【2017年整理】sa[物料管理之物料状态管理

非限制使用（即合格品状态）、质量检验（待继续检验物料的状态）、预留的、接受预留、未清订单数量（采购订单未入库的数量）、订购寄存（寄售订单未入库的数量）、库存传送（地点）（即工厂间传送的在途库存）、传送（库存地点）（即库存地之间传送的在途库存）、GR冻结库存（先收货到冻结库位但不做帐）、交货计划（协议计划）、退货（销售订单的退货）、已冻结（质量等原因被冻结的库存）冻结库存即不可用的库存，通常是质检部门做了相关操作，使得这部门货物无法发货或做其他动作这部分的库存是不被当做现有存货使用的，也就是说，如果销售有2T的需求，而你仓库里刚好有2T，但是冻结的库存，MRP跑出来的数据会提示你现在有2T的需求，要你采购或是生产，并不会将冻结库存的数量计算在内。在某些情况下库存是不可用的,比如质检不合格或者要预留,就可以将其设置为冻结需要注意的就是这些库存不参与可用性分配SAP物料冻结有什么作用可以禁止此物料做一些操作，例如禁止收仓，禁止物料消耗等等。盘点时如果库存需要冻结，SAP提供了2种方法供选择。分别是【1】记账冻结,如果选择了此按钮，则意味着在盘点凭证里的库存是无法移动的，相当于被冻结。【2】冻结账面库存,选择此按钮后，当前的库存会作为记录库存，实际的盘点库存数会跟记录库存对比。如果需要启用此功能，请在此路径下激活库存地配置IMG物料管理库存管理和实际库存库存盘点允许存储位置的登记库存余额冻结TCODEOMBP看看这两张图第一张图表明了记账冻结,产生的效果。FIGURE106BLOCKINGGOODSMOVEMENTS解释9月26日那天库存为250EA,于当天创建盘点凭证，并冻结了库存的收发，盘点过程在9月28日完成，输入实际盘点的数量，为255EA。到此，冻结解除，库存的收发可以正常进行。9月30日库存的5EA差异审批通过，过账，在9月30日的370个库存基础上调整。第二张图则表明了冻结账面库存,的效果。FIGURE107FREEZINGBOOKINVENTORY冻结账面库存解释在9月26日有库存250EA,9月27日创建盘点凭证；在9月30日才将盘点结果255EA输入系统中，在这3天内又分别发生了三笔收发业务，但是盘点差异仍然是基于9月27日库存数量是250EA的基础上。最后出来的差异是2552505个。BLOCK的情况较简单，容易理解，不再另做说明，对FREEZEBOOKINVENTORY冻结账面库存,的方式做实例介绍。步骤1用MI01创建盘点凭证时，选上冻结账面库存,这个按钮；2输入物料号，保存。系统提示“实际盘点凭证100000001已建立”，。此物料的当前库存为210KG。步骤2现在将时间提前一天，即为200988号，进行此物料的收货操作，收货数量为20KG。【回顾一下，MM收货后的操作为发票校验，此处就不再做了，大家可以参考一下我以前的文章】现在的库存数量为230KG。步骤3第二天，仓库盘点员于200989号输入盘点的数量220KG，保存。步骤4用MI07查看盘点库存差异数量，可以看到差异数量为多出10KG由此可以看出，并未将以前的收货数量列入账面库存中，如果入了帐的话，帐面库存应为210KG20KG230KG，而不是现在的210KG。后继步骤保存，系统提示“库存盘点凭证100000001中的差异用物料凭证4900000001过帐”，。现在的库存为240KG。即盘点后的220KG盘点期间收货20KG240KG。库存盘点时库存的冻结完谢谢关注_将库存转到冻结状态不就可以了可以设定冻结状态的库存数量纳入MRP计算，也就是冻结的这部份数量不会跑出新的需求，然后看销售订单的可用性检查，它本来默认就是不检查冻结状态库存数量的，如果原来配置是有检查冻结库存，将勾去掉就行了，这样在达到的目的是将某一部份库存冻结起来，让其无法做可用性检查，销售单没有做可用性检查就不让建交货单，而此部份数量又参与了MRP计算，系统不会跑出新的需求，因为你只是暂时锁定，待确认可以出货时还是要出货的吧MATERIALMANGEMENTMM01创建物料主数据XK01创建供应商主数据ME11创建采购信息记录ME01维护货源清单ME51N创建采购申请ME5A显示采购申请清单ME55批准采购申请（批准组YH）ME57分配并处理采购申请MB21预留MB24显示预留清单ME21N创建采购订单ME28批准采购订单（批准组YS）ME9F采购订单发送确认ME2L查询供应商的采购凭证ME31创建采购协议MD03手动MRPMD04库存需求清单（MD05MRP清单）MRKO寄售结算MELB采购申请列表（需求跟踪号）ME41创建询价单ME47维护报价ME49价格比较清单MI31建立库存盘点凭证MI21打印盘点凭证MI22显示实际盘点凭证内容MI24显示实际盘点凭证清单MI03显示实际盘点清单MI04根据盘点凭证输入库存计数MI20库存差异清单MI07库存差额总览记帐MI02更改盘点凭证MB03显示物料凭证ME2O查询供应商货源库存MB03显示物料凭证MMBE库存总览MB5L查询库存价值余额清单MCBR库存批次分析MB5B查询每一天的库存MB58查询客户代保管库存MB25查询预留和发货情况MB51MB5S查询采购订单的收货和发票差异MB51物料凭证查询（可以按移动类型查询）ME2L确认采购单/转储单正确MCSJ信息结构S911采购信息查询（采购数量价值、收货数量价值、发票数量价值）MCBA核对库存数量,金额MM04显示物料改变MMSC集中创建库存地点MIGO_GR根据单据收货MB1C其它收货MB1A输入发货MB1B转储MB31生产收货MB01采购收货MBST取消物料凭证MM60商品清单ME31L创建计划协议ME38维护交货计划ME9A消息输出MB04分包合同事后调整MB52显示现有的仓库物料库存MB90来自货物移动的输出CO03显示生产订单IW13物料反查订单（清单）IW33显示维修订单VA01创建销售订单VL01N参照销售订单创建外向交货单VL02N修改外向交货单（拣配、发货过帐）VL09冲销销售的货物移动VF01出具销售发票VF04处理出具发票到期清单VF11取消出具销售发票WAREHOUSEMANGEMENTLB01CREATETRANSFERREQUIREMENT创建转储需求LB02CHANGETRANSFERREQUIREMENT修改转储需求LB03DISPLAYTRANSFERREQUIREMENT显示转储需求LB10TRSFORSTORAGETYPE按仓储类型的转储请求LB11TRSFORMATERIAL物料转储请求LB12TRSANDPOSTINGCHANGEFORMLEATDOC转储请求及物料凭证变更传送LB13TRSFORREQUIREMENT按需求的转储请求LD10CLEARDECENTRALIZEDINVENTORYDIFF清除分散的库存差异LD11CLEARDIFFERENCESFORDECENTRALSYS清除分散系统的差异LI01CREATESYSTEMINVENTORYRECORD创建系统库存记录LI02CHANGESYSTEMINVENTORYRECORD修改系统库存记录LI03DISPLAYSYSTEMINVENTORYRECORD显示系统库存记录LI04PRINTSYSTEMINVENTORYRECORD打印系统库存记录LI05INVENTORYHISTORYFORSTORAGEBIN仓位的库存历史LI06BLOCKSTORTYPESFORANNUALINVENT冻结年库存仓储类型LI11ENTERINVENTORYCOUNT输入库存盘点LI12CHANGEINVENTORYCOUNT修改库存盘点LI13DISPLAYINVENTORYCOUNT显示库存盘点数LI14STARTINVENTORYRECOUNT库存重新盘点开始LI20CLEARINVENTORYDIFFERENCESWM清除库存差异仓库管理WMLI21CLEARINVENTORYDIFFERENCESINMMIM清除MMIM中的库存差额LL01WAREHOUSEACTIVITYMONITOR仓库活动监控LLVSWMMENU仓库管理菜单LN01NUMBERRANGESFORTRANSFERREQUIREM转储需求编号范围LN02NUMBERRANGESFORTRANSFERORDERS转储单编号范围LN03NUMBERRANGESFORQUANTS数量编号范围LN04NUMBERRANGESFORPOSTINGCHANGES修改的数字范围记帐LN05NUMBERRANGESFORINVENTORY存货的编号范围LN06NUMBERRANGESFORREFERENCENUMBER参考号编号范围LN08NUMBERRANGEMAINTENANCELVS_LENUM编号范围维护LVS_LENUMLP10DIRECTPICKINGFORPO直接为采购单PO分检LP11WMSTAGINGOFCRATEPARTSWM装箱部件待运LP12STAGINGRELEASEORDERPARTSWMPP待运下达订单零件LP21WMREPLENISHMENTFORFIXEDBINSWM固定仓位补充LP22REPLENISHMPLANNINGFORFIXEDBINS补充。计划固定储位LQ01TRANSFERPOSTINGININVENTMGMT库存管理中转移过帐LQ02TRANSFERPOSTINGININVENTMGMT库存管理中转移过帐LS01CREATEWAREHOUSEMASTERRECORD创建仓库主记录LS02CHANGEWAREHOUSEMASTERRECORD修改仓库主记录LS03DISPLAYWAREHOUSEMASTERRECORD显示仓库主记录LS04DISPLAYEMPTYSTORAGEBINS显示空仓位LS05GENERATESTORAGEBINS生成仓位LS06BLOCKSTORAGEBINS冻结仓位LS07BLOCKQUANTS冻结份LS08BLOCKSTORAGEBINSPERAISLE冻结每一通道的仓位LS09DISPLAYMATERIALDATAFORSTORTYPE显示仓储类型的物料数据LS11CHANGESTORAGEBINSMULTIPLEPROC修改仓储位多处理LS12BLOCKSTORTYPE冻结存储类型LS22CHANGEQUANTS修改份LS23DISPLAYQUANTS显示数量LS24DISPLAYQUANTSFORMATERIAL显示物料数量LS25DISPLAYQUANTSPERSTORAGEBIN显示每一仓位的数量LS26STOCKOFMATERIAL物料库存LS27DISPLAYQUANTSFORSTORAGEUNIT显示仓储单位数量LS28DISPLAYSTORAGEUNITS/BIN显示仓储单位/仓位LS32CHANGESTORAGEUNIT修改仓储单元LS33DISPLAYSTORAGEUNIT显示仓储单位LS41LISTOFCONTROLCYCLESFORWIPLOC在制WIP位置控制周期清单LT01CREATETRANSFERORDER创建转储单LT02CREATETOFORINVENTORYDIFFERENCE创建库存差额转储单LT03CREATETOFROMDELIVERYNOTE按交货单创建转储单LT04CREATETOFROMTR按转储要求创建转储单LT05PROCESSPOSTINGCHANGENOTICE处理记帐改变通知LT06CREATETOFORMATERIALDOCUMENT创建物料凭证的转储单LT07CREATETOFORMIXEDSTORAGEUNIT创建混和存储单位的转储单LT08MANUALADDITIONTOSTORAGEUNIT人工增加仓储单位LT09IDPOINTFUNCTIONFORSTORAGEUNITS仓储单位的标识点功能LT0APREPLANSTORAGEUNITS预先计划仓储单位LT0BSTOCKPLACEMENTOFSHIPPINGUNITS发运单位的入库LT0CSTOCKREMOVALOFSHIPPINGUNITS发运单位的出库LT0DSTOCKTRANSFEROFSHIPPINGUNITS装运单元的库存转储LT0ECREATEREMOVALTOFOR2STEPPICKING为两步领货创建移动TOLT10CREATETRANSFERORDERFROMLIST创建自清单的划帐委托LT11CONFIRMTRANSFERORDERITEM确认转储单项目LT12CONFIRMTRANSFERORDER确认转储单LT13CONFIRMTOFORSTORAGEUNIT确认仓储单位的转储单LT14CONFIRMPREPLANNEDTOITEM确认预计划的转储单项目LT15CANCELLINGTRANSFERORDER取消转储单LT16CANCELLINGTOFORSTORAGEUNIT取消仓储单位的转储单TOLT17SINGLEENTRYOFACTUALDATA实际数据的单个条目LT1ACHANGETRANSFERORDER改变划帐委托LT21DISPLAYTRANSFERORDER显示转储单LT22DISPLAYTRANSFERORDER/STORTYPE显示转储单/仓储类型LT23DISPLAYTRANSFERORDERSBYNUMBERS按号码显示转储单LT24DISPLAYTRANSFERORDER/MATERIAL显示转储单/物料LT25DISPLAYTRANSFERORDER/REFERENCE显示划帐委托/参考LT26TRANSFERORDERSFORSTORAGEBIN仓位转储单LT27TRANSFERORDERFORSTORAGEUNIT仓储单位用的转储单LT28DISPLAYTRANSFERORDER/REFERENCE显示划帐委托/参考LT31PRINTTOMANUALLY手工打印转储单LT32PRINTTRANSFERORDERFORSTORUNIT打印仓储单位转储单LT41PREPARETRSFORMULTIPLEPROCESSING准备多重处理的转储单LT42CREATETOSBYMULTIPLEPROCESSING按多处理创建转储单LT43FORMINGGROUPSFORDELIVERIES形成交货组LT44RELEASEFORMULTIPLEPROCESSING批准重复处理LT45EVALUATIONOFREFERENCENUMBERS参考号评估LT51MAINTAINMISSINGSTOCK保持遗漏原料LT63CONTROLSINGLEENTRYOFACTUALDATA控制实际数据的单个条目LT64SINGLEENTRYOFACTUALDATA实际数据的单个条目LT72DETERMINE2STEPRELEVANCE确定两步相关LT73DISPLAY2STEP显示两步LU01CREATEPOSTINGCHANGENOTICE创建记帐改变通知LU02CHANGEPOSTINGCHANGENOTICE修改记帐改变通知LU03DISPLAYPOSTINGCHANGENOTICE显示记帐改变通知LU04SELECTIONOFPOSTINGCHANGENOTICES记帐改变通知的选择LX01LISTOFEMPTYSTORAGEBINS空仓位清单LX02INVENTORYLIST库存清单LX03BINSTATUSREPORT仓位状态报告LX04CAPACITYUSED占用能力LX05BLOCKBINSINBLSTORAGEWTIMELIM冻结在仓储冻结时限内的仓位LX06INVENTORYLISTFORFIREDEPARTMENT消防部门的库存清单LX07CHECKSTORAGE检查库存LX08ACCIDENTREGULATIONSLIST事故细则清单LX09OVERVIEWOFALLTRANSFREQUIREMENTS所有转储需求的总览LX10ACTIVITIESPERSTORAGETYPE每一仓储类型的有关活动LX11OVERVIEWOFDOCUMENTS凭证总览LX12DOCUMENTOVERVIEWLANDSCAPEFORMAT凭证概览自然格式LX13ANALYSISOFDIFFERENCES差额分析LX14ANALYSISOFMATERIALTRANSFERS物料转储分析LX15SELECTIONOFBINSFORANNUALINVENT年度盘点的仓位选择LX16SELECTIONOFBINSFORCONTINUOUSINV永续盘点的仓位选择LX17LISTOFINVENTORYDIFFERENCES库存差额清单LX18STATISTICSOFINVENTORYDIFFERENCES盘点差额统计LX19INVENTORYDATATAKEOVERBYBTCHINP按批量入库的库存数据LX20GENERATEINTERIMSTORAGEBINS生成中间存储仓位LX21PICKLISTFORSEVERALTRANSFERORD对应于多个转储单的拣配单LX22PROCESSINVENTORYFROMOVERVIEW浏览库存处理LX23STOCKCOMPARISONIMWM库存比较IMWMLX24DISPLAYOFHAZARDOUSMATNUMBERS显示危险物料数据LX25INVENTORYSTATUS库存状态LX26INVENTORYINWMVIACYCLECOUNTING通过周期盘点的仓库管理中的库存LX27STOCKLEVELSBYSHELFLIFEEXPDATE根据货架寿命有效日期的库存水平LX28RELEVANTTOITEMFOREXTSYSTEM与外部系统有关的转储单项目LX29FIXEDBINSUPERVISION固定仓位管理LX30OVERVIEWOFWMMESSAGESEXTSYSTEM传给外部系统的仓库管理消息总览LX31ANALYSISOFPRINTCONTROLTABLES打印控制表分析LX32ARCHIVEDTRANSFERORDERS归档的转储订单LX33ARCHIVEDTRANSFERREQUIREMENTS归档的转储需求LX34ARCHIVEDPOSTINGCHANGENOTICES归档的记帐修改单LX35ARCHIVEDSYSTEMINVENTORYRECORDS归档的系统库存记录LX36ARCHIVEDINVENTORYHISTORIES归档的库存历史LX37LINKEDOBJECTS连接的对象LX38CHECKREPORTCUSTOMIZINGSTRATEGYK检查报表系统定制策略KLX39EVALUATIONREFERENCENOFOR2SPCK两步领货的评估参考号LX40MATERIALSITUATIONPRODSTORAGEBIN物料位置产品仓位LX41BINSTATUSREPORTWM/PPINTERFACE储位状态报表WW/PP接口LX42EVALUATIONPPORDERFROMWMVIEW从WM视图中评估PP订单LX43CONSISTENCYCHECKFORCONTROLCYCLES控制循环的一致性检查MCL9WMMATERIALPLCMT/REMOVALSELECTIONWM物料入库/出库选择MCLDWMMATERIALFLOWSELECTIONWM物料流程选择MCLHWMMOVEMENTTYPESSELECTIONWM移动类型选择OL01DISPLAY/CHANGELDK34BINS显示/修改LDK34仓位OL02DISPLAY/CHANGERLPLABINS显示/修改RLPLA仓位OL03DISPLAY/CHANGELDK33STOCK显示/修改LDK33库存OL04DISPLAY/CHANGERLBESSTOCK显示/修改RLBES库存OL05DISPLAY/CHANGELDK30MATWHSE显示/修改LDK30物料库OL06DISPLAY/CHANGELDK31MATTYPE显示/修改LDK31物料类型OL07DATATRANSFERSTORBINSLDK34RLPLA仓储位LDK34RLPLA数据转储OL08DATATRANSFERSTORBINSRLPLABI仓储位RLPLABI数据转储OL09DATATRANSFERSTORBINSLDK34LAGP仓储位LDK34LAGP数据转储OL10TESTSTORAGEBINDATATRANSFER测试仓位数据传送OL11DATATRANSFERSTOCKLDK33RLBES库存LDK33RLBES数据转储OL12DATATRANSFERSTOCKRLBESBI库存RLBESBI数据转储OL13DATATRANFERSTOCKLDK33LQUA库存IDK330LQUA数据转储OL14TESTSTOCKDATATRANSFER测试库存数据传送OL15DATATRANSFERMATERIALWHSENOVIEW物料仓库号视图数据转储OL16TESTMATMASTERDATATRANSFERMLGN测试物料主数据传递MLGNOL17DATATRANSFERMATERIALSTORAGETYPE物料仓储类型数据转储OL18TESTMATMASTERDATATRANSFERMLGT测试物料主数据传递MLGTOLVSCSDMENUFORMASTERDATA设置SD物料主数据菜单VM01CREATEHAZARDOUSMATERIAL创建危险品VM02CHANGEHAZARDOUSMATERIAL改变危险品VM03DISPLAYHAZARDOUSMATERIAL显示危险品财务管理的110个公式财务管理的110个公式财务报表分析1、流动比率流动资产流动负债2、速动比率速动资产流动负债保守速动比率（现金短期证券应收票据应收账款净额）流动负债3、营业周期存货周转天数应收账款周转天数4、存货周转率（次数）销售成本平均存货其中平均存货（存货年初数存货年末数）2存货周转天数360/存货周转率（平均存货360）销售成本5、应收账款周转率（次）销售收入平均应收账款其中销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数360应收账款周转率（平均应收账款360）销售收入净额6、流动资产周转率（次数）销售收入平均流动资产7、总资产周转率销售收入平均资产总额8、资产负债率（负债总额资产总额）100（也称举债经营比率）9、产权比率（负债总额股东权益）100（也称债务股权比率）10、有形净值债务率负债总额（股东权益无形资产净值）10011、已获利息倍数息税前利润利息费用长期债务与营运资金比率长期负债（流动资产流动负债）12、销售净利率（净利润销售收入）10013、销售毛利率（销售收入销售成本）销售收入10014、资产净利率（净利润平均资产总额）10015、净资产收益率净利润平均净资产（或年末净资产）100或销售净利率资产周转率权益乘数16、权益乘数资产总额所有者权益总额1（1资产负债率）1产权比率17、平均发行在外普通股股数（发行在外的普通股数发行在外的月份数）1218、每股收益净利润年末普通股份总数（净利润优先股利）（年末股份总数年末优先股数）19、市盈率（倍数）普通股每市价每股收益20、每股股利股利总额年末普通股股份总数21、股票获利率普通股每股股利普通股每股市价22、市净率每股市价每股净资产23、股利支付率（每股股利每股净收益）100股利保障倍数股利支付率的倒数24、留存盈利比率（净利润全部股利）净利润10025、每股净资产年末股东权益（扣除优先股）年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比经营现金净流入本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比经营现金净流入流动负债现金债务总额比经营现金净流入债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率经营现金净流入销售额每股营业现金净流量经营现金净流入普通股数全部资产现金回收率经营现金净流入全部资产10028、现金满足投资比近5年经营活动现金净流入近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数每股营业现金净流入每股现金股利29、净收益营运指数经营净收益净收益（净收益非经营收益）净收益现金营运指数经营现金净流量经营所得现金（经营所得现金经营活动净收益非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额（资产销售百分比负债销售百分比）新增销售额销售净利率计划销售额（1股利支付率）31、销售增长率新增额基期额或（计划额基期额）132、新增销售额销售增长率基期销售额33、外部融资销售增长比资产销售百分比负债销售百分比销售净利率（1增长率）增长率（1股利支付率）34、可持续增长率股东权益增长率股东权益本期增加额期初股东权益销售净利率总资产周转率收益留存率期初权益期末总资产乘数或权益净利率收益留存率（1权益净利率收益留存率）财务估价（P现值I利率I利息S终值N时间R名义利率M每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值或37、年偿债基金或AS（A/S，I，N）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值或PA（P/A，I，N）39、投资回收额或AP（A/P，I，N）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值或SA（S/A，I，N1）141、即付年金的现值或PA（P/A，I，N1）142、递延年金现值第一种方法第二种方法43、永续年金现值44、名义利率与实际利率的换算45、债券价值分期付息，到期还本PV利息年金现值本金复利现值纯贴现债券价值PV面值（1必要报酬率）N（面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PVI/M（P/A，I/M，MN）本金（P/S，I/M，MN）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率或（V股票价值P市价G增长率D股利R预期报酬率RS必要报酬率T第几年股利）47、股票一般模式零成长股票固定成长48、总报酬率股利收益率资本利得收益率或49、期望值50、方差标准差变异系数标准差期望值51、证券组合的预期报酬率（某种证券预期报酬率该种证券在全部金额中的比重）即M证券种类AJ某证券在投资总额中的比例；J种与K种证券报酬率的协方差J种与K种报酬率之间的预期相关系数Q某种证券的标准差证券组合的标准差52、总期望报酬率Q风险组合期望报酬率（1Q）无风险利率总标准差Q风险组合的标准差53、资本资产定价模型COV为协方差，其它同上直线回归法直接计算法54、证券市场线个股要求收益率投资管理55、贴现指标净现值现金流入现值现金流出现值现值指数现金流入现值现金流出现值内含报酬率每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标回收期不等或分几年投入NN年未回收额/N1年现金流出量会计收益率（年均净收益原始投资额）10057、投资人要求的收益率（资本成本）债务比重利率（1所得税）所有者权益比重权益成本58、固定平均年成本（原值运行成本残值）/使用年限（不考虑时间价值）或（原值运行成本现值之和残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量营业收入付现成本所得税（根据定义）税后净利润折旧（根据年末营业成果）（收入付现成本）（1所得税率）折旧税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法（肯定当量）61、风险调整折现率法投资者要求的收益率无风险报酬率（市场平均报酬率无风险报酬率）（贝他系数）项目要求的收益率无风险报酬率项目的（市场平均报酬率无风险报酬率）62、净现值实体现金流量/实体加权平均成本原始投资净现值股东现金流量/股东要求的收益率股东投资63、权益资产（1负债/权益）资产权益（1负债/权益）流动资金管理64、现金返回线H3R2L（上限3现金返回线2下限）65、收益增加销量增加单位边际贡献66、应收账款应计利息日销售额平均收现期变动成本率资本成本平均余额日销售额平均收现期占用资金平均余额变动成本率67、折扣成本增加（新销售水平新折扣率旧销售水平旧折扣率）享受折扣的顾客比例68、订货成本订货固定成本年需要量/每次进货量订货变动成本取得成本订货成本购置成本储存成本固定成本单位变动成本每次进货量/2存货总成本取得成本储存成本缺货成本TCTCATCCTCS（K每次订货成本D总需量KC单位储存成本N订货次数U单价P日送货量D日耗用量）69、经济订货量总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金70、再订货点（R）交货时间（L）平均日需求量（D）保险储备（B）RLDB（KU单位缺货成本；S一次订货缺货量；N年订货次数；KC单位存货成本）保险储备总成本缺货成本保险储备成本单位缺货成本缺货量年订货次数保险储备单位存货成本即TC（S、B）KUSNBKC筹资管理72、实际利率（短期借款）名义利率/（1补偿性余额比率）或利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例债券面值转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）发放前每股收益（市价）（1股票股利发放率）资本成本和资本结构通用模式资本成本资金占用费/筹资金额（1筹集费率）75、银行借款成本（K1银行借款成本；I年利息；L筹资总额；T所得税税率；R1借款利率；F1筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）（P本金）税后成本（K1）（K1）K（1T）76、债券成本（KB债券成本；I年利息；T所得税率；RB债券利率；B筹资额（按发行价格）；FB筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）（P面值）税后成本（KB）（KB）K（1T）77、留存收益成本第一种方法股利增长模型第二种方法资本资产定价模型第三种方法风险溢价法（KB债务成本；RPC风险溢价）78、普通股成本（式中D1第1年股利；P0市价；G年增长率）优先股成本年股息率/（1筹资费率）79、筹资突破点可用某一特定成本筹集到的资金额该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本（KW为加权平均资金成本；WJ为第J种资金占总资金的比重；KJ为第J种资金的成本）81、筹资突破点可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（P单价V单位变动成本F总固定成本S销售额VC总变动成本Q销售量N普通股数）经营杠杆公式一公式二财务杠杆或（D优先股息；T所得税率）总杠杆DTLDOLDFL或83、（EPS每股收益；SF偿债基金；D优先股息；VEPS每股自由收益）每股收益无差别点或每股自由收益无差别点当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。84、市场总价值（V）股票价值（S）债券价值（B）假设B债券面值，则S（EBITI）（1T）/KSKS权益资本成本（按资本资产模型计算）KB税前债务成本加权平均资本成本或（个别资本成本个别资本占全部资本的比重）并购与控制85、目标企业价值估价收益指标标准市盈率（市盈率模型法）资本收益率息税前利润/（长期负债股东权益）每股股票内在价值每股股利现值股票出售预期价格现值（股息收益贴现模式）86、经营性现金流量营业收入营业成本费用（付现性质）所得税息税前利润折旧所得税企业自由现金流量息税前利润折旧所得税资本性支出营运资本净增加自由现金流量（CFT）税后利润新增销售额（固定资本增长率营运资本增长率）87、（V目标企业终值；WACC加权平均资本成本（目标企业贴现率）；FCFT目标企业自由现金流量）零增长模型稳定增长模型是指（K1）年的自由现金流量88、Q比率法Q股票市值/对应的资产重置成本股票价值Q资产重置成本（Q市净率）89、并购价值目标公司净资产账面价值（1调整系数）拟收购的股份比例或目标每股净资产（1调整系数）拟收购的股份数量90、并购企业每股收益（市价）并购后每股收益（市价）股票）率并购后每股收益并购后净收益/并购后股本总数并购后净收益/（并购企业股数目标企业股数股票）率）91、并购收益并购后公司价值并购前各公司价值之和SVAB（VAVB）并购完成成本并购价并购费用PBF并购溢价并购价目标公司价值PPBVB并购净收益并购收益并购溢价并购费用NSSPF或NS并购后公司价值并购公司价值并购价并购费用NSVABVAPF目标企业的价值估价收益指标标准市盈率（收益法的市盈率模型）重整与清算92、资金安全率资产变现率资产负债率（资产变现值负债额）/资产账面总额经营安全率安全边际率（现有或预计销售额保本额）/现有或预计销售额判别函数值X1（营运资金/资产总额）100；X2（留存收益/资产总额）100；X3（息税前利润。资产总额）100；X4（普通股和优先股市场价值总额/负债账面价值总额）100；X5销售收入/资产总额成本计算93、通用公式间接费用分配率待分配的间接费用分配标准合计某产品应分配的间接费用间接费用分配率某产品的分配标准材料分配率材料实际总消耗量（或实际成本）各种产品材料定额销量（或定额成本）之和人工分配率