财务部内部管理体系手册

1、财务部内部管理体系手册 目 录财务部组织架构图.2财务部经理岗位说明书5-7会计主管岗位说明书.8-9税务主管岗位说明书10-11往来会计岗位说明书12-13出纳岗位说明书.14资金/预算管理会计岗位说明书15-16代收款会计岗位说明书17-18薪资体系说明19-27财务部KPI考评体系.X财务部工作流程图.X财务部组织架构图财 务 部经理税务主管 会计主管 核算会计兼任 核算会计 往来会计出 纳资金/预算管理会计代收款会计1、编制说明：财务部设置岗位8个，人员编制7人，其中经理级1人，主管级2人，员工级4人。经理级：财务部经理1人；主管级：税务主管1人，会计主管1人；员工级：核算会计1人（会

2、计主管兼），往来会计1人，出纳1人管理会计1人，代收款会计1人。2、部门职责分析表：序号职责框架涉及项目执行岗位责任岗位1纳税核算用友系统的管理及维护；税务主管 财务部经理2税务账务核算、筹划及纳税申报等；3发票的领购、核销与开具；4公司各种证件的变更、年检及使用管理；5会计税务档案、凭证的整理与保管；6协助部门经理处理对内对外的沟通与协调；7主管上海盛岳账务核算；8工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。1会计核算代收款单据与往来账(结算方式为代收）的账实核对；会计主管财务部经理2按照会计准则及公司实际情况预提相关经营管理费用及银行利息；3按照会计准则及公司实际情况摊销相关经营管理费用；4生成组

3、装单，及时审核会计凭证，作出正确的账务处理；5核算当月的经营成果，编制会计报表，做出财务分析；6组织部门进行资金盘点与库存盘点；7编报日报、月报，提供考核数据；8组织会计凭证的整理与会计档案的保管；9财务印鉴的保管；10工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。1资金与预算管理网上银行货币资金的支付授权；资金/预算管理会计会计主管2库存现金限额的拨付；3费用报销单据及借款业务的审核与账务处理；4资金日报的编制与盘点；5银行空白凭证及空白支票、电汇凭证等票据的管理；6部门月度预算的编制；7公司月度预算及执行情况；8工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。1资金收支与报销办理货款及其他项目的收存付款手续；出

4、纳会计主管2负责报销凭证的审核及报销手续；3查询银行资金到帐情况；4按照资金管理规定使用资金账户及密码；5银行日记账/现金账的核对；6合理调整账户结余资金，不定时盘点资金库存；7工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。1往来账款管理检查审核采购入库单并生成采购发票；往来会计会计主管2所有采购发票及销售发票生成并与销售内勤复核3维护变更客户资料定额发票的监管与控制4根据商品组装单做其他出、入库单据5核对应付账款明细账6负责组织存货及行政办公用具的盘点及监督工作7编报日报及月报；8工作效率、职业道德、出勤及卫生1收款单付款单核销管理2往来账账务登记与核算处理3货款催收的及时性与催收效果4应收账款额度与

5、账龄控制5编报日报及月报；6账龄分析与账款清收会的组织与效果7工作效率、职业道德、出勤及卫生工作综合评价1代收款款项及单据管理 核对托运单与报表是否相符，安全保管托运单；代收款会计会计主管2向拿款员分配代收款单据，对超期的应单独反映，编制拿款员挑单明细表；3核对收款员回款单，编制代收款核销确认登记表；4与售后业务部及时沟通、反馈与解决代收款中出现的异常；5编报日报及月报；6按月整理与保存发货单；7工作效率、职业道德、出勤及卫生工作综合评价备 注：根据目前会计核算内容，现岗位及人员配置如下：岗 位姓 名（暂空）税务主管会计主管（代职考察期）往来会计出 纳资金/预算管理会计代收款会计财务部经理岗位

6、说明书1基本职位信息职位名称所属部门直属上级直属下级填写日期财务部经理财务部总经理/董事长会计主管/税务主管2职位目标负责组织公司会计核算、纳税核算、财务管理工作；控制与审查费用支出；为公司重大决策提供数据参考依据。3职责任务、要求序号工作职责具体工作任务工作标准要求及结果1.协助总经理/董事长制定财务规划1. 根据公司发展战略，组织制定财务规划。2. 参与公司重大财务问题的决策。3. 关注外部资金、市场动态，及时为公司重大经营决策提供信息支持。每年12月25号前完成财务规划2.组织公司财务预决算1. 根据公司经营目标，组织和指导各部门编制财务预决算。2. 组织汇总各部门预算，组织编制公司财务

7、预算执行报告。3. 根据公司经营情况，组织审核修正财务预算。每年12月25号前完成财务预算3.组织核算公司生产经营成果1. 组织各独立经营单位的经营成果核算，提出成本控制指标建议。2. 组织生产加工单位的产品成本核算、经营成本成果核算。按照会计月度每月核算一次生产经营成果4.负责财务监督与管理工作1. 监督会计账务处理，确保入会计分录的真实性和准确性。2. 监督仓库的出、入、存和定期组织盘点工作。根据实际情况 实行月度、季度、年度盘点库存3. 定期组织固定资产、流动资金清点、核实工作。每年一月份盘点固定资产；每月31号盘点现金和银行存款；不定时盘点不少于一次。4. 监督应收帐款的回收与检查，组

8、织对不良债权处置。 5. 负责组织税务筹划，合法纳税。符合税法要求5.组织公司财务分析工作1. 定期组织编制会计报表。2. 定期组织编写财务分析报告，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议。每月3号财务报表编制完成，一季度编写一次财务析报告，每年一次年度财务分析。6.检查指导会计凭证，核准总账与分类账1. 检查指导会计分录的设置，核对各类凭证的准确性、真实性和完整性。保证记录数字的真实性和资料的完整性2. 检查审核各类日记账、分类账和总账。保证总账与分类账相符7.合理安排资金，保证满足经营活动资金需求1. 制定月度资金收支计划。 2. 负责制定信贷计划，组织资金筹措、调

9、度及清偿。8.组织内部管理工作1. 制定和完善财务管理的各项制度，监督检查执行情况。执行财务制度2. 负责公司财务人员队伍建设，提出对下属人员的调配、培训、考核意见。按照绩效考核管理规定和培训计划执行3. 负责协调本部门与其它部门间关系，解决争议。4. 负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行。5. 负责控制部门预算，降低费用成本。按工作计划和本部门费用预算执行9.为员工修订职位说明书为员工修订职位说明书每年12月份完成10.对员工实施绩效管理1. 对员工宣传绩效管理思想政策和制度2. 与员工一起来确立关键绩效指标3. 对员工进行绩效辅导、记录和反馈4. 考核绩效表现、反馈考核结果按照绩效

10、考核管理规定执行11.完成领导交付的其它任务认真及时完成总经理交办的其他临时工作。按时完成任务4工作权限对公司资金筹资方式有建议权对各部门提交的预算报告有提出修改意见的权力对下级上报的各种报表、预算报表有审批权有对各项费用开支的审核权对限额资金使用有批准权有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权5协作关系协作对象协作内容或内容对内部协作公司各部门审核监督公司各相关部门财务预、决算执行情况等对外部协作税务局、银行、工商 纳税、财务报表、融资、 6任职资格项目内容教育背景财务管理、会计相关专业专科以上学历或者相当学历培训经历受过财务管理

11、、企业运营流程等方面的培训。经验要求5年以上会计工作经验，3年以上财务管理经验技能技巧要求u 具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验。u 能够熟练使用各种办公室软件和各种财务软件。u 精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验。工作态度u 责任心强、作风严谨、工作仔细认真。u 有较强的沟通协调能力。u 有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。7工作条件项目内容使用工具设备计算机、一般办公设备 及通讯设备工作场所办公室环境状况适度环境状况危险性基本无危险，无职业病危险。确认签名：会计主管岗位说明书1基本职位信息职位名称所属部门直属上级直属下级填写日期会计主

12、管财务部财务部经理出纳/往来会计/成本预算会计/代收款会计2职位目标负责公司财务分析，主管公司会计核算工作；负责应收帐款管理。3职责任务、要求序号工作职责具体工作任务工作标准要求及结果1协助财务部经理制定部门工作规划协助财务部经理制定本部门的工作规划。起草本部门工作规定报财务部经理2负责公司的财务状况分析1. 负责对公司财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告。2. 负责公司业务的收入、成本、费用、利润分析。一季度编写一次财务析报告，每年一次年度财务分析3负责会计核算、财务报表编制和审核1. 负责会计核算工作，确认销售收入，为销售部门业绩考核提供财务数据。2. 负责审核会计。凭证

13、数字准确，考核衣据真实。3. 负责财产的清查盘点工作。每年一月份盘点固定资产，每月31号盘点现金和银行余额，不定时盘点不少于一次4. 负责编制本公司的财务报表，并经财务部经理审核后上报给有关领导。编制账务报表每月一次，经理审核后上报5. 负责财产台帐的登记、核对、保管。6. 负责凭证、帐簿等会计资料的保管和定期归档工作。一年归档一次财务凭证、账簿、报表，分类编号存档，并记录4参与预算工作1. 参与汇总编制各部门财务以及公司总预算。2. 监督销售部门销售收入预算的执行情况参与编制公司预算3. 进行汇总分析。每月5号分析上月销售收入与预算收入情况，并向财务部经理汇报5监督资金使用情况1. 负责汇总

14、、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析报告，并定期上报。2. 配合其他会计进行有关帐务处理。 6应收帐款管理1. 协助财务部经理制定应收帐款管理政策。2. 登记应收帐款台帐以及其他的应收、预收、预付账户。协助领导制定应收账款政策，建立应收、应付明细3. 每月编制各客户应收帐款详细资料，并提交给财务部经理及业务部门。4. 负责应收帐款帐龄分析、平均收账期分析、坏帐分析。每月5号前编制应收账款分析报告，报财务部经理7为员工修订职位说明书为员工修订职位说明书每年12月份完成8对员工实施绩效管理1. 对员工宣传绩效管理思想政策和制度2. 与员工一起来确立关键绩效指标3. 对员工进行绩效辅导、记录和反

15、馈4. 考核绩效表现、反馈考核结果5. 进行绩效满意度调查并将调查结果反馈给人资部按照绩效考核管理规定执行9领导交付的其他工作任务认真及时完成领导交办的其他临时工作。按时完成任务4工作权限对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐权。具有会计凭证、帐簿的审核权。没有或未被授权调阅会计档案人员的拒绝调阅权。财务收支活动的监督检查权和分析评价权。违反国家政策、财务法律法规、公司财会制度的行为的劝阻权。各部门有关资料和报表的索取权。5协作关系协作对象协作内容或方式对内部协作公司其他部门各部门有关财务凭证和财务相关资料的索取等。对外部协作银行6任职资格项目内容教育背景会计专业、财务管理专业专科以上

16、学历或者相当学力培训经历会计培训、财务管理培训经验要求3年以上会计工作经验技能技巧要求u 精通会计、财务管理知识u 具备相应的法律、外汇、外贸知识u 能够熟练使用计算机和财务软件工作态度认真、敬业、负责7工作条件项目内容使用工具设备计算机、一般办公设备 及通讯设备工作场所办公室环境状况适度环境状况危险性基本无危险，无职业病危险。确认签名：税务主管岗位说明书1基本职位信息职位名称所属部门直属上级直属下级填写日期税务主管财务部财务部经理无2职位目标负责公司账务核算及纳税申报工作。3职责任务、要求序号工作职责具体工作任务工作标准要求及结果1用友系统管理1. 根据行业特点运用会计软件的功能； 2. 负

17、责会计软件的系统维护；3. 负责软件中使用权限的分配与检查；4. 负责资料的保密性与安全性。 2税务账务核算、筹划及纳税申报等；1. 负责纳税单位的账务核算；2. 负责对外会计报表的编制；3. 负责纳税策划与纳税检查；4. 负责纳税申报；5. 认真执行发票管理规定开具发票。 以税法为标准纳税申报与纳税审查3证件的变更、年检及使用管理；1. 负责所属公司的各种证件的变更、年检；2. 负责证件使用登记与管理；确保证件的有效性与安全性4税务会计档案的整理与保管；1. 负责会计账簿的归档；2. 负责纳税资料的归档；3. 负责发票的购买、缴销与存放。按会计制度及发票管理规定执行5协助部门经理沟通与协调对

18、内对外关系；主要是协调工商税务的关系与方案制定 。确保业务处理顺畅6主管上海盛岳核算账务；负责上海盛岳公司的账务。每月3号上报财务报表7工作效率、职业道德、出勤及卫生 1. 认真及时完成领导交办的临时工作；2. 履行职业道德；3. 遵守公司的出勤、卫生等规章制度。执行公司的保密制度及出勤等管理规定4工作权限1.用友软件的管理权与检查权；2.没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的拒绝调阅权3.违反国家政策、财务法律法规、公司财会制度的行为的劝阻权。5协作关系协作对象协作内容或方式对内部协作公司各部门 对外部协作税务 工商6任职资格项目内容教育背景财税会计专业或者其他相关会计专业专科以上学历或者相

19、当学历培训经历受过会计、税法、 经济法等方面的培训。经验要求u 5年以上财务工作经验技能技巧要求熟悉税法及会计制度；熟悉公司法及相关工商管理政策与流程；熟悉有关税务流程办理；熟练使用办公软件。工作态度认真、敬业、负责7工作条件项目内容使用工具设备计算机、一般办公设备及通讯设备工作场所办公室环境状况适度环境状况危险性基本无危险，无职业病危险。确认签名：往来会计岗位说明书1基本职位信息职位名称所属部门直属上级直属下级填写日期往来会计财务部会计主管无2职位目标负责往来账款的会计核算与监督工作。3职责任务、要求序号工作职责具体工作任务工作标准要求及结果1.收款单付款单核销管理1. 审核收付款单据，2.

20、 核销单位往来款项 确保核销工作按日准确、及时完成2.往来账账务登记与核算处理1. 对收付款业务进行会计凭证处理2. 负责账务的核对与登记确保往来账款的准确性3.采购、销售发票的生成1. 检查审核采购入库单并生成采购发票2. 所有采购发票及销售发票生成并与销售内勤复核确保审核及时无误4.货款催收的及时性与催收效果对超账龄的款项进行列表上报。严格按合同、协议监督货款催收，有力度有效果，5.维护变更客户资料负责所有客户档案的录入、变更。 6.定额发票的监管与控制负责定额发票使用审查与发放7.供应商及客户账款的对账工作定期清查、对账，核实客户信用及额度。严格往来账款的额度与账龄控制，对账及时，严格监

21、督。8.账龄分析与账款清收会的组织与效1. 负责账款账龄数据的提供2. 负责清收会议结果的记录与跟踪。按时完成，分析到位9.组织存货及行政办公用具的盘点及监督工作按照资产管理办法清查资产。按时完成任务10.价格审核对成本价或售价的变动进行查询与建议11.工作效率、职业道德、出勤及卫生 1.认真及时完成领导交办的临时工作；2.履行职业道德；3.遵守公司的出勤、卫生等规章制度。执行公司的保密制度及出勤等管理规定4工作权限各类回款凭证的审查权各类代收款单据的审核权各家托运站的选择建议权所有客户信用及额度的审查与建议权5协作关系协作对象协作内容或内容对内部协作公司各部门沟通与协调财务部经理、财务部主管

22、请示汇报工作对外部协作6任职资格项目内容教育背景财务会计专业或者其他相关会计专业专科以上学历或者相当学力培训经历财务管理培训、会计培训经验要求u 1年以上会计工作经验技能技巧要求u 具备相应的财务管理知识、会计知识u 能够熟练使用各种办公室软件和各种财务软件工作态度认真、敬业、负责7工作条件项目内容使用工具设备计算机、一般办公设备及通讯设备工作场所办公室环境状况适度环境状况危险性基本无危险，无职业病危险。确认签名：出纳岗位说明书1基本职位信息职位名称所属部门直属上级直属下级填写日期出纳财务部会计主管无2职位目标办理现金收付、报销、票据开具手续和银行结算业务。3职责任务、要求序号工作职责具体工作

23、任务工作标准要求及结果1核实原始票据并分类记账，办理报销手续1. 负责日常现金报销工作。2. 负责审核收付款凭证。3. 负责每日盘点现金，编制现金日报表。4. 定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相符。现金业务日清月结2银行票据及银行卡折的管理负责执行票据及卡折的使用保管管理制度。执行资金管理制度3工资发放负责复核员工工资表，及时正确发放公司员工薪酬。及时准确4领导交办的其他工作认真及时完成领导交办的其它临时工作。按时完成任务4工作权限对不符合财经法规和公司制度的原始凭证拒绝入帐和拒绝支付现金权。5协作关系协作对象协作内容或方式对内部协作公司其它部门各部门提交的原始凭证的审核对外部协作银行

24、6任职资格项目内容教育背景会计专业中专以上学历或者相当学力培训经历会计基础培训经验要求u 1年以上工作经验技能技巧要求u 掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识及相关的政策法规u 能够熟练使用计算机和财务软件工作态度认真、敬业、负责7工作条件项目内容使用工具设备计算机、一般办公设备及通讯设备工作场所办公室环境状况适度环境状况危险性基本无危险，无职业病危险。确认签名：资金/预算管理会计岗位说明书1基本职位信息职位名称所属部门直属上级直属下级填写日期资金/预算管理会计财务部会计主管无2职位目标费用报销业务的账务处理及预决算编制3职责任务、要求序号工作职责具体工作任务工作标准要求及结果1网上银行货

25、币资金的支付授权；1. 审核付款时提交的账号、收款人、金额是否正确；2. 支付密码的保管及保密；3. 配合并审核出纳付款。现金业务日清月结2库存现金限额的拨付；负责执行票据及卡折的使用保管管理制度。执行资金管理制度3费用报销单据及借款业务的审核与账务处理；1. 审核各种费用单据及借款凭证；2. 根据费用报销单及时作会计凭证编制；3. 配合出纳对账，做到账实相符。账务及时处理，做到账实相符4资金日报的编制与盘点；负责复核员工工资表，及时正确发放公司员工薪酬。 及时准确5银行空白凭证及空白支票、电汇凭证等票据的管理；1. 银行空白凭证及空白支票、电汇凭证等票据的保管；2. 银行空白凭证及空白支票、

26、电汇凭证等票据的领用备案；3. 根据银行出具的付款凭单做会计凭证处理；保管严密6部门月度预算的编制；1. 根据部门的实际发生情况做月度预算表；2. 月末根据本月预算执行表对预算执行进行分析。要求分析准确7公司月度预算及执行情况；1.汇总各部门的预算表，对不合理成本预算提出修改意见；2.编制月度预算执行明细表，分析变化并上报；控制预算8工作效率、职业道德、出勤及卫生工作。认真及时完成领导交办的其它临时工作。按时完成任务4工作权限对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和拒绝支付现金权对不符合网上银行操作流程的业务有拒绝权有对资金的抽盘权5协作关系协作对象协作内容或方式对内部协作公司其它部门

27、各部门提交的原始凭证的审核对外部协作银行6任职资格项目内容教育背景会计专业中专以上学历或者相当学力培训经历会计基础培训经验要求u 2年以上工作经验技能技巧要求u 掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识及相关的政策法规u 能够熟练使用计算机和财务软件工作态度认真、敬业、负责7工作条件项目内容使用工具设备计算机、一般办公设备及通讯设备工作场所办公室环境状况适度环境状况危险性基本无危险，无职业病危险。代收款会计岗位说明书1基本职位信息职位名称所属部门直属上级直属下级填写日期代收款会计财务部财务部主管无2职位目标负责代收款单据的整理、分发与回款登记3职责任务、要求序号工作职责具体工作任务工作标准要求

28、及结果1托运单核对与安全保管核对托运单与报表是否相符，安全保管托运单；为工作规化提供数据2分配代收款单据， 1. 想收款员分配代收款单据并办理分发登记与回收记录2. 对超期的应单独反映，编制拿款员挑单明细表。确定各部门预算，监督预算执行，每月5号上报上月预算执行情况报告3核对收款员回款单，编制代收款核销确认登记表；1. 负责下午对收款员交回的款项、缴款单进行登记；2. 对收款员交回的代收款单据进行登记每月3号前核算完毕上月实际产品成本，提交成本、费用报表4审查代收款单据负责与售后业务部及时沟通、反馈与解决代收款中出现的异常；每月4号提交上月产品成本分析报告；每月12月28号提交本年度成本核算报

29、告和下年度成本控制方案5编报日报及月报；负责代收款单据及回收日报的编制每月28号盘点成品库存，编制盘点表上报6工作效率、职业道德、出勤及卫生 1.认真及时完成领导交办的临时工作；2.履行职业道德；3.遵守公司的出勤、卫生等规章制度。执行公司的保密制度及出勤等管理规定4工作权限 对托运站的选择有建议权；对客户信用进行评定；5协作关系协作对象协作内容或方式对内部协作公司各部门就公司成本核算有关问题与公司各部门沟通、协作和交流对外部协作6任职资格项目内容教育背景会计专业、财务管理专业专科以上学历或者相当学力培训经历成本会计培训、财务管理培训经验要求u 1年以上会计工作经验技能技巧要求u 精通成本会计

30、知识，掌握相应的财务管理知识u 具备相应的法律知识u 能够熟练使用计算机和财务软件工作态度认真、敬业、负责7工作条件项目内容使用工具设备计算机、一般办公设备及通讯设备工作场所室内（办公室）环境状况适度环境状况危险性基本无危险，无职业病危险。确认签名：财务部内部2021年度人力成本预算表序号编制职位编制人数月薪基数月薪组成执行周期月度社保年度薪资1经 理16000-720002税务主管1A级27002160+54031736204B级30002400+60031739804C级33002640+660434043会计主管1A级26002080+520 31200B级28002240+560336

31、00C级30002400+600 360004往来会计1A级17001360+34020400B级19001520+38022800C级21001680+420252005出 纳 1A级17501400+35021000B级19501560+39023400C级21501720+430258006资金/预算管理会计1A级17001360+34020400B级19001520+38022800C级21001680+420252007代收款会计1A级17001360+34020400B级19001520+38022800C级21001680+42025200合计7 - 部门年薪预算 说明：1、月薪

32、基数=月基本薪金+考核薪金。2、单项合计=月薪基数*编制人数3、部门年薪预算额=部门人员年薪总和税务主管岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。 8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。二、月度薪金：（单位：元）职级岗位分类级别岗位平均年薪级别月薪月基本薪金（级别月薪*80%）绩效薪金（

33、级别月薪*20%）年度社保补助（固定额）薪资调整说明主管级财务试用税务主管2000-1、进入公司转正后执行A级2700元； 2、进入公司工作满12个月经综合考评合格后执行B级3000元； 3、进入公司工作满24个月经综合考评合格后执行C级3300元。正式A级36204270021605403804B级39804300024006003804C级43404330026406603804会计主管岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=

34、月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。 8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。二、月度薪金：（单位：元）职级岗位分类级别岗位平均年薪级别月薪月基本薪金（级别月薪*80%）绩效薪金（级别月薪*20%）年度社保补助（固定额）薪资调整说明主管级 财务试用会计主管2000-1、进入公司转正后执行A级2600元； 2、进入公司工作满12个月经综合考评合格后执行B级2800元； 3、进入公司工作满24个月经综合考评合格后执行C级3000元。正式A级35004260020805203804B级374

35、04280022405603804C级39804300024006003804往来会计岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。 8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。二、月度薪金：（单位：元）职级岗位分类级别岗位平均年薪级别月薪月基本薪金（级别月薪*80%）绩效薪金（级别月薪*20%）

36、年度社保补助（固定额）薪资调整说明会计人员财务试用往来会计 1300-1、新参加工作或缺乏专业工作经验者转正后执行A级1700元； 2、进入公司工作满一年经综合考评合格后执行B级1900元 ； 3、进入公司工作满2年经综合考评合格后执行C级2100元； 4、有成熟的专业工作经验并经试用期试用合格后转正者直接执行B级1900元。 正式A级2040017001360340 B级2280019001520380 C级2520021001680420 出纳岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*

37、80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。 8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。二、月度薪金：（单位：元）职级岗位分类级别岗位平均年薪级别月薪月基本薪金（级别月薪*80%）绩效薪金（级别月薪*20%）年度社保补助（固定额）薪资调整说明会计人员财务试用出纳1300-1、新参加工作或缺乏专业工作经验者转正后执行A级1750元； 2、进入公司工作满一年经综合考评合格后执行B级1950元 ； 3、进入公司工作满2年经综合考评合格后执行C级

38、2150元； 4、有成熟的专业工作经验并经试用期试用合格后转正者直接执行B级1950元。5、本出纳岗位薪酬只试用于华泰工美出纳，其他公司出纳薪酬同往来会计。正式A级2100017501400350B级2340019501560390C级2580021501720430资金/预算管理会计岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、

39、服装费、缺勤扣款等。 8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。二、月度薪金：（单位：元）职级岗位分类级别岗位平均年薪级别月薪月基本薪金（级别月薪*80%）绩效薪金（级别月薪*20%）年度社保补助（固定额）薪资调整说明会计人员财务试用资金管理/预算会计 1300-1、新参加工作或缺乏专业工作经验者转正后执行A级1700元； 2、进入公司工作满一年经综合考评合格后执行B级1900元 ； 3、进入公司工作满2年经综合考评合格后执行C级2100元； 4、有成熟的专业工作经验并经试用期试用合格后转正者直接执行B级1900元。 正式A级2040017001360340B级22800190

40、01520380C级2520021001680420代收款会计岗位薪金方案一、薪金构成：1、薪金 = 级别月薪 + 年度社保补助2、级别月薪 = 基本薪金 + 绩效薪金 - 代扣款项3、基本薪金基数=级别月薪*80%4、绩效考核薪金基数=级别月薪*20%5、基本薪金=月基本薪金-扣罚金额6、绩效考核薪金 = 绩效考核薪金基数*考核得分百分比-扣罚金额7、代扣款项：保险费用、服装费、缺勤扣款等。 8、在公司工作六个月以上的员工即可具有年终优秀奖评定资格。二、月度薪金：（单位：元）职级岗位分类级别岗位平均年薪级别月薪月基本薪金（级别月薪*80%）绩效薪金（级别月薪*20%）年度社保补助（固定额）薪

41、资调整说明主管级主管级财务试用代收款会计1300-1、新参加工作或缺乏专业工作经验者转正后执行A级1700元； 2、进入公司工作满一年经综合考评合格后执行B级1900元 ； 3、进入公司工作满2年经综合考评合格后执行C级2100元； 4、有成熟的专业工作经验并经试用期试用合格后转正者直接执行B级1900元。正式A级2040017001360340B级2280019001520380C级2520021001680420月度考核薪金：1、试用期1至3个月：试用期内无绩效；试用期合格后即转为正式员工，执行A级工资及绩效考核；2、如连续两个月未达到绩效考核A级标准的80%的即做转入试用期处理或者辞退。

42、3、转正半年以上，连续六个月以上达到绩效考核A级标准的95%以上，可履行测评晋级手续。4、本项考核每月由部门经理对在此岗位人员的工作进行考核。5、行政人事部随时对考核项进行检查，并将检查不符合规定之处反馈到部门经理，作为考核评定依据之一。备注：1、每月月底被考核人首先进行自我绩效总结，然后再由部门经理评分，评分如有差距，部门经理当面指出工作不足之处，并在下一个月督促其改进。每月月底考核最终评分以间接领导修正后为准。各部门必须执行日常绩效跟踪记录，做到量化考核。人事行政部部将将联合总经办对此事进行不定期专项检查监督。2、本方案自2021年月日执行。3、本方案最终解释权归行政人事部。部门内部工作流

43、程图模板，以行政人事部举例说明流程图设计软件统一采用专业流程图设计软件visio2003，由行政人事部IT专员统一进行安装调试和指导使用。（一） 对隐藏性负债的理解；“隐藏性负债”的概念，在我接触到的资料中没有看到过相关概念，但我的理解是报表表面看不出来的一些会影响企业将来盈利的因素指标。包含“隐性负债”、和未批露的“表外负债”与“或有负债”。“隐藏性负债”从行为上可以分为“隐性”和“藏性”，隐性可以理解为客观存在，藏性可以理解为故意造成。既然是隐藏性负债，我们要了解真实情况，要接触报表数据分析及报表外数据来才能进行完整判断。（二）报表中的隐藏性负债1、资产负债表（1）货币资金：现金：余额过大，可能会存在安全风险，也可能会存在临时借现金提高销售收入和隐饰亏损的情况，也有可能置换账龄。银行存款：未达账与收入或占比过大，未达期限过长，可能会有真实性问题。（2） 应收账款：期末余额过大，本身就是风险，按行业判断账龄过长，本身就是风险，按行业判断，账龄计算不真实，会影响坏账计提准备坏账计提：符合制度的坏账准备