投资项目财务尽调报告

1、信会师报字2014号（特殊普通合伙信会师报字2014号（特殊普通合伙123123135业务描8概存应收账预付账其他应收存固定资短期借应付账预收账应交税其他应付所有者权概销售费财务费营业外收营业外支1 业务约(以下简称“掌富网络”或“公司11 2014 630 。 已1 业务约(以下简称“掌富网络”或“公司11 2014 630 。 已的的我同意的情况下和个人,。在 2014201481。2 发现问题汇总（该部分仅为汇总简要需其他2 发现问题汇总（该部分仅为汇总简要需其他部分一并阅读潜1（详见 4.3之发2）络未能制定应收账款坏账2余额进行重分类调整，对于同一 在不同往来科目中同时挂账也不进行汇

2、总或抵销。（详见 4.314.4预付项目余额 确，不能反映公司这些项目实际余3由于对方未开票故未结转相应费用或相关资产。（4.4络预付账款实际余额的真4其他应收款中账龄为3 年以上往来款项中多为支付的各类络的其他应收款中部分往来款项预计可收回的可能5再合作的 中的材料预计无发收回或已损毁，该部分160 余万元；同时部分产品由于更新换代后不再继3605再合作的 中的材料预计无发收回或已损毁，该部分160 余万元；同时部分产品由于更新换代后不再继360 余万元；同50余万元。（详见 4.6之1）络的账面存货中部分发外材料无法收回且另有大部分的材料由于更新换代等潜6 长的客户，且多为个人。由于公司以

3、 开具作为收入确时，公司会将其挂账而不结转收入。（详见 4.10 之2）能存在收入确认截止性错误并对公司损益产生影响同时 提请关注相应的3掌富网络技概3.1 20115 10 例为28.50%，路敦亚出资300,000.00 元，出资比例为3.00%，下简称“千龙电子”)出资2,000,000.00 元，出资比例为20.00%。3掌富网络技概3.1 20115 10 例为28.50%，路敦亚出资300,000.00 元，出资比例为3.00%，下简称“千龙电子”)出资2,000,000.00 元，出资比例为20.00%。199975-18 验 800 股东名本次增金比金比卢张合股东名出资情金比卢

4、张合20133 26.5%股权按出资额分别转3.5%20%3%。转让后股东的出资情况如下表所示：2014630日，公司股权结构如下3.2业务描 3.3管理层及雇股东名出资情金比卢张千龙电20133 26.5%股权按出资额分别转3.5%20%3%。转让后股东的出资情况如下表所示：2014630日，公司股权结构如下3.2业务描 3.3管理层及雇股东名出资情金比卢张千龙电合股东名本次增金比金比卢张-千龙电合-20121120146301:201220121120146301:2012年度、201320141-6201220132014年3.4 T6 。3.5数据来源及中。20121231日、2013

5、 1231 日、2014 630年度、2013年度、20143.5数据来源及中。20121231日、2013 1231 日、2014 630年度、2013年度、20141-6此对4. 资产负债4.1 概2: 20121231日、20131231日、2014630资产附货应收预付其他应收存资产合固定非资产合负债和所有者附益（或股东权益706,631短期应付预收-应付职工薪应交其他应付负债合12,567,47012,567,470实收（或本未分配利-1,727,271-（或东权益）负债和所有者权益（或东权益）审预收-应付职工薪应交其他应付负债合12,567,47012,567,470实收（或本未分

6、配利-1,727,271-（或东权益）负债和所有者权益（或东权益）审4.2 存概况 表 20121231201312312014630合计审201463044。2014630陆家工社保0浙江民泰商分光分4.3应收账概况 11-22-331-2014630 4.3应收账概况 11-22-331-2014630 1-21-2114.4 预付账5: 2012123120131231201463011-22-311-22-34.4 预付账5: 2012123120131231201463011-22-311-22-32014630发现 4.5 2-3非关联1年以货1年以内、1-2世纪卡盟()电子支付技

7、术有1-2非关联1年以货概况 表 201212312013123120146301-22-33合 资料来源：管理层数据审2014630概况 表 201212312013123120146301-22-33合 资料来源：管理层数据审2014630 4.6 存7: 20121231201312312014630合 501-23134.7 固定资概况 8: 4.8 短期借概况：9: 201212314.7 固定资概况 8: 4.8 短期借概况：9: 20121231201312312014630浙江亮点投资有限公司1: 4.9 应付账概况 10: 20121231201312312014630201

8、2123120131231201463011-22-32014630资料来2012123120131231201463011-22-32014630资料来源：管理层数据额1-24.10 预收账概况 11: 2012123120131231201463014.10 预收账概况 11: 2012123120131231201463011-22-311: 2：2012年、2013年、2014 6 4.11 应付职工薪概况 12: 201212312013123120146303.34.12 应交税概况 16: 20121231-2013123120144.12 应交税概况 16: 20121231-

9、201312312014531-合 -其他应付13: 20121231201312312014630201453132-31-24.14 概况 表 20121231-20131231-2014630-合 实收资本 201463031,000.001,000.00概况 表 20121231-20131231-2014630-合 实收资本 201463031,000.001,000.00资概况 15: 资5. 损益5.1 概2012 12 312013 12 3120146 30 金资金资金资合 16: 2012年度 201320141-6-5.2 概况 17: 收成项2012年2013年2014

10、1-6 2012年2013年20141-6 16: 2012年度 201320141-6-5.2 概况 17: 收成项2012年2013年20141-6 2012年2013年20141-6 548,6411,521 245,8642,009 4,405,305102,3932,912,4047,353 2,492,7544101,648,502819ZF-1,219,63470,083646,1828,573 ZF-1,300,3361,449,576986,718899,877ZF100-售后维修收80,03142782,13852,0471,622,9041,562,879主营小7,687,55710,129,9953,246,8884,547,98664924712,481,512其他收入210,724148,87718,0352,310 2012年、201320141-65.3 概况 23: 2012201320141-6 2012年、201320141-65.3 概况 23: 2012201320141-6合7,687,55710,340,7193,39