中育传媒：2016半年度报告

中育传媒2016半年度报告中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号20160231中育传媒NEEQ837484公司全称（中英文）半年度报告2016中育苑（北京）文化传媒股份有限公司ZHONGYUYUANBEIJINGCULTURALMEDIACO,LTD中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号20160232公司半年度大事记2016年5月30日，中育苑（北京）文化传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，迈出进入资本市场的重要一步。2016年6月23日，中育传媒股票挂牌仪式在全国中小企业股份转让系统有限责任公司隆重举行，股票名称中育传媒，股票代码837484，公司将充分利用全国中小企业股份转让系统的平台，更加规范治理，继续以优质的产品和服务提升公司的品牌与价值。2016年6月17日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了关于公司股票发行方案的议案，以5元/股价格定向发行260万股，募集资金1300万元，这是公司挂牌以来首次股票发行，目前处于全国中小企业股份转让系统对股票发行备案文件审查阶段。中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号20160233目录声明与提示4第一节公司概览5第二节主要会计数据和关键指标6第三节管理层讨论与分析8第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高管及核心员工情况16第七节财务报表19第八节财务报表附注27中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号20160234声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1中育传媒第一届董事会第四次会议决议、中育苑（北京）文化传媒股份有限公司对外投资管理制度2中育传媒第一届监事会第三次会议决议3载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的财务报表。4报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号20160235第一节公司概览一、公司信息公司中文全称中育苑（北京）文化传媒股份有限公司英文名称及缩写ZHONGYUYUANBEIJINGCULTURALMEDIACO,LTD证券简称中育传媒证券代码837484法定代表人韩学超注册地址北京市门头沟区城子大街90号南楼2层办公地址北京市丰台区丰台北路18号院恒泰中心D座8层主办券商民生证券股份有限公司会计师事务所（如有）大华会计师事务所（特殊普通合伙）二、联系人董事会秘书或信息披露负责人韩学超电话传真电子邮箱公司网址联系地址及邮政编码北京市丰台区丰台北路18号院恒泰中心D座8层100738三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016年5月30日行业（证监会规定的行业大类）文化、体育和娱乐业新闻和出版业（R85）主要产品与服务项目青少年教辅图书的策划、设计、制作与发行业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）20,000,000控股股东北京大视野教育控股有限公司实际控制人张明高是否拥有高新技术企业资格否公司拥有的专利数量0公司拥有的“发明专利”数量0四、自愿披露（如有）无中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号20160236第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位元本期上年同期增减比例营业收入25,826,9647223,727,35974885毛利率27682491归属于挂牌公司股东的净利润724,26815285,6798715352归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润728,24311285,7045715489加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）312245加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）314245基本每股收益00400115352二、偿债能力单位元本期期末本期期初增减比例资产总计42,017,9974449,692,964151544负债总计18,472,6446626,871,879523126归属于挂牌公司股东的净资产23,545,3527822,821,08463317归属于挂牌公司股东的每股净资产118114317资产负债率43965408流动比率224184利息保障倍数三、营运情况单位元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额1,291,652198,223,37345应收账款周转率106135存货周转率117086四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率15441612营业收入增长率8853383净利润增长率153521879中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号20160237五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）无。六、自愿披露（如有）无中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号20160238第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司属于新闻和出版业下的教辅图书出版业，处于图书行业产业链的内容策划和批发环节。公司主要从事教育类图书的策划、设计、制作与发行。公司利用自身销售渠道、产品优势和外部资源，面向K12教育阶段学生提供优质的教辅图书和同步课外阅读类图书，通过对教育类图书的选题策划、内容策划、编辑和图书的发行，获取收入、利润和现金。公司通过自主销售和代理销售相结合的销售模式开拓业务，收入来源于图书产品的销售。报告期内公司的商业模式未发生重大变化，报告期后至报告披露日商业模式未发生重大变化。二、经营情况2016年上半年，公司实现营业收入25,826,96472元，较上年同期同比增长885；净利润724,26815元，较上年同期同比增长15352。截止2016年6月30日，公司总资产为42,017,99744元，净资产为23,545,35278元，较上期末变动1544和317。公司资产规模、负债规模较上期末下降，主要原因是本期受行业政策影响，公司在本期末存货备货下降，应付账款较小导致。公司的收入规模保持稳定增长，净资产较上期末有所提升。公司经营活动现金流入较上期增加，经营活动现金流出未相应增加，导致经营活动现金流量净额较上年同期有所缓解，但整体状况仍是支出大于收入，因此公司仍面临经营性现金流量的压力。报告期内，公司管理层以公司发展战略规划为指导，紧密围绕教材教辅发行整合资源，加快业务和市场拓展，同时探索研究传统出版与互联网大数据、新媒体融合发展的可操作性。公司努力提高配套服务水平，不断完善公司治理，加强内部管理，提高生产效率，降低采购、物流、运营等成本。公司继续加强自主产品开发力度，加大编辑投入，提高教辅图书内容质量，积极提升产品竞争力，适应教育图书市场的竞争环境，实现了快速发展。2016年5月30日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，进入资本市场，这将有利于公司扩展融资渠道，完善资本结构，提高公司治理，拓展企业品牌，实现业务扩张，完成整合优质资源的规划。报告期内，公司总体运营平稳，营业收入和净利润均实现稳定增长。三、风险与价值中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602391渠道维护和开拓风险公司自2008年设立以来，已经在教辅图书领域建立起良好的口碑和多个图书系列品牌，并积累了稳定的销售渠道，在河北省、山西省、内蒙古自治区、山东省、河南省等地拥有较强的竞争力。但如果公司在未来的经营过程中，未能维护及深入拓展上述地区的销售渠道，或者未能有效开拓其他省份的销售渠道，将导致公司营业收入增速放缓，甚至出现下滑的风险。应对措施公司将继续加大全国其他省份的拓展力度，不断提高市场所占比例，同时加大自有产品开发力度，扩大产品种类，形成多渠道的产品和服务体系，进一步提高公司的抗风险能力。2政策风险公司所处的图书出版发行行业是具有意识形态属性的重要行业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监督和管理，新的行业政策的出台有可能对该行业造成较大影响。应对措施公司实时关注政策变动，根据政策导向及时调整经营策略和产品结构，研发优质的教辅产品，适应政策和市场要求。公司建立了较为严谨的选题审核流程及相应的质量控制体系，确定的选题同时必须通过相关出版社和省级新闻出版局的审核并备案。公司积极储备人才，探索研究数字出版的发展趋势和商业模式，采取多元化经营策略，从而应对可能发生的政策风险。3税收优惠调整风险公司所从事的行业是国家重点支持的行业，根据财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387号）等相关规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税，对公司经营业绩的稳定起到一定的作用。若国家调整有关税收优惠政策，导致公司不再继续享受上述优惠政策，公司的盈利水平将受到一定程度影响。应对措施公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。4知识产权保护风险公司的产品主要是教辅图书，是知识密集型产品，是文化创意产品，容易被快速模仿，盗版现象比较严重。虽然近年来我国知识产权保护和打击盗版工作取得了较大进展，但知识产权保护力度还比较薄弱，该风险会对公司的产品销售产生不利影响。应对措施公司通过设置专业岗位，健全内部管理制度，强化各部门责任，加强维权等措施，有效中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602310的提升知识产权管理水平；针对新开发的产品，着手开展商标注册工作。与合作出版社形成联动机制，包括专门制定知识产权保护相关制度、对版权统一进行登记备案等，一旦发现侵权问题，将积极采取法律手段维护自身品牌权益。5产品替代风险2012年度，我国数字出版行业实现营业收入1,93549亿元，较2011年的1,37788亿元，同比增长4047，而该数字在2010年仅1,051亿元，在两年时间实现从千亿元到两千亿元的发展，数字出版行业的累计用户人次达到1182亿次。未来随着技术创新、读者阅读习惯的改变，传统图书出版发行行业将受到数字出版媒体的冲击。应对措施（1）面对来自数字化出版的挑战，公司将探索在数字化出版领域进行研发和对外合作，策划研发大数据教辅，对公司从传统化纸质出版向自媒体数字化出版方向转型做初步探讨和尝试。公司新研发提点中考等系列图书主要是为了适应移动互联对传统教辅市场的影响，将移动互联、大数据与传统教辅进行有机结合，实现线上学习和线下学习有效融合，为学生学习提供大数据应用及支持。（2）公司在现有客户及服务对象不变的情况下，成立战略发展研究中心，积极培育新项目，着手开展各中小学学校教育质量评估服务、职业教育院校教育项目咨询等教育咨询服务工作。目前，公司已成功中标重庆市铜梁职业教育中心关于数控技术应用专业典型工作任务与职业能力分析研究、数控技术应用专业人才培养方案与课程体系建构分析研究的研究分析工作。6存货风险公司的存货主要由发出商品和库存商品构成，由于存货占公司资产总额比例较大，同时公司主要产品为教辅图书，更新换代较快，一旦改版前未实现销售，存货价值将大幅贬值，使公司遭到重大损失。应对措施公司在产品印刷销售周期前，充分考虑市场销售情况，印刷数量和订单数量基本保持一致，根据市场订单情况随时调整印刷周期和次数，从而有效减少库存积压。同时，公司加强对库存商品的管理，积极拓展营销渠道，提升公司产品销量，提升存货周转率，以应对存货贬值风险。7现金流风险公司经营活动现金流入主要来源于图书销售收入，经营活动现金流出主要为自出版社购买图书、支付给职工的现金等。公司目前处于业务发展阶段，规模扩大，从采购付款到销售回款需要一定的运营周期，导致经营活动产生的现金流量在报告期内为净流出，并且逐年扩大，如果公司不能恰当应对，将存在现金流紧张，甚至资金链断裂的风险。中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602311应对措施公司积极拓宽融资渠道，充分利用在全国中小企业股份转让系统挂牌的契机，积极拓展融资渠道，增强公司的资金实力。报告期内，公司已公告2016年第一次股票发行方案，拟发行股票260万股，募集资金1300万元，用途主要为增加公司资本金，壮大公司资本实力，补充公司运营资金，积极推动公司青少年教辅图书产品的市场开拓。本次发行完成后，公司财务状况和现金流将会得到较大改善，资金流动性增强，公司股本规模、总资产、净资产、每股净资产等财务指标将有所提高，资产负债率进一步下降，增加了抵御财务风险的能力，为公司持续经营提供更强的资金保障。8实际控制人变更风险2014年5月，公司的实际控制人由韩学超、韩运江兄弟二人变更为张明高，实际控制人变更后，公司的主营业务未发生变化，公司通过股份改制建立了以股东大会、董事会和监事会为基础的较为完善的公司治理制度，但除部分新增董事和监事由控股股东大视野提名外，公司的主要管理团队一直在公司任职，未发生重大变化，公司的客户未发生重大变化，收入、利润呈增长趋势。因此，截至本报告披露之日，实际控制人变更未对公司造成不利影响，但张明高担任公司实际控制人的时间较短，如果未来实际控制人的经营理念与公司现有管理团队产生重大分歧，未能较好地履行实际控制人的义务，或者实际控制人利用其控制地位恶意损害公司或其他投资者的利益，将对公司经营造成不利影响。应对措施公司不断加强内部控制有效性，完善健全公司治理结构，规范运作管理，严格履行决策程序，控制风险因素。基于此，公司正在进行ISO9001质量管理体系申报和认证工作，目前已经进行到最终审核阶段。9、应收账款风险报告期末，公司应收账款为25,910,49567元，占当期流动资产的6258。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司的生产经营带来较大风险。同时，应收账款占用公司资金，使流动资金减少，可能影响公司业务进一步扩大。应对措施公司将建立客户信用综合评估体系，持续跟踪客户的信用变化情况，将发货量与客户信用适度挂钩；公司加大应收账款回款催收力度，安排专门人员对应收款帐期进行跟踪和到期提示；加强销售人员内部考核绩效体系，强化销售人员与客户的沟通频次，关注客户还款能力变化；积极开拓新客户，扩大收入来源，同时寻求流动资金融通途径，保证公司正常运营资金需求。四、对非标准审计意见审计报告的说明（如有）中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602312是否被出具非标准审计意见审计报告”否审计意见类型董事会就非标准审计意见的说明中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602313第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否是否存在股票发行事项是四、二、（一）是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否是否存在日常性关联交易事项是四、二、（二）是否存在偶发性关联交易事项否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项否是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否是否存在股权激励事项否是否存在已披露的承诺事项是四、二、（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否是否存在公开发行债券的事项否二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）（一）报告期内的普通股股票发行事项单位元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途（请列示具体用途）2016年6月20日5元/股2,600,00013,000,000增加公司资本金，壮大公司资本实力，补充公司运营资金，积极推动公司青少年教辅图书产品的市场开拓。（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号2016023145公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6其他148,20000148,20000总计148,20000148,20000（三）承诺事项的履行情况1、为避免与公司出现同业竞争，实际控制人张明高承诺“除北京教培师训网络科技股份有限公司及其子公司北京大视野教科文化发展有限公司和北京泰学新心教育科技有限公司，以及上海书桥文化传播有限公司外，本人目前从未从事或参与股份公司同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下（1）本人作为公司实际控制人及其控制的企业将不从事与公司主营业务相同或者近似的业务，包括在中国境内和境外，自行或者联合他人，以任何形式直接或间接从事或参与，或者协助从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；及在中国境内和境外，以任何形式支持他人从事与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；及以其他方式介入（不论直接或间接）任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（2）自本承诺函出具之日起，如本人进一步拓展其业务范围，本人及本人直接或间接控制的企业将不以任何形式与公司拓展后的业务相竞争；如果业务拓展后产生竞争，承诺人及所控制企业将以停止经营相竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争；（3）本人在实际控制股份公司和作为股份公司的控股股东期间，本承诺为有效之承诺；（4）本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。2、公司股东大视野、韩学超、韩运江及实际控制人张明高承诺今后避免对公司的资金占用。3、公司董事、监事、高级管理人员及核心业务人员均出具了避免同业竞争承诺函和关于规范关联交易的承诺函。本报告期内未发生违反承诺事项的行为。中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602315第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数00000其中控股股东、实际控制人00000董事、监事、高管00000核心员工00000有限售条件股份有限售股份总数20,000,00010000020,000,00010000其中控股股东、实际控制人10,200,0005100010,200,0005100董事、监事、高管7,840,000392007,840,0003920核心员工00000总股本20,000,000020,000,000普通股股东人数3二、报告期期末普通股前十名股东情况单位股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1北京大视野教育控股有限公司10,200,000010,200,000510010,200,00002韩学超7,840,00007,840,00039207,840,00003韩运江1,960,00001,960,0009801,960,0000合计20,000,000020,000,0001000020,000,0000前十名股东间相互关系说明在公司的股东中，韩学超为韩运江之兄，除此之外，公司各股东之间不存在关联关系。三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况北京大视野教育控股有限公司为公司控股股东，成立于2012年5月8日，法定代表人为张明高，统一社会信用代码为91110113596064119W，注册资本6,62524万元，住所为北京市顺义区大孙各庄镇府前街16号16，经营范围为项目投资、资产管理；销售计算机软件及外围设备（不含计算机信息系统安全专用产品）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、计算机技术培训；经济贸易咨询；组织文化艺术交流（不含演出、棋牌室）；接受委托提供劳务服务（不含排队服务、代驾服务、对外劳务合作）；会议服中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602316务；软件开发；零售电子产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）报告期内控股股东无变动。（二）实际控制人情况张明高先生为公司实际控制人，张明高先生，1966年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1991年7月至2004年6月，就职于人民教育出版社，任编辑、经理；2004年7月至2006年10月，就职于北京大视野教科文化发展有限公司，任总经理；2006年11月至2012年1月，就职于北京继教网教育科技发展有限公司，任执行总裁；2011年1月至今，担任浙江凯越生物科技有限公司董事；2012年4月至今，担任北京大视野教育控股有限公司执行董事、董事长；2012年6月至今，担任北京东方汇通教育科技有限公司董事；2012年7月至今，担任北京东师理想国际文化交流中心（普通合伙）执行事务合伙人、上海正是科技有限公司执行董事；2014年3月至今，担任北京大视野教育投资管理股份公司董事长；2015年7月至今，担任北京视野天地科技中心（有限合伙）执行事务合伙人；2013年8月至2015年12月，担任北京师培网科技有限公司执行董事、总经理、董事长；2015年12月至今，担任中育苑（北京）文化传媒股份有限公司董事长；2016年1月至今，担任北京教培师训网络科技股份有限公司董事长；2016年2月至今，担任北京大视野教科文化发展有限公司执行董事、经理。报告期内公司实际控制人无变动。四、存续至本期的优先股股票相关情况（如有）无。中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602317第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬张明高董事长男49硕士研究生201512201812否韩学超董事、总经理、董事会秘书男52大专201512201812是方建星董事男41硕士研究生201512201812否李晓静董事女40本科201512201812否郭晓芳董事、副总经理女37大专201512201812是高虹监事会主席女55大专201512201812否孔令涛职工监事男39中专201512201812是王雪风监事女41大专201512201812是王抗越副总经理男37本科201512201812是丁爽财务总监女28本科201512201812是董事会人数5监事会人数3高级管理人员人数4二、持股情况单位股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量韩学超董事、总经理、董事会秘书7,840,00007,840,00039200合计7,840,00007,840,00039200三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工00中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602318核心技术人员77截止报告期末的员工人数2934核心员工变动情况报告期内未进行核心员工的认定。中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602319第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名会计师事务所是否变更会计师事务所连续服务年限审计报告正文二、财务报表（一）合并资产负债表单位元项目附注（第八节）期末余额期初余额流动资产货币资金五、（一）11,607,544633,007,05582结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据五、（一）21,950,00000应收账款五、（一）325,910,4956722,801,97605预付款项五、（一）41,478,40631476,87500应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、（一）5819,091161,038,39080买入返售金融资产存货五、（一）69,638,5704322,215,80930中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602320划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计41,404,1082049,540,10697非流动资产发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、（一）7227,01866152,85718在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用五、（一）8386,87058递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计613,88924152,85718资产总计42,017,9974449,692,96415流动负债短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、（一）917,484,5557425,779,43181预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、（一）10188,21490169,73479应交税费五、（一）11311,60923648,68392应付利息应付股利中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602321其他应付款五、（一）12488,26479274,02900应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计18,472,6446626,871,87952非流动负债长期借款应付债券其中优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计18,472,6446626,871,87952所有者权益（或股东权益）股本五、（一）1320,000,0000020,000,00000其他权益工具其中优先股永续债资本公积五、（一）142,220,932542,220,93254减库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、（一）15259,36937163,53045一般风险准备未分配利润五、（一）161,065,05087436,62164归属于母公司所有者权益合计23,545,3527822,821,08463少数股东权益所有者权益合计23,545,3527822,821,08463负债和所有者权益总计42,017,9974449,692,96415法定代表人_韩学超_主管会计工作负责人_丁爽_会计机构负责人_丁爽_中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602322（二）母公司资产负债表单位元项目附注（第八节）期末余额期初余额流动资产货币资金867,219642,924,76804以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据1,950,00000应收账款五、（二）125,762,5897322,598,95568预付款项1,054,91120476,87500应收利息应收股利其他应收款五、（二）24,485,384753,832,86475存货8,298,6307819,994,68249划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计42,418,7361049,828,14596非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、（二）3500,00000500,00000投资性房地产固定资产193,40376107,29744在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用269,83336递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计963,23712607,29744资产总计43,381,9732250,435,44340流动负债短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602323衍生金融负债应付票据应付账款17,617,6476825,560,52755预收款项应付职工薪酬149,82536128,64664应交税费311,60923620,91420应付利息应付股利其他应付款488,26479269,11800划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计18,567,3470626,579,20639非流动负债长期借款应付债券其中优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计18,567,3470626,579,20639所有者权益股本20,000,0000020,000,00000其他权益工具其中优先股永续债资本公积2,220,932542,220,93254减库存股其他综合收益专项储备盈余公积259,36937163,53045未分配利润2,334,324251,471,77402所有者权益合计24,814,6261623,856,23701负债和所有者权益合计43,381,9732250,435,44340中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602324（三）合并利润表单位元项目附注（第八节）本期金额上期金额一、营业总收入25,826,9647223,727,35974其中营业收入五、（一）1725,826,9647223,727,35974利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本24,777,9375823,206,44502其中营业成本五、（一）1718,679,0961417,816,74528利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、（一）183,30721销售费用五、（一）192,463,814012,807,09547管理费用五、（一）203,631,311022,584,69907财务费用五、（一）21409202,09480资产减值损失加公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）1,049,02714520,91472加营业外收入五、（一）22005其中非流动资产处置利得减营业外支出五、（一）235,300003294其中非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）1,043,72719520,88178减所得税费用五、（一）24319,45904235,20191五、净利润（净亏损以“”号填列）724,26815285,67987其中被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润724,26815285,67987少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602325综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2可供出售金融资产公允价值变动损益3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4现金流量套期损益的有效部分5外币财务报表折算差额6其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额724,26815285,67987归属于母公司所有者的综合收益总额724,26815285,67987归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益（一）基本每股收益004001（二）稀释每股收益004001法定代表人_韩学超_主管会计工作负责人_丁爽_会计机构负责人_丁爽_（四）母公司利润表单位元项目附注（第八节）本期金额上期金额一、营业收入五、（二）423,607,5803521,891,59193减营业成本五、（二）417,133,7568216,325,07480营业税金及附加3,30721销售费用2,101,109412,453,54533管理费用3,087,323152,173,72782财务费用535621,59653资产减值损失加公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）1,281,54814940,84051加营业外收入005其中非流动资产处置利得减营业外支出3,700003289其中非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）1,277,84819940,80762减所得税费用319,45904235,20191四、净利润（净亏损以“”号填列）958,38915705,60571五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号2016023262权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2可供出售金融资产公允价值变动损益3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4现金流量套期损益的有效部分5外币财务报表折算差额6其他六、综合收益总额958,38915705,60571七、每股收益（一）基本每股收益005004（二）稀释每股收益005004（五）合并现金流量表单位元项目附注（第八节）本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金20,841,6933714,843,22632客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、（一）258,035,343046,850,34434经营活动现金流入小计28,877,0364121,693,57066购买商品、接受劳务支付的现金15,859,3360514,675,41677客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,235,692421,031,56104中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602327支付的各项税费619,27951623,00270支付其他与经营活动有关的现金五、（一）2512,454,3806213,586,96360经营活动现金流出小计30,168,6886029,916,94411经营活动产生的现金流量净额五、（一）261,291,652198,223,37345二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金107,8590018,84800投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计107,8590018,84800投资活动产生的现金流量净额107,8590018,84800三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金10,500,00000其中子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,500,00000偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额10,500,00000四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,399,511192,257,77855加期初现金及现金等价物余额五、（一）263,007,05582963,65093六、期末现金及现金等价物余额五、（一）261,607,544633,221,42948法定代表人_韩学超_主管会计工作负责人_丁爽_会计机构负责人_丁爽_（六）母公司现金流量表单位元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金18,567,1945712,059,86767中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602328收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金5,174,331924,400,46693经营活动现金流入小计23,741,5264916,460,33460购买商品、接受劳务支付的现金12,541,807536,871,89722支付给职工以及为职工支付的现金1,055,14515554,64502支付的各项税费615,08337612,72063支付其他与经营活动有关的现金11,479,1798416,614,52336经营活动现金流出小计25,691,2158924,653,78623经营活动产生的现金流量净额1,949,689408,193,45163二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金107,8590012,86800投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计107,8590012,86800投资活动产生的现金流量净额107,8590012,86800三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金10,500,00000取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,500,00000偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额10,500,00000四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,057,548402,293,68037加期初现金及现金等价物余额2,924,76804227,40965六、期末现金及现金等价物余额867,219642,521,09002中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602329第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3是否存在前期差错更正否4企业经营是否存在季节性或者周期性特征是5合并财务报表的合并范围是否发生变化否6是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9重大的长期资产是否转让或者出售否10重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11是否存在重大的研究和开发支出否12是否存在重大的资产减值损失否附注详情（如有）4、季节性或者周期性特征的内容及其影响公司的主要客户为“新华书店”等零售终端，最终销售给学生或老师。公司在学期开始前3个月即开始筹备教辅图书征订工作；学期开始前新华书店向公司征订图书，公司发货并取得客户签字的提单或第三方物流返回的客户签字的随货同行单；通常在征订工作完成后3个月左右，公司与客户对发出图书种类、数量、码洋进行对账确认，并商定码洋折扣数，公司根据确认结果向对方开具发票并确认收入。综上所述，受春秋二季学期影响，公司财务数据呈现季节性波动。二、报表项目注释中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016年16月财务报表附注一、公司基本情况一历史沿革、注册地、组织形式和总部地址1有限公司阶段中育苑（北京）文化发展有限公司（以下简称“本公司”）系由韩学超、王东升于2008年10月共同出资组建。组建时注册资本共人民币20000万元，其中韩学超出资16000万元、占注册资本的80，王东升出资4000万元、占注册资本的20，上述出资已于2008年10月8日经北京嘉钰会计师事务所北嘉会验中育苑（北京）文化传媒股份有限公司2016半年度报告公告编号201602330字2008第08Y20006号验资报告验证。公司于2008年10月9日领取了北京市工商行政管理局门头沟分局核发的工商登记注册号为110109011372407的企业法人营业执照。2第一次股权转让2009年10月26日，王东升与韩运江签署股权转让协议，将其持有的本公司出资额4000万元转让给韩运江，受让方韩运江接受其转让。3第一次增资2014年5月15日，本公司召开临时股东会议，决议同意北京大视野教育控股有限公司加入本公司，以75000万元出资额成为本公司新股东，变更后本公司的注册资本为95000万元。变更后韩学超股权为1684，韩运江股权为421，北京大视野教育控股有限公司股权为7895。4第二次股权转让2014年12月1日，有关股东分别签署股权转让协议书，同意北京大视野教育控股有限公司将其持有本公司2236和559的股权分别转让给韩学超、韩运江，转让价格均为0元。本次股权转让完成后，股权结构如下序号股东姓名出资额（万元）出资比例（）1韩学超3724039202韩运江93109803北京大视野教育控股有限公司484505100合计95000100005第二次增资2015年4月17日，本公司召开临时股东会议，决议同意本公司注册资本由95000万元增加到2,00000万元，其中韩学超增加注册资本41160万元，韩运江增加注册资本10290万元，北京大视野教育控股有限公司增加注册资本53550万元。本次增资完成工商变更手续时间为2015年4月17日。本次增资完成后，股权结构如下序号股东姓名出资额（万元）出资比例（）1韩学超7840039202韩运江196009803北京大视野教育控股有限公司1,020005100合计2,00000100006整体变更