金控公司的风险并表管理问题

1、金控公司的风险并表管理问题技术创新 变革未来2市场环境：综合经营是发展大趋势党的十九大报告：提高直接融资比重，促进多层次资本市场健康发展。全国金融工作会议：把发展直接融资放在重要位置，形成融资功能完善、制度基础扎实、市场监管有效、投资者合法权益得到有效保护的多层次资本市场体系。间接融资为主在间接融资为主的金融结构中，商业银行依靠存、贷等基础业务赚取利差，传统的经营模式重在扩大规模、控制风险。优化金融结构直接融资比重提高、多层次资本市场发展，直接挑战了商业银行的基础业务和传统经营模式。同时，优化金融结构为商业银行开展综合经营提供了基础。3监管要求：不断提高对并表管理要求国际监管机构日益重视对全球

2、活跃度高、高度复杂化、多元化经营的大型金融机构的监管，以防范系统性风险。巴塞尔委员会联合论坛于2012年发布金融集团监管原则，统一了银行、证券、保险类金融集团的监管标准。近年来，陆续出台了TLAC（总损失吸收能力）、巴塞尔III等新监管要求，提高对大型金融机构的监管标准。美国发布多德弗兰克法案，成立金融稳定监督委员会，先后颁布对银行控股公司和外国银行机构的强化审慎监管规则（简称“EPS”）、对大型银行建立更高标准的指引（简称“HS”），对大型机构的风险治理框架、风险管理关键要素等提出更高要求。欧洲英国银行业独立委员会公布银行业改革计划，提出“围栏”（ring-fencing）等管理要求；近期，

3、欧盟正推进在欧外国银行设立中间母公司（IPU）等新规落地。4监管要求：不断提高对并表管理要求（续）国内主要监管机构日益重视并表管理。原银监会：2014年发布商业银行并表管理与监管指引，提出并表管理八大要素，要求原则性强、覆盖面广，大大提高了并表管理工作的复杂性；2019年6月专门印发关于进一步加强五家大型银行并表管理的意见，进一步提高并表管理要求。原保监会：2014年年底出台保险集团并表监管指引，提出了保险行业并表工作的指导性意见。银保监会新近出台金融控股公司监督管理试行办法（征求意见稿）。人民银行证监会自2017年开始研讨证券公司子公司风险并表问题，目前已选择十家公司开展并表监管试点。银行体

4、系金控集团与办法约束的金控集团在要求上异同差异目的:规范非金融企业设立金控集团定义:实质控制权门槛标准:发起企业、资金、人员、风险管理内控资本金:参股控股金融机构数量相同公司治理资本管理业务协同全面风险管理风险隔离差异相同6风险并表管理中常见的问题集团战略集团对附属公司管理缺乏一套科学、有效的管理机制，风险管控针对性不强对附属公司的设立与布局，缺少系统化的安排管理半径混乱，对不同综合经营公司的管理职能设置不一致总行对附属公司管理缺乏有效的组织架构股权架构集团股权架构复杂，风险管控穿透难度大空壳公司容易隐匿或延迟暴露风险存在共同持股、跨级持股等复杂情况，容易出现游离于集团管控范围之外的机构管控机

5、制董事会式管理运行机制有待完善，风险管控力度需要强化派驻董事履职支持需要加强派驻董事的履职需全面评价和深入应用7风险并表管理中常见的问题（续）管理信息集团管理部门间信息割裂、信息报告效率低，风险管控呈碎片化集团从附属公司获取信息较多，但部门间信息割裂、未横向交流风险并表管理信息主要从附属公司流向总行，反向流动少，集团资源未能有效共享系统人员系统不对接、管控人员数量质量有限，风险管控相对滞后集团风险并表管理的数据和报告手工路径居多，系统化程度较低，风险管控滞后集团从事附属公司风险管理的人员数量和专业能力有限，难以支持集团强管控目标实现8风险并表管理工作的努力方向1、前瞻布局、分类管控、配套组织，

6、提高附属公司管控机制科学性前瞻布局、合理统筹，制定附属公司设立和业务发展规划分类管控、有的放矢，强化对附属公司多层次风险并表管控配套组织、确保执行，构建有强竞争力的综合金融服务体系2、优化架构、夯实“梁”“柱”，确保集团风险并表管控完整性优化集团股权架构、坚决“压”“退”，提高集团管控穿透力加强空壳公司管理压缩附属机构层级建立附属机构退出机制夯实并表管理“梁”与“柱”、明确职责，确保管控全覆盖优化风险并表范围管理，夯实管理之“梁”明确风险并表管理主体，打牢管理之“柱”9风险并表管理工作的努力方向（续）3、提高董事履职能力、健全履职评价，提升董事会治理模式运行有效性提高董事履职能力，健全董事履职评价明确总行部门“集团总部”定位，建立部门与董事之间的良性互动机制4、统一视图、共享信息，强化附属公司风险管控全面性在优化风险监控指标体系、建立健全附属公司问题库的基础上，建立统一风险视图，提高集团管控细度在开发风险信息管控与共享平台、建立信息交流机制的基础上，实现集团风险信息共享，提升集团管控合力5、探索EVA考核，提升集团资本使用效率探索非银行金融机构的经济资本计量体系，逐步实施E