立契约书第18章财务报告精细化管理181财务报告编制流程1811财务报告编制工作流程1812资产负债表编制流程1813现金流量表编制流程1814利润表编制流程182上市企业信息披露管理1821上市公司信息披露制度183财务报告管理文案示范1831上市公司中期财务报告1832企业股东大会决议公告第1章财务部组织结构设计与岗位职责11财务部组织结构与责权111不同规模企业财务部组织结构与责权1中小型企业财务部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级人主管级人专员级人1为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划2合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源3负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议4开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作职责5负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本权力1有对企业经营及财务运作状况的建议权财务部经理财务主管会计主管审计员出纳会计资金管理员预算专员税务专员2有对企业投融资方案的提案权和审核权3有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力4有对预算执行情况的监督权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期12财务领导类岗位职责121财务总监岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理及相关专业2专业经验八年以上大型集团企业财务管理工作经历3个人能力要求熟悉运营分析、成本控制及成本核算，具有丰富的财务管理、资金筹划及运作经验1根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况2参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等3支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告4根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算5定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见6组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见1具有注册会计师或高级会计师资格2敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真3具有良好的分析、沟通、表达和协调能力，能够承担较大的工作压力1考核频率年度2考核主体总经理（或总裁）3考核指标净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行情况1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀领导”的荣誉称号任职资格考核指引考核说明结果应用122财务部经理岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财会、金融等相关专业2专业经验五年以上财务管理岗位工作经验3个人能力要求熟悉资本运营、投资、资产评估工作流程；具有较强的成本管理、风险控制和财务分析能力1协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平2根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准3根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报财务总监、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况4组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报5监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制6负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作7及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议8根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度1具有注册会计师或中级会计师及以上资格2具备良好的领悟能力和较强的数据分析能力3熟练操作财务软件4为人诚实、正直，原则性强，具有良好的职业道德考核说明结果应用1考核频率年度2考核主体财务总监3考核指标企业内控规范执行情况、部门工作计划完成率、财务计划编制及时率、财务预算达成率、财务数据准确率、财务报告编制及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号任职资格考核指引13预算管理类岗位职责131预算主管岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理、会计类专业2专业经验三年年以上企业财务管理、预算管理经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理，熟练操作财务软件和办公软件1协助财务部经理建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制2在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等3指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行初审，初步形成企业的销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算4汇总、平衡企业各部门的预算，就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整建议，在此基础上提出企业下一年度预算草案，报财务部经理审核后报高层审批5编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现6监督企业各项预算的执行情况，查看预算调整建议案，进行初审、协调与平衡后，及时向管理层进行反馈7根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的各项预算更趋合理8定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告，考核各责任部门的预算执行成果，并提出奖惩建议1接受过预算管理、企业运营管理等方面的专业培训2工作主动积极，善于发现、分析进而解决问题3思路清晰，有良好的文字表达能力和较强的沟通能力考核说明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标企业年度预算编制及时率、企业各项财务预算达成率、预算执行差异分析报告按时完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引132预算专员岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理、会计类相关专业2专业经验一年以上预算管理工作经验3个人能力要求熟悉企业财务管理、预算管理，了解企业预算编制、执行与调整等相关知识1根据预算主管的具体安排开展市场调查，及时了解相关的财务政策变化，做好预算前期调研工作2在预算主管指导下，编制企业财务预算纲要，确定企业下一年度预算编制的原则、要求及各部门编制预算草案的统一格式3初步审核各部门编制的归口管理业务的下一年度预算草案，并进行初步的试算平衡，协助预算主管编制企业财务预算4制定各项预算控制方案，经相关高层管理人员审批后下达至责任部门，以保证各项预算目标的实现5通过预算控制系统，跟踪监督和控制预算责任部门的日常支出和预算执行情况，协助预算主管对各责任部门的预算执行情况进行考核与评价6根据实际预算执行情况或相关部门的申请，编制预算调整方案，上报预算主管审核7在预算主管的指导下，对企业经营目标实现情况和预算执行情况进行分析，负责撰写年度预算执行报告书8按时完成领导交办的其他相关工作1接受过财务预算编制与管理方面的培训2具备编制企业财务预算能力及预算分析能力3为人正直，责任心强考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、预算主管3考核指标预算控制方案按时编制完成率、各部门预算执行率、预算执行差异分析报告按时完成率、年度预算执行报告书按时完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引14资金管理类岗位职责141资金主管岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融等相关专业2专业经验三年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求熟悉企业项目的运营流程、资金的运作流程、财务系统的操作流程1负责研究企业内外相关信息，草拟、完善并贯彻施行企业资金管理制度2负责资金管理相关流程的建立、执行、监督，以确保企业的资金安全3根据企业上年度资金使用情况，编制企业年度资金计划并监督年度资金计划的执行4负责分析资金项目的投入情况，研究项目资金的使用效益，并按期写出分析报告5负责执行资金清算相关制度，确保企业资金日常清算工作和收付款业务顺利进行6负责账户间的资金划转和结算，定期与银行对账，按时编制银行存款余额调节表7负责对企业账户的监督管理，对账户信息进行动态分析，编制企业内部资金报表8负责掌握利率和汇率的变动情况和趋势，规避利率和汇率变动的负面影响9负责协助财务部经理完成资金工作计划与目标，指导、监督下属工作10按时完成领导交办的其他相对工作1具有中级会计师及以上资格2通晓财会与证券专业知识，具有财务、金融、法律等相关知识3有大型集团企业资金运作管理经验者优先考核说明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标年度资金计划按时提交率、资金项目收益目标达成率、收付款业务准确完成率、银行存款余额调节表按时编制率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引142资金管理员岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融等相关专业2专业经验有银行从业背景或一年以上资金管理经验3个人能力要求熟悉金融企业政策法规、财务预算管理、资金运作管理、企业内部控制等相关知识1负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金年度计划2负责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告3负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率4负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作5负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询6负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表7负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警8负责协助企业其他相关部门的业务，维护好与各银行的关系9负责资金管理档案的归档及文书处理工作10按时完成领导交办的其他相关工作1具有良好的团队协作精神、沟通能力和服务意识2具备良好的职业素质和职业道德，无不良职业记录3工作认真细致，能承受较大的工作压力考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、资金主管3考核指标年度资金计划按时编制率、月度资金使用分析报告提交及时率现金收支业务准确完成率、银行收付款业务准确完成率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引143外汇管理员岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融相关专业2专业经验一年以上会计相关工作经验3个人能力要求熟练掌握会计、金融结算知识，具备外汇、法律、税务，懂得金融专业英语等基本知识1负责办理银行外汇开户开证、汇兑、提现等业务2负责根据企业外币资金用款计划，合理调度企业各外币账户的外币资金头寸3负责安排对外付款项目的出款账号，根据付款的需求调度境内外各账户间的资金4负责与境内外银行洽谈外币定存、购汇事宜，争取最优惠的报价，并负责具体实施5编制企业外币资金流量表，反映外币资金用款计划完成情况，并报送相关人员报送6负责与有关单位进行沟通，协调好外币资金的转入和转出，并向相关人员报送可投资金头寸7负责及时与有关单位沟通并向银行报送大额付款信息，以保证银行头寸充足8负责分析外汇走势，及时提出调度外汇存款的建议9负责办理外汇银行存款汇款、划款等银行结算业务，定期与银行进行对账10按时完成领导交办的其他相关工作1有合资或外资企业工作经验者优先2接受过金融专业英语、外汇业务、金融知识等培训3善于与人沟通，工作富有激情，具备良好的学习能力考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、资金主管3考核指标外币资金流量表编制及及时率，外币定存、购汇业务及时完成率，外币账户管理出错次数1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引15财务分析类岗位职责151财务分析主管岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务、经济类相关专业2专业经验三年以上财务分析管理经验3个人能力要求了解企业融资、并购、重组等相关事宜，熟悉资金规划、内部控制或经营分析和财税法则1对企业财务分析制度的完善提供合理化建议，并协助财务部经理草拟财务分析制度2实时掌握企业财务状况，并从盈利能力、偿债能力、变现能力、运营效率等各个角度对企业财务状况进行分析3按要求定期提供财务分析报告，以协助管理层制定本企业中长期发展规划4协助企业领导、投资管理人员开展投资评估分析、过程分析和最终的项目评审，并提供投资项目财务分析报告5协同预算人员对企业财务计划和预算执行情况进行调研，并撰写相关的分析报告6协助融资管理人员对融资项目进行财务分析，并及时提供财务分析报告7按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计师事务所、投资企业财务分析经验者优先2有较强的独立工作能力、良好的沟通技能和团队合作精神，应变能力较强3具有良好的职业道德及敬业精神，工作作风严谨考核说明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引152财务分析专员岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务管理相关专业2专业经验一年以上相关工作经验3个人能力要求具备扎实的财税专业知识，具有较强的分析能力、数据处理能力，能熟练使用各种办公软件1收集企业及各职能部门的财务数据、业务数据，建立行业总体和同行业经营状况数据库，按时提供财务分析报表，以支持企业各项财务分析工作2根据财务分析主管的工作安排，对企业的财务数据和业务数据从盈利能力、偿债能力、运营效率等各个方面进行分析，提供相应的分析报告3协助完成项目可行性分析中的财务分析工作，提供相关的财务意见和建议4定期汇总收入预算、费用支出预算等各项预算的执行情况，分析导致实际收入与预算差异的原因，同时就存在的差异对预算体系和资金计划的影响进行预测性分析5按时完成领导交办的其他相关工作1接受过财务管理、财务分析等方面的专业培训2具有较强的学习能力，能够快速掌握新知识并加以运用3具有良好的协作、沟通和指导技能，具备团队协作精神工作考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、财务分析主管3考核指标财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引16投融资管理类岗位职责161融资主管岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验三年以上融资管理工作经验3个人能力要求了解国家金融政策，熟悉银行信贷审批流程，熟悉国际和国内财务、税务、审计政策1负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算，设计融资方案2负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及较长期的资金需求进行预测，及时出具分析报告，提出相应的应对措施，制定并实施相应的融资解决方案3积极开拓金融市场，与国内外目标融资机构沟通，建立多元化的企业融资渠道，与各金融机构建立和保持良好的合作关系4通过对企业资产和负债进行全面分析，针对不同银行的特点设计融资项目和方式5执行融资决策，实现企业融资的流动性，为资金平衡奠定基础6进行资金分析和调配，监督各项资金的运，优化资金结构，提高资金使用效率7按时完成领导交办的其他相关工作1与银行或证券企业等融资渠道有良好网络关系者优先2工作踏实，能够承受较大的工作压力，具备团队协作精神考核说明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标融资计划完成率、融资渠道拓展计划达成率、融资报告通过率、融资成本降低率、融资分析报告提交及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引162投资主管岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验3年以上投资管理经验3个人能力要求熟悉投资程序及投资分析工作，具备良好的项目评估能力、财务分析能力1组织做好行业研究及投资市场调研等前期工作，收集有关投资市场信息资料2负责对调研资料进行汇总、分析，编制投资市场调查报告，提出投资方向建议3进行投资可行性研究，编制投资可行性报告，为管理层的投资决策提供依据4根据财务分析及领导指示，制订投资工作计划和工作方案，经领导审批后执行5根据投资工作计划及方案，寻找、设计投资项目，组织做好对投资项目的调查和可行性分析研究等前期准备工作6负责投资项目效果评估，拟订项目效果评估报告，提交企业决策层参考7建立投资项目档案管理系统，保管好与投资有关的各种资料8按时完成领导交办的其他相关工作1具有企业重大投资项目运作经验，参与过企业并购项目者优先2熟悉各类企业并购、重组的运作流程考核说明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体财务部经理3考核指标投资计划完成率、投资项目阶段目标达成率、投资预算控制率、投资方案通过率、投资项目进程监控报告提交及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引163融资分析专员岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验一年以上融资工作经验3个人能力要求具备相应金融知识和技能技巧，熟悉融资工作流程及融资风险控制1负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及长期的资金需求进行预测，按时编写融资分析报告并提出相应的应对措施2进行市场调研，配合融资主管编制相关的融资预算方案和融资解决方案3根据融资工作进程及融资主管的工作安排，与融资机构商谈，确立最佳融资方案及融资条件，最终达成初步的融资协议4配合资金主管合理进行资金分析和调配，优化资金结构并合理使用确保资金安全5按时完成领导交办的其他相关工作1与各类金融机构有良好的合作关系，有成功的融资经验者优先2作风严谨、稳健，具备极强的敬业精神和开拓意识，具有良好的沟通能力考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、融资主管3考核指标融资工作计划完成率、融资报告通过率、融资分析报告提交及时率、相关领导对其工作的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引164投资分析专员岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务、金融类相关专业2专业经验一年以上投资工作经验3个人能力要求熟悉投资管理知识和投资行业，精通行业分析、投资项目分析评价1根据企业投资方向和投资主管的工作安排完成市场调查，搜集有关市场信息资料并进行分析研究，编制市场调查报告，供领导参考2根据投资主管安排，负责相关投资项目的调查和可行性分析研究，为投资项目准备推荐性文件，并拟订项目实施计划和行动方案，供企业领导参考3参与投资项目谈判，建立并保持与合作伙伴、主管部门和潜在客户的良好关系4监控和分析投资项目的运营过程，并及时提出业务拓展和管理改进建议5协助投资主管进行投资项目后期的结果评估，拟订项目结果评估报告6对投资项目的资料、决议、方案、报告等资料进行整理、归档并保管7按时完成领导交办的其他相关工作1在投资项目运作、企业并购等方面有经验者优先2具备很强的执行能力，拥有较强的团队合作意识3文字表达能力强，能够全面深入分析问题，条理清晰、逻辑性强考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务部经理、投资主管3考核指标投资项目任务按时完成率、投资项目研究报告的准确性、投资会议资料及档案及时归档率、相关领导对其工作的满意度1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引第2章会计部组织结构设计与岗位职责21会计部组织结构与责权211不同规模企业会计部组织结构1中小型企业会计部组织结构与责权也责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级人专员级人1根据国家财政部颁发的会计准则，制定企业内部财务会计制度和工作程序，组织实施并监督执行2编制企业的财务收支计划、成本费用计划等各项财务计划并监督执行3负责企业资金管理，加强资金的使用管理与现金作业管理，提高资金使用效果4负责企业会计核算及会计监督等工作的组织、管理与改进职责5编制企业会计报表，审查对外提供的会计资料1对违反国家法律法规和企业财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和处罚建议权2有对各项费用开支的监督检查权3有向相关部门索取业务数据、财务资料的权力4有对会计部员工和各项业务工作的管理权权力5有对财会人员的任用和调配的建议权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期会计部经理会计出纳2综合型集团企业会计部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制经理级人主管级人专员级人1制定统一的会计核算原则、规范与财务政策，以统一集团会计核算与管理基础2建立、完善集团内部管理报表报告、分析体系，逐步建立管理会计信息分析体系3建立、健全集团内部会计监督制度，明确会计机构、会计人员不相容职务的相互牵制关系4监督下属企业的会计核算工作，与内部审计、外部审计等共同发挥监督职能作用职责5加强对下属企业会计机构与会计人员的管理，加强各级会计人员的培训、指导与资格管理工作1有对企业对外支付款项的审核权2有权拒绝执行弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为3有权监督、检查有关部门的财务收支、资金使用和财产保管与收发等情况4有对企业各类型资产的管理权权力5有权对集团会计机构与会计人员进行管理，考核任职人员的业绩相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期系统管理员系统维护员稽核会计档案管理员现金出纳银行出纳总账会计报表会计固定资产会计其他资产会计成本会计材料会计应收账款会计应付账款会计税务专员税务筹划专员电算化主管成本核算主管稽核主管出纳主管总账报表主管税务主管往来核算主管资产核算主管会计部经理22总账会计类岗位职责221会计经理岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务会计、财务管理等专业2专业经验六年以上财务管理岗位工作经验3个人能力要求熟悉国家金融政策、企业财务制度及流程，具有会计电算化经验，精通相关财税法律法规1完善企业会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度并监督执行2负责企业会计基础的建设工作，组织编制企业内部控制相关制度并监督其执行情况3负责企业日常的会计核算业务、集团企业会计报表合并工作4负责编制企业会计报表和财务报告，并负责向企业其他部门、管理层及董事会呈报5定期组织资产清查盘点工作，保证财产安全6负责向政府税务机构申报税收报表、统计报表等相关资料，并负责这些资料的解释工作7定期清理往来账户，及时催收和清偿款项，做好账务核对工作8负责对企业成本费用开支、合同执行以及其他财会政策的执行情况进行监督9向企业年度经营效益、财务收支、投资项目等各个审计项目提供协助10按时完成领导交办的其他相关工作1具有中级会计师及以上资格或注册会计师资格2具有良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神，能承受较大工作压力考核说明结果应用1考核频率年度2考核主体财务总监3考核指标部门工作计划完成率、日常核算工作的准确性、会计报表编制出错率、对账与结账工作差错率、会计资料完整率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号任职资格考核指引222总账会计岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务会计、财务管理专业2专业经验三年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求通晓企业会计核算知识，具有组织协调能力、公文报告编写能力、报表分析能力1审核记账凭证，并据实登记各类明细账2根据审核无误的记账凭证汇总表登记总账3定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符4月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账5编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析，上报高层管理人员6为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表等7为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据8为外部审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料9收集资产产权登记年检数据，填制资产产权登记年检相关资料并按时上报10参与建立企业内部控制体系和编制企业内部控制制度11按时完成领导交办的其他相关工作1具有中级会计师及以上资格，熟练使用OFFICE系列办公软件及财务软件2敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真3有良好的纪律性、团队合作意识和开拓创新精神考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体财务总监、会计经理3考核指标总账登记及时率、总账登记准确率、财务报表编制差错率、结账与对账工作差错率、产权登记年检资料上报及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引223报表会计岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，财务会计等相关专业2专业经验一年以上相关岗位工作经验3个人能力要求熟悉统计报表的填报规则，熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法1每月按时核算企业经营活动成果，编制财务报表，为高层领导的经营决策提供依据2定期分析企业各项经营指标的完成情况，管理费用、销售费用、财务费用的支出情况，税金的实现和上缴情况，为企业持续改进管理提供依据3负责企业管理费用、销售费用、财务费用的明细核算与控制4负责登记主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加明细账，并核对手工账与财务电脑账并保证一致5负责汇总并装订转账凭证、每月的财务报表，以及企业会计档案的管理、归档工作6参与编制企业内部控制相关制度文件7按时完成领导交办的其他相关工作1具有会计从业资格2具有较强的学习能力、执行能力，具有高度的责任心3容易与他人人沟通、交流，熟练使用财务软件考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体总账会计、会计经理3考核指标财务报告出现核算误差的项目及项目数、重要信息遗失情况（否决性指标）、统计报表出现系统认可外的统计误差率、财务报表编制与报送及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引23资产会计类岗位职责231基建会计岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科及以上学历，会计、财务管理等相关专业2专业经验三年以上本行业会计工作经验3个人能力要求具有较好的财务会计核算能力、经济分析能力、业务协调能力等1负责基建会计政策的研究和制定，加强基建财务管理2负责基建会计核算工作，并编制、上报基建会计报表及相关统计报表3参与基建贷款的申报和资料准备工作，按规定用途合理使用贷款资金，接受银行的监督检查4负责建设项目专项资金的银行账户管理工作，做好对账及核算工作5对项目竣工前资金流转进行动态监督，及时核算已完工项目成本，及时结转固定资产，保证资产账实相符6登记、保管建设项目合同，按规定与施工单位核对往来账目，做好在建工程往来款项的核算与清理工作7负责基建财务印鉴、证（卡）、基建会计资料的保管与归档等工作1具有会计从业资格2思维逻辑性和数字敏感性强，工作细致、严谨3恪守职业德道，坚持原则，能承受较大工作压力考核说明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体会计经理3考核指标报账工作差错率，因审核不力而导致的费用超标的笔数、金额，财务报表编制错漏率，转账凭证、银行对账单、利息单取得的及时率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引232资金管理会计岗位职责职责内容基本要求相关说明1学历本科以上学历，金融、财务管理