工程项目管理(中)

1、四、工程(gngchng)项目前期策划与建设方案优化4.1 工程项目前期策划的任务和范围 工程项目前期策划是项目管理的重要组成部分，是成功实施各项管理活动的基础和前提。前期策划的任务是在工程项目投资建设的前期阶段，在充分占有资料信息的基础上，研究拟建项目方案，并从宏观、微观层次，从技术和经济等方面，进行分析论证、比选优化。 工程项目前期策划一般包括：投资机会研究，编审初步可行性研究报告（项目建议书）和可行性研究报告，编审项目核准申请报告等。不同类型(lixng)项目前期策划的工作内容和深度要求不尽相同。共四十七页4.2 工程项目投资机会研究的功能和内容 工程项目投资机会研究也称机会鉴别，是为寻

2、求有价值的投资机会对有关投资环境、资源条件、市场状况等所进行的初步调查研究和分析预测。 一般投资机会研究分为地区机会研究、产业机会研究和资源开发利用机会研究。一般投资机会研究是为寻找特定项目投资机会所作的准备性调查研究，一般与发展规划研究同步进行。 投资机会研究内容包括：分析基本投资机会；分析项目在区域或产业发展中的地位(dwi)和对产业结构、生产力布局的影响；分析拟建项目产品的市场前景；分析项目财务收益和社会经济效益的大致水平等。对于盈利性项目，研究重点是投资环境分析、投资方向鉴别和建设项目的备选；对于公益性项目，重点是需求分析和功能定位初步研究。 投资机会研究是项目初步可行性研究的基础。通

3、过投资机会研究确定备选的项目，才能开展下一阶段的工作。共四十七页4.3 工程项目初步可行性研究的功能、内容和深度 工程项目初步可行性研究，是在投资机会研究的基础上，进一步对拟建项目的必要性和方案进行技术经济论证。主要功能是判断项目方案是否具有生命力，判断项目是否值得投入更多的人力和资金作深入研究。 工程项目初步可行性研究报告（或项目建议书），主要内容包括：项目投资建设的宏观必要性和外部约束条件；项目目标及功能定位；项目方案构想，包括建设地点选择，产品大纲或服务内容，社会需求或市场预测分析，工程技术初步方案，原材料、燃料供应等外部协作配套条件方案，投资估算和资金筹措初步方案，项目经济效益初步分析

4、等。 初步可行性研究深度要求介于投资机会研究和可行性研究之间，研究结论应能满足投资项目立项的要求，能够对项目的可行性进行初步判断，要求投资估算误差控制在20%之内。 初步可行性研究报告通过(tnggu)后，才能进入可行性研究阶段。共四十七页4.4 工程项目可行性研究的功能、内容和深度 工程项目可行性研究，是在已通过的初步可行性研究报告（或项目建议书）的基础上，深入展开的研究。其功能是进一步对拟建工程项目的必要性、可行性、建设条件、建设方案、建设时序，从宏观和微观层面进行技术、经济、环境、社会等方面分析论证，比选优化方案，为最终决策提供依据。 可行性研究报告主要内容一般包括：项目概况和申报单位、

5、项目建设背景及建设可行性；项目产品市场调查、市场预测及产品竞争力分析；场址选择、征地拆迁方案；资源供应，配套条件；产品方案、建设规模、工程技术方案；投资估算( sun)和融资方案；财务评价和经济影响分析；环境影响和社会影响分析；风险分析；结论和建议。不同类型和不同投资主体的工程项目，根据项目特点和决策需要，其可行性研究报告的重点和内容可有所侧重。 可行性研究报告，应达到以下深度要求：数据准确，论证充分，内容完整，结论明确；所提出的主要设备规格、参数能满足预订货的要求；容易引起争议的重大技术、财务方案应有两个以上方案比选；主要工程技术数据能满足项目初步设计的要求；分项详细估算建设投资和经营成本，

6、估算投资误差控制在10%以内；所确定的融资方案具有可操作性，符合相关方面决策的要求；报告应反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，供决策者权衡参考。共四十七页4.5 企业投资项目核准申请报告的编写要求 企业投资项目核准申请报告也称项目申请报告，是指需政府核准的企业投资项目，报政府核准机关予以行政许可的报告。 项目核准申请报告一般是在可行性研究报告的基础上编写，但不是可行性研究报告的简单重复。凡列入政府核准投资项目目录(ml)的项目，都应按规定履行核准手续。 项目核准申请报告应重点阐述项目的外部性和公共性条件，从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化布局、保障公

7、众利益、规避垄断等角度进行分析。根据国家发展改革委颁布的核准类项目申请报告通用文本的要求，项目申请报告内容通常包括：申报单位及项目概况；发展规划、产业政策和行业准入分析；资源开发及综合利用分析；节能方案分析；建设用地、征地拆迁及移民安置分析；环境和生态影响分析；经济影响分析；社会影响分析。共四十七页4.6 工程项目场址方案选择 工程项目场址方案选择，是指对拟建项目的建设地址进行比选，包括工业项目厂址选择，交通运输项目线路选择，输油（气）管线路径选择和民用建筑工程的位置选择。可行性研究阶段场址选择的任务，是在初步可行性研究（项目建议书）已确定的工程项目建设地区和地点的范围内（规划选址），具体选择

8、坐落位置，习惯上称为“工程选址”。 工程项目场址方案选择，应在符合(fh)生产力布局和区域规划、流域规划、路网规划和城市规划的前提下，坚持以下原则：节约建设用地，不占良田，尽可能少拆迁、少移民；有利于保护生态环境；有利于节约建设投资；有利于建设实施和投产运营。 工程项目场址方案选择主要内容包括：场址位置，占地面积，环境容量，地形地貌及气象条件，地震情况，工程地质及水文地质条件，交通运输条件，工程施工和投产运营条件，征地拆迁移民安排，项目外部、配套条件等。 工程项目场址方案在报请政府投资建设主管部门批准或核准前，应事先征得规划、国土、环境、资源、地质、地震等有关行政主管部门的同意，并附有相关文件

9、。共四十七页4.7 工程项目建设规模与产品方案选择 工程项目建设规模与产品方案选择的任务，是在可行性研究过程中，在市场预测和资源评价（指资源开发项目）的基础上，比选论证拟建项目的建设规模和产品结构及生产能力，作为确定工程项目技术方案、工程方案、原材料燃料供应方案的依据。 建设规模（生产规模）方案比选，是比选工程项目在设定的正常生产运营年份可能达到的生产能力(nngl)或者使用效益。不同类型的项目其建设规模表述不同。工业项目通常以产品年产量、电力装机容量等表示；农林水利项目以年产量、种植面积、灌溉面积、防洪除涝面积、水库库容量等表示；交通运输项目以运输能力(nngl)、吞吐量、工程长度等表示；城

10、市基础设施项目和公共服务项目通常以建筑面积、服务能力(nngl)表示。确定工程项目建设规模方案应考虑的主要因素有：合理经济规模，市场容量，环境容量，自然资源可供量，以及技术经济条件和现代化建设要求等。 产品方案比选，是在可行性研究过程中，在市场预测的基础上，研究比选拟建项目（主要是工业项目）生产的产品品种及其综合利用方案，作为确定项目的工艺技术方案和原料、材料、燃料供应方案的依据。产品方案比选应考虑的主要因素有：市场需求，产业政策，技术政策，资源综合利用，循环经济和低碳经济要求，环境条件，技术水平，以及生产供应条件等。共四十七页4.8 工程项目技术方案和工程方案选择 在工程项目可行性研究过程中

11、，项目的建设规模与产品方案确定后，应进行技术方案（包括设备）和工程方案的构造与选择。 技术方案选择，一般是指工业项目的生产方法、工艺流程、技术路线选择和设备选型。技术方案是衡量工业项目技术水平和工艺水平的标志，是工程项目经济合理性的决定性因素。技术方案选择的基本要求是先进性、适用性、安全性、可靠性、经济合理性。选择工艺技术方案，应把节能、节水、降低资源消耗作为重要衡量指标。主要设备选型的基本要求是：性能先进成熟，质量可靠，易于检修维修设备，价格经济合理，在同等条件下尽可能采用国产设备。 工程方案选择，是在已确定的工程项目建设规模和技术方案的基础上，按照适用、经济、美观的原则，比选项目的主要建筑

12、物和构筑物的建造方案，包括建筑形式、建筑结构、建筑风格和工程量。 不同类型的工程项目工程方案选择内容不同。一般公共和民用建筑的工程方案主要是：建筑物形式、体量、结构、装饰等；加工工业项目的工程方案主要是：工业厂房、炉窑、生产装置、管网、辅助建筑物的形态、结构、体量、布置等；矿产开采项目的工程方案主要是：矿井（田）布置、井型及开采方式，开拓延伸工程、集输储运工程；水利水电项目的工程方案主要是：枢纽(shni)布置，水坝水库选型及容量，输变电工程，防洪除涝工程；铁路公路项目的工程方案主要是：线路走向、线路工程量、桥隧工程方式、施工技术和方法等。共四十七页4.9 工程项目投融资方案选择 工程项目投融

13、资方案选择，是指在工程项目策划和决策过程中，根据拟建工程项目的规模和项目业主的意愿，构建和比选投资方式、投资额、投资时序、资金来源和投融资风险的工作。投融资方案比选分为投资方案比选和融资方案比选两部分，其工作贯穿于工程项目可行性研究和咨询评估等各个环节和过程。 投资方案比选，是在拟建项目建设规模、工程技术方案已确定的基础上，估算项目需要投入的资金（包括固定资产投资和相应的流动资金），测算建设期内分年度资金需要量，并进行方案选择。投资方案是制定融资方案，进行项目经济评价以及编制初步设计概算的依据。投资方案的投资额应根据有关部门发布的投资估算指标，按项目的主要单项工程分估分列。 融资方案比选，是在

14、已确定的投资方案的基础上，对拟建工程项目的资金渠道、融资形式、融资结构、融资成本、融资风险进行比选。同时，还应分析(fnx)资金的可得性、经济性和资金筹集方式的合法性。共四十七页4.10 工程项目环境影响评价 自然环境是工程项目生成和存在的空间，工程项目的建设和运行会对所处的环境产生影响。我国环境保护法规定，所有工程项目在兴建之前都必须进行环境影响评价。环境影响评价的任务是，在拟建项目的场址方案、建设规模及产品方案、工程技术方案确定的基础上，对项目施工和运行所涉及的自然环境因素以及项目对环境产生的影响进行分析评价，比选优化环境保护方案，提出预防或减轻不良环境影响的对策措施。 环境影响评价涉及的

15、主要方面有：自然环境、生态环境、社会环境、特殊环境（风景名胜区、自然保护区等）。影响环境的主要因素有：废水、废气、废渣、噪声(zoshng)的排放、堆积、放射，对水体、空气、地表以及人类生存造成的损害。共四十七页 国家根据工程项目对环境影响的程度，实行环境影响评价三级管理制度，即可能造成重大环境影响的项目应编制环境影响报告书，进行全面环境影响评价；可能造成轻度环境影响的项目，应编制环境影响报告表，进行专项评价；对环境影响很小的项目，只填报环境影响登记表。 除国家规定需要保密的情形外，对环境可能造成重大影响、应编制环境影响报告书的项目，应在报批项目环境影响报告书前，举行论证会、听证会，或采取其他

16、形式征求(zhngqi)有关单位、专家和公众的意见。报批的环境影响报告书，应附有对有关单位、专家和公众的意见采纳或者不采纳的说明。 项目的环境影响评价文件，由项目业主按国务院规定报请环境保护行政主管部门审批；有行业主管部门的项目，其环境影响报告书或环境影响报告表应当经行业主管部门预审后，报环境保护行政主管部门审批。项目环境影响评价文件未经法定的审批部门审查或审查后未予批准的，审批部门不得批准其建设。共四十七页4.11 工程项目经济评价 工程项目经济评价是指在可行性研究过程中，分析研究拟建项目的投入与产出、费用与效益，判别(pnbi)其经济可行性和合理性，为决策提供依据。经济评价的任务是，在拟建

17、项目的建设规模与产品方案、工程技术方案、投融资方案等已确定的基础上，运用一系列评价指标和经济参数，分析计算项目的盈利能力、清偿能力、财务生存能力和抗风险能力，作为项目出资人、项目业主投资决策以及银行金融机构贷款的依据。工程项目经济评价分为财务评价和国民经济评价两个层次。共四十七页 财务评价是从项目自身的财务角度，考察拟建项目的财务可行性。财务评价对项目投入品和产出品采用项目计算期内预测价格进行评价，财务评价的指标主要有财务内部收益率、财务净现值、资本金内部收益率、投资回收期、偿债备付率等。财务内部收益率是判别项目财务可行性的基本指标。 经济评价是从国民经济资源配置的角度，考察拟建项目的经济合理

18、性。经济评价采用社会折现率、影子汇率(hul)、货物影子价，计算项目的经济内部收益率和经济净现值等评价指标。国家发展改革委和原建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）规定，对于投资规模特大的项目、国家控制战略性资源开发项目、涉及到资源流出流入的外资项目以及在现行市场机制下投入品和产出品价格失真的项目，应进行经济评价。共四十七页4.12 工程项目社会评价(pngji) 工程项目社会评价，是从构建和谐社会的角度，分析评价拟建项目的社会可行性，作为项目决策的依据。社会评价的任务是，在项目场址、环境、技术、工程等各主要方案策划过程中及确定以后，对项目兴建和运行所涉及的各种社会因素，可能出现的社

19、会矛盾，可能产生的社会风险进行分析预测，提出规避社会风险、促进工程项目顺利实施、保持社会稳定的措施。工程项目社会评价主要内容有三个方面，即项目社会影响分析、项目与所在地区的相互适应性分析和社会风险分析。共四十七页 社会评价的重点是相互适应性分析，即分析当地社会环境、人文环境对拟建项目的适应程度和可接受程度，分析拟建项目需要当地提供的各种社会条件的满足程度。社会评价遵循以人为本的原则，注重利益群体分析，特别是对受损群体和弱势群体进行受损补偿满意度分析，以判别群体对工程项目的支持配合程度。 工程项目社会评价工作可在项目周期各个阶段进行，但在项目前期论证阶段尤为重要。国家(guji)发展改革委有关文

20、件规定：社会评价适用于那些社会因素比较复杂、社会影响比较久远、社会矛盾比较突出、社会风险比较大、社会关注和争议比较多的工程项目。对于需要大量拆迁移民和占用土地的水利、交通运输、矿产开发项目以及扶贫项目、公共服务项目，尤其应进行社会评价。共四十七页4.13 工程项目风险分析与防范 工程项目从策划、决策、实施直到建成投入运营使用，要经历较长的时间，期间可能发生一些未曾预料的不确定因素，并可能有损于预期目标。工程项目风险分析与防范的任务是，识别、揭示、评估工程项目在建设和运营使用过程中潜在的风险因素，判别风险等级，提出风险防范和规避对策及预案，以便进行风险管理。 风险分析和防范的一般程序是：识别风险

21、因素，确定风险程度，划分风险等级，预测风险发生概率，估计风险损失，提出规避风险对策。工程项目在策划和实施过程中，应考虑的潜在风险因素主要有市场风险、资源风险、政策风险、投资风险、技术风险、工程风险、社会风险等。 应基于风险分析的结果，提出防范规避风险的预案和措施，包括风险回避、风险控制、风险转移、风险自担等，并作为风险管理的主要控制目标。在实际工作中，项目业主(yzh)、项目管理服务单位及工程承包单位，经常会遇到各种工程项目风险。因此，树立风险意识，有针对性地加强风险管理，应成为工程项目参与各方的重要工作。共四十七页五、工程(gngchng)项目前期咨询评估5.1 工程项目前期咨询评估功能和类

22、型 工程咨询评估是工程项目前期研究工作的延伸，是工程咨询机构对已取得的工程项目研究成果进行再分析、再评价，也称“第三方评价”。工程咨询评估由有评估资质的咨询机构根据委托方的要求，对已编制完成的项目前期论证文件能否满足投资决策、项目审批、核准等审核的需要进行详细的分析论证，提出明确(mngqu)的评估结论和建议，供最终决策参考。 根据评估对象和委托单位要求的评估目的，工程咨询评估类型主要包括：政府委托对经济社会发展规划及政策咨询评估；企业委托对可行性研究报告的咨询评估；金融机构委托对贷款项目的咨询评估；项目核准机关委托对企业投资项目申请报告的咨询评估；政府部门委托对政府投资项目建议书、可行性研究

23、报告和资金申请报告的咨询评估；商业计划书等其他项目前期论证报告的咨询评估。共四十七页5.2 工程项目前期咨询评估的原则和要求 工程咨询评估应坚持独立、公正、科学的服务宗旨，恪守职业道德。 在开展评估工作和编写评估报告时应当做到：独立自主，不受外界意图左右；尊重客观事实，不失实，不失真；出以公心，正确处理全局、局部(jb)及利益相关方的关系，不偏袒，不作假；评估方法科学，数据可靠；评估结论依据充分，经得住实践检验。 评估报告应做到观点明确、重点突出、语言简练。对于高度专业化的问题的阐述，应力求深入浅出、通俗易懂。对关键内容作重点分析，以利于决策人员准确理解和把握。评估结论和建议，应从客观事实出发

24、，既具有理论上的科学性，又具有实际可行性。 评估报告一般应包括内容提要、报告正文和附表附件。共四十七页5.3 企业投资项目申请核准评估要求 企业报送行政机关核准的项目申请报告，由核准机关根据项目具体情况，决定是否需要委托工程咨询机构进行评估。咨询评估机构按委托方的要求，重点从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化布局、保障公共利益、防止出现垄断和不正当竞争等角度进行评估论证。核准项目申请报告的咨询评估报告，作为核准机关审核项目时的依据。 咨询评估报告通常包括：申报单位及项目概况；发展规划、产业政策和行业准入评估；资源开发及综合利用评估；节能方案评估；建设用地、征地拆迁及移民安置评估

25、；环境和生态影响评估；经济影响评估；社会(shhu)影响评估；主要风险及应对措施评估；主要结论和建议。对于某些行业特别关注的核准内容，可设专章进行评估论证。共四十七页5.4 工程咨询评估约束机制 为确保工程咨询评估公正进行，政府有关部门和委托方从多方面对咨询评估加以制衡和约束。 承担咨询评估任务的工程咨询单位和承担可行性研究报告等被评文件编制任务的工程咨询单位必须相互独立，不得由同一家单位完成，相互之间不得存在隶属关系和利害关系。 对国民经济和社会发展有重要影响或者特别复杂的项目，可同时委托几家咨询单位进行评估，或委托另一咨询单位对已经完成的咨询评估报告进行再评估，以利于择优决策。 咨询评估费

26、用(fi yong)由委托方支付，咨询单位及其工作人员不得收取委托方支付费用(fi yong)之外的任何费用(fi yong)；委托方组织专家对咨询评估的过程进行检查，对完成的咨询评估报告的质量进行评价；委托方直接或授权工程咨询行业协会组织开展咨询评估业务执业检查；委托方受理举报、投诉，并组织或委托有关机构进行调查核实，对查实的问题进行处理。共四十七页六、工程项目决策(juc)管理6.1 工程项目决策的概念与功能 工程项目前期决策，通俗讲是“三定”，即定建设项目、定建设方案、定建设时序。定项目是指决定立项，以审查通过项目建议书为标志；定方案是指最终决定各种建设方案，以批准可行性研究报告或核准项

27、目申请报告为标志；定时序是指确定项目建设时间和进度安排，以初步设计审查通过为标志。 按“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的原则，不同投资主体承担相应的决策责任。 企业使用自有资金建设的非核准类项目，其前期各阶段策划成果采用和“三定”，由企业自主决策并自担责任。 政府投资建设项目，其前期策划成果采用和“三定”，由政府（出资人）决策并承担责任。 政府机关核准企业投资项目，仅对核准的内容(nirng)负责；项目的其他方案内容(nirng)，如市场竞争、工程技术方案、资金筹措、财务效益、投资风险等，由企业决策并自担责任。 工程项目决策主要依据：项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告；咨询评估报告

28、；国民经济和社会发展规划；有关法规和方针政策；专家咨询意见和社会公示、听证结果；宏观经济调控意图。共四十七页6.2 工程项目决策的原则 科学决策原则。按科学的决策程序，依据国家有关规定、技术发展趋势和市场需求实际情况，科学分析项目方案的现实性、可行性、可靠性，慎重对待不同意见，力求做出符合实际的正确判断。 民主决策原则。工程项目应先咨询、后决策，充分听取专业咨询单位和专家意见；对于涉及社会公众利益的项目，应广泛征求公众意见与建议。 多目标综合决策原则。应综合考虑技术、经济、社会、资源、环境等多种因素，权衡利弊，综合判断；对相互制约的投资、质量、工期目标进行(jnxng)综合比较，求得最佳结合。

29、 风险责任原则。按谁决策、谁担风险的原则，明确工程项目决策风险责任，以减少和避免决策失误。共四十七页6.3 政府对企业投资项目的审核决策 政府对企业投资项目实行核准制或备案制，主要从外部性管理的角度对企业投资项目可能产生的外部影响进行审核评价，并据以做出是否准予项目建设的决定，履行有限的行政许可决策责任。 企业投资建设核准制项目，应向政府投资主管部门提交(tjio)项目申请报告，申请核准许可。投资主管部门主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。对于外商投资项目，还应从市场准入、资本项目管理等角度进行核准。政府有关部门通过制定严格规

30、范的核准制度，明确核准的范围、内容、申报程序、办理时限和进行听证、公示的项目类型。共四十七页 基本建立现代企业制度(zhd)的特大型企业集团投资建设核准制工程项目，可以按项目单独申请核准，也可以编制中长期发展建设规划，经国务院或国务院投资主管部门批准后，规划中属于政府核准的投资项目目录内的项目，不再另行申报核准，只需办理备案手续。 实行备案制的项目，按属地原则由企业向地方政府投资主管部门申请备案，并据此依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续。共四十七页6.4 企业投资项目决策 对于核准制目录以外(ywi)由企业投资建设的项目，决策权由企业行使，其决策程序、决策方法由

31、企业自定。项目的市场前景、经济效益、资金来源产品技术方案等均由企业自主决策，自担风险。各级政府及其所属部门不得截留企业的投资决策自主权。此类项目需按属地原则由企业向地方政府投资主管部门申请备案，并据此依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等行政许可手续。共四十七页七、工程项目投融资管理(gunl)7.1 工程项目投资总额及构成 工程项目投资总额是指投入某个工程项目建设的全部资金。按国家现行规定，工程项目投资包括两个部分：工程建设投资和铺底流动资金。 工程建设投资由建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息构成。其中(qzh

32、ng)，建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费形成固定资产；工程建设其他费用可分别形成固定资产、无形资产和递延资产；基本预备费、涨价预备费和建设期利息，在可行性研究阶段为简化计算，一并计入固定资产。共四十七页 工程建设投资分为静态投资和动态投资两个部分。静态投资包括建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费；动态投资包括涨价预备费和建设期利息。 涨价预备费是指在基本预备费（量差、价差）之外考虑物价总水平上涨因素而预留的费用。建设期利息是指债务资金在建设期发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息、手续费、承诺费、管理费。 流动资金是指生产经营性项目

33、投产后，为进行正常(zhngchng)生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金的使用口径：进行项目经济评价时按全额计算，计算项目资本金基数和投资规模时按30%计算。共四十七页7.2 投资分类与投入方式 在我国投资建设领域，按投资主体不同(b tn)，投资分为政府投资和非政府投资两类。政府投资是指各级政府投入工程项目建设的资金，包括财政预算拨款、各种专项建设基金、财政补助贴息资金、统借国外贷款等；非政府投资是指中外企业，事业单位、团体及私人投资。 政府投资的投入方式主要有直接投资、资本金注入、投资补助、转贷和贷款贴息等几种。政府以资本金注入方式投入的，应确

34、定出资人代表。针对不同的政府投资资金类型和资金运用方式，国家确定相应的管理办法，实行分类管理，逐步实现决策程序和资金管理的科学化、制度化和规范化。 非政府投资的资金来源，投入方式由不同投资主体按国家有关投资管理规定自行掌握。共四十七页7.3 工程项目融资方式选择与资金筹措 工程项目融资是政策性很强、风险性很大的活动。融资方式选择关系融资方案的构造和管理。 工程项目融资方式有多种。不同融资方式的筹措主体、操作方式、必经程序、融资成本和责任风险等各不相同。按资金构成可分为项目资本金和债务资金。相应地资金筹措分为资本金融资和债务资金融资，即项目资金由权益资金和债务资金组成。 按资金来源可分为内源融资

35、和外源融资。内源融资是指融资主体的内部资金转化为投资的过程，主要(zhyo)渠道和方式有货币资金、资产变现、企业产权转让、直接使用非现金资产等；外源融资是指吸收融资主体外部的资金，融资渠道和方式有多种，如政府财政性资金、银行贷款、证券市场的资金、非银行金融机构信贷资金、国际金融机构信贷资金和赠款、其他企业团体和个人资金、外国企业或个人直接投资资金等。共四十七页 按融资方式分为直接融资和间接融资两种。直接融资方式是指融资主体不通过银行等金融机构从金融市场直接融资，如发行股票和企业债券融资。间接融资方式是指融资主体通过银行等金融机构向资金提供者间接融资，如申请银行贷款、委托(witu)信托公司进行

36、证券化融资等。 工程项目所需资金采取资本金筹措和债务资金筹措两种方式。资金筹措由项目法人（项目业主）进行，并承担融资责任和风险。资金筹措主体分为既有项目法人和新设项目法人。 资金筹措主体应根据项目投资估算的结果，在考虑资金的来源、数量、融资成本及可行性的基础上，选择资金渠道。资金渠道包括：项目法人自有资金，政府财政性资金，金融机构贷款，证券市场融资，非银行金融机构资金，外国政府资金，国内外企业、团体和个人资金。共四十七页7.4 工程项目资本金制度 我国从1996年起实行固定资产投资项目资本金制度，规定项目建设单位必须拥有项目投资总额一定比例的自有资金，方可建设项目。资本金制度是工程项目建设的基

37、本制度之一，对促进产业结构调整、控制企业投资风险(fngxin)、防范金融风险(fngxin)有积极作用。国家通过规定不同行业、不同类型项目的最低资本金比例要求，引导调控不同投资主体的投资行为，以减少和避免投资盲目性。 资本金制度规定，任何投资主体必须拥有最低比例的自有资金用于项目建设，且资本金要先于其他资金或与其他资金同比例到位。比如利用银行贷款进行项目建设，要求项目资本金与贷款资金同比例到位。 国家根据宏观调控意图，对项目资本金最低比例进行调整。最新的规定是2009年5月国务院发布的关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知，对不同行业、不同类型固定资产投资项目的最低资本金比例进行了调整。项

38、目资本金的出资方式有多种，如现金、实物资产、土地使用权、知识产权等，也可以通过扩股增资方式筹措。共四十七页7.5 工程项目债务融资 工程项目债务融资，有信贷融资、发行信托产品融资、债券融资、融资租赁及单位、个人间的融资等形式。 信贷融资是指项目业主以项目预期收益为偿债资金来源，在满足银行等金融机构发放贷款条件（支付方式、贷款期限、贷款利率、担保条件、还本付息方式及其附加条件）前提下，从金融机构获得贷款资金。向金融机构申请信贷资金，应按金融机构要求提交相关材料，包括工程项目概况、前期策划及决策材料，有关部门审批、核准材料，项目借款人的财务状况等。 有些工程项目可以取得出口信贷。外国政府贷款、国际

39、金融机构贷款资金，一般需要国内银行转贷。 融资租赁是项目业主作为承租人在一定时期内向资产拥有者承租、使用资产并支付租赁费的融资方式。采用这种方式，一般由项目业主选定设备，由出租人购置后给承租人使用，承租人按期交付租金。租赁期满后，出租人可以将设备作价出售(chshu)给承租人。 工程项目可以通过信托公司发行信托产品定向筹措资金，也可以通过单位、个人之间相互融通筹措资金。共四十七页7.6 工程项目资本市场融资 工程项目资本市场融资是指既有法人以自身的财务状况和信用条件为基础，以工程项目或项目业主未来收益为保障，通过资本市场面向资金提供者发行有价证券(yuji zhngqun)进行的融资过程。资本

40、市场融资主要采用股票发行、债券发行等方式。 债券融资有两类，即一般债券融资和可转换债券融资。债券融资需要取得国家发展改革委和国家证券监管机构批准，并满足规定的发行条件。 在资本市场上发行股票需要经过国家证券监管及金融监管机构的审批，按规定的管理程序进入资本市场。共四十七页7.7 工程项目特许经营权方式融资 特许经营权方式，是指国家或地方政府将某些基础设施项目的投资建设和经营权通过法定程序，有偿或无偿地交给选定的投资人投资经营。近年来，中央政府和各地方政府陆续颁布了一系列特许经营相关管理条例，对基础设施项目的特许经营做出明确规定。 特许经营权融资方式有多种，较为典型的是建设经营转让（BOT）融资

41、方式，建设转让（BT）融资方式，移交经营移交（TOT）融资方式等。一些(yxi)新的受到重视并尝试运用的融资方式，还有资产收益证券化或资产担保证券（ABS）融资方式，私人主动融资（PFI）融资方式，公共部门与私人企业合作（PPP）融资方式等。采用特许经营权融资方式需要一定的配套条件，涉及到法律、政策、特许经营合同、特许经营公司的收益保障等。共四十七页7.8 工程项目投资动态管理 工程项目投资的动态管理是指工程项目建设全过程投资的变动管理，贯穿于项目投资建设的每一个阶段。工程项目投资动态管理的基本理念是，工程项目从前期策划和决策(juc)、开工建设至竣工投产各阶段始终处在市场变化的过程中，其资源

42、与产出品价格受到市场供求关系影响，存在一些未知因素和不确定性，进而影响投资变化并直接影响工程项目的效益。 投资动态管理有两层含义：一是工程项目从前期策划到竣工投产，其投资是由粗到细、循序调整的过程；二是工程项目投资应随市场变化及未知因素的变化适时调整，即“静态控制，动态管理”。工程项目实际完成的总投资为动态总投资。共四十七页7.9 工程项目投资“四算”管理制度 工程项目投资管理实行“四算”制度，即在项目周期不同阶段，针对项目投资活动进行的前期投资估算、初步设计概算、施工图预算(y sun)和竣工决算管理。 前期投资估算一般是指编审工程项目可行性研究报告时，在项目建设规模、技术方案、设备方案、工

43、程方案和实施进度等基本确定的基础上估计投资总额。投资估算采用粗估指标和费用定额估计。 初步设计概算有时也称工程项目总投资，是针对项目初步设计方案，依据国家规定的标准、定额等技术经济参数，按工程量和计价依据计算的工程项目投资总额。初步设计概算应是比前期估算更加接近实际的投资总额。政府投资的项目，初步设计概算为最终批复或确定的项目投资。工程项目实际投资超过设计概算一定比例（如20%），需要重新上报审批。共四十七页 施工图预算是根据施工详图及预算定额编制，按分部分项工程、单项工程施工量计算出的投资额。施工图预算管理是工程项目投资管理的重要环节，在项目施工建设过程中项目投资由估算变为实际发生值。 竣工

44、决算是指工程项目全部建设内容完成后实际发生的总投资额。竣工决算是工程项目投资管理的最后一个环节，在工程项目竣工验收阶段确认。政府投资项目竣工决算，一般需经审计部门(bmn)审计认定。竣工决算审计报告是核定项目实际投资和办理固定资产交付使用的依据。共四十七页八、工程(gngchng)项目管理组织8.1 工程项目管理模式 工程项目管理模式，是指建设单位（项目业主）组织管理工程项目建设的组织形式，以及在项目建设过程中各参与方所扮演的角色及合同关系。工程项目管理模式决定工程项目管理的总体框架、项目参与各方的权利义务和风险(fngxin)责任分担。工程项目管理有自行管理、分项委托管理、专业机构管理、“代

45、建制”等多种模式。建设单位应根据工程项目的特点、复杂程度、自身管理能力及有关部门的规定要求，选择工程项目管理模式。共四十七页8.2 自行管理模式 自行管理模式，是由建设单位（项目业主）自行设立工程项目管理机构，并将项目管理任务交由该机构承担。过去很长时期，建设单位临时组建基建办、筹建处、指挥部自行管理基本建设项目，项目建成后项目管理班子便解散，只有一次教训，没有二次经验，这种管理模式已经落后和过时。 目前采用的自行管理模式，其基本条件是建设单位拥有稳定的、专业化的项目管理团队和设计、施工力量，并拥有丰富的投资建设管理和服务经验。尤其是工程项目规模较小、周期很短、又不复杂的项目，以及涉及高度保密

46、等特殊情况的项目，不值得或不允许市场化，具备相应专业技术力量的建设单位可自行管理。 采用自行管理模式，由建设单位统一组织、指挥、协调工程项目的策划、设计、采购、施工直到投产运营(ynyng)各环节的工作，减少对外合同关系，有利于投资建设各阶段、各环节衔接和提高管理效率。共四十七页8.3 分项委托管理模式 分项委托管理模式，是由建设单位（项目业主）采用市场竞争方式，将工程项目的策划、设计、采购、施工等任务，分别委托给具有相应资质的各单位承担。 在这种管理模式下，建设单位主要是通过合同约定与参加管理各方发生关系。建设单位作为项目管理的中枢，负责(fz)项目的决策、监督和参与单位间的衔接、协调工作。

47、这种模式有利于发挥市场机制的作用，择优选定较为理想的参与单位，有利于参与各方权、责、利的制衡。共四十七页8.4 专业机构管理模式 专业机构管理模式，是由建设单位（项目业主）将工程项目投资建设全过程或部分阶段管理工作，打包委托(witu)给具有专业素质和管理专长的管理公司，再由专业管理公司分别委托(witu)给设计、采购、施工等参建各方。这是委托(witu)与再委托(witu)的合同关系。 这种管理模式适用于以下情况：只有一次建设任务，建设单位不值得成立项目管理机构；建设单位缺少项目管理队伍、能力和经验；建设单位无精力或不愿意、不允许介入项目管理具体事务。这种模式有利于推进工程项目专业化管理，提

48、高现代化管理水平。共四十七页8.5 工程项目代建制 投资体制改革要求对非经营性政府投资项目实行代建制。工程项目代建制是规范政府投资项目管理的重要举措。在代建期间，代建单位在项目业主授权范围内行使代建职权。代建制项目的代建费用标准和付费方式，暂由各级政府价格主管部门或有权部门规定。实行代建制，有利于控制项目投资，有利于管理者权、责、利一致和相关方面(fngmin)的制衡；有利于推行专业化管理。 推行代建制的关键是选择好代建单位。代建项目原则上应通过竞标或评定短名单方式，从中择优选定代建单位；个别技术复杂、专业性强、具有特殊要求的项目，经政府投资主管部门批准，也可采用直接委托方式选定代建单位。共四十七页 代建单位一般应在项目可行性研究报告批准后确定；在确定代建单位前，建设单位可以委托专业咨询单位，协助开展前期工作。根据代建项目的具体情况，也可以实行项目投资建设全过程代建。 代建单位确定后，应签订委托方、代建方和使用方三方合同；无特定使用单位或使用单位尚未成立的，可签订两方合同。代建合同应明确约定各方权利、义务和责任。代建方应向委托方提交由银行或专业担保机构出具的履约保证函。 代建单位是代建项目管理的主体，应组建代建管理团队，建立健全工程项目管理制度，精心组织施工，合理(hl)使用建设资金，严格控制工程质量、进度和安全，主动接受有关部门的指导和监督。工程项目使用单位和