2022年中级银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案

2022年中级银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案1［单选题］（江南博哥）固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（）oA.借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程B.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定C.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策正确答案：C参考解析：新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。2［单选题］商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（）A.项目产品的性能.价格及市场需求量B.项目建设获得有权审批部门的批复情况C.项目建设条件的落实D.项目贷款抵质押品的质量和价格正确答案：A参考解析：要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。产品本身的特征，是其市场竞争成败的主要因素。［单选题］下列选项中，商业银行不可接受的财产质押为（）A.房产B.提货单C.汇票D.本票正确答案：A参考解析：商业银行不可接受的财产质押①所有权、使用权不明或有争议的财产;②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产;③国家机关的财产;④依法被查封、扣押、监管的财产;⑤租用的财产;⑥其他依法不得质押的其他财产。［单选题］某企业在银行办理了一笔4年的抵押贷款，在贷款到期日之前。企业因经营困难需要申请贷款展期。按照《贷款通则》的规定，该笔贷款展期，最长期限为0年。3421正确答案：C参考解析：上5年（包含5年）的贷款属于中期贷款。；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半。故不得超过2年。5［单选题］贷款申请受理面谈结束后，如认为客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）oA.准备后续调查B.先做必要承诺，留住客户C.申报贷款D.不作表态正确答案：A参考解析：本题考查面谈访问。面谈结束时，调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。6［单选题］根据《融资担保公司监督管理条例》的规定，融资性质担保公司注册资本的最低限额不得低于（）万元。1000450020003000正确答案：C参考解析：监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币2000万元注册资本为实缴货币资本。7［单选题］某公司2019年初固定资产净值为2300万元，年末固定资产净值为3400万元，其当年销售收入净额为8730万元，则A公司固定资产周转率为（）。3.064.412.595.21正确答案：a参考脑析：本题考查固定资产周转率的计算。公式为：固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值X100%固定资产平均净值=（年初固定资产净值+年末固定资产净值）/2已知2016年初固定资产净值=2300万元，年末固定资产净值=3400万元，销售收入净额=8730万元，代入公式可得：固定资产平均净值=（2300+3400）/2-2850万元固定资产周转率=8730/2850X100%=306%=3.068［单选题］以企业设备或其他动产抵押的，为财产所在地的（）办理抵押登记。A.企业主管部门.房地产管理部门C.交通运输管理部门D.市场监督管理部门正确答案：D参考解析：以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的市场监督管理部门办理登记。［单选题］对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（）oA.司法风险B.操作风C.经济风险D.虚假质押风险正确答案：B参考解析：本题考查质押担保的操作风险。操作风险：对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。10［单选题］商业银行在贷款审查中，审查借款人、担保人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，以及贷款业务内容运作资料是否齐全，这属于（）审查。A.借款人主体资格B.信贷业务政策符合性C.财务因素D.信贷资料完整性正确答案：D参考解析：信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查：①借款人、担保人（物）及具体贷款业务的有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效。②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规,调查内容是否全面、有效,调查结论及意见是否合理。③业务是否在本级机构信贷审批授权内。11［单选题］根据《贷款风险分类指引》，重组贷款风险分类档次的观察期是()个月。12263正确答案：C参考解析：重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。12［单选题］玻璃瓶的价格受到来自金属行业和塑料行业的冲击，这一现象代表()OA.行业内竞争风险B.替代品潜在威胁C.成本结构风险D.高杠杆经营风险正确答案：B参考解析：替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力模型分析法中有所反映。替代品指的是来自其他行业或者海外市场的产品。这些产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高。当新兴技术创造出替代品后，来自其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格,还会影响消费者偏好。当消费者购买来自另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。比如，玻璃瓶的价格受到金属行业和塑料行业的很大冲击。13［单选题］下列选项中，不属于一级信贷档案的是()A.银行承兑汇票B.贷后管理文件C.政府和公司债券D.保险批单正确答案：B参考解析：信贷档案分类按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和二级信贷档案。一级信贷档案主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括:银行开出的本、外币存单，银行本票，银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。14［单选题］下列公式中，不正确的是()A.营运资本=长期资产-长期负债B.销售毛利率=销售毛利/销售收净额X100%C.现金流量比率=经营现金净流量/流动负债X100%D.利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息费用正确答案：A参考解析：营运资本=流动资产-流动负债15［单选题］商业银行对企业信用分析的系5cs系统不包括()A.资本(Capital))B.持续(Continue)C.品德(Character)D.还款能力(Capacity)正确答案：B参考解析：5cs统包括：①品德(Character)②资本(Capital)③还款能力(Capacity)④抵押(Collateral)⑤经营环境(Condition)。16［单选题］对于质押贷款业务，甲企业以人民币质押向乙银行申请美元贷款,由于美元升值导致质押金额出现风险敞口，这种风险属于()oA.汇率风险B.司法风险C.虚假质押风险D.操作风险正确答案：A参考解析：本题由于美元升值导致出现风险敞口属于汇率风险。汇率风险：当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该要求以有升值趋势的可兑换货币质押。17［单选题］对于保证类贷款，如未约定保证期间，一般保证的保证期间为主债务履行期限届满之日起（）个月。A.六B.九C.三D.卜正确答案：A参考解析：没有约定保证期间或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起6个月。18［单选题］下列区域经济发展水平指标中，最能反映一个地区居民购买力指标的是（）A.地区人均社会零售商品总额B.地区人均GNPC.地区人均财政收入D.地区人均GDP正确答案：A参考解析：人均社会零售商品总额能够反映一个地区居民购买力和物质文化生活水平。19［单选题］根据下列信息，该公司在不提高财务杠杆的情况下，可以达到（）的年销售增长率。（答案保留整数）总资产10000销售收入16000总负债6000净利润800所有者权益4000股息分红30020%18%14%25%正确答案：C参考解析：根据以上信息可得：R0E=净利润♦所有者权益=800・4000=0.2,红利支付率=股息分红♦净利润=300・800=0.375,RR=1—红利支付率=1一0.375=0.625,则可持续增长率(SGR)=(R0EXRR)/(1-R0EXRR)=(0.2X0.625)4-(1-0.2X0.625)Q14%。20［单选题］某企业2018年存货周转天数为15天,应收账款周转天数为20天，应付账款周转天数为14天,若不考虑其他因素,该企业的现金循环周期是（）天。6291921正确答案：D参考解析：现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间其计算公式为：现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。已知存货周转天数为15天，应收账款周转天数为20天，应付账款周转天数为14天，则现金循环周期=15+20-14=21（天）。21［单选题］基于期限和成本的考虑，企业债务重构经常用一种债务替代另一种债务，商业银行对该类融资需求，需要分析企业的财务匹配状况，如果企业的销售保持较快增长，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现，那么，债务重构的方式应选择OoA.将短期债务重构为长期债务B.维持债务结构，不做重构C.将长期债务重构为短期债务D.维持短期债务，不做重构正确答案：A参考解析：基于期限等考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。为了了解业务需求的真正原因，银行通常需要与公司管理层进行相关讨论。公司资金短缺可能是由于其他客户尚未付款,或者存货尚未售出。银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。［单选题］产品需求稳定，不受经济周期影响的行业称为（）行业。A.反周期型B.防御型C.增长型D.周期型正确答案：b参考储析：防御型行业。防御型行业的产品需求相对稳定，不受经济周期影响。如食品业和公用事业就属于典型的防御型行业，此类行业的需求收入弹性较小，

公司收入及盈利能力相对稳定。［单选题］根据《贷款风险分类指引》的要求，商业银行应至少()对全部贷款进行一次分类。A.每季度月年半月年半

每每每

艮CD.正确答案：A参考解析：商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。［单选题］抵债资产应在()尽快处置变现。A.自取得资产抵债的两年内B.法院、仲裁机构裁决抵债的终决裁决书生效日起两年内C.不动产和股权自取得之日起两年内D.法院、仲裁机构裁决抵债的终决裁决书生效日起一年内正确答案：C参考解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年;动产应自取得日起1年内予以处置。银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。25［单选题］关于贷款申请受理，下列选项表述不正确的是()oA.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意B.业务人员可通过相关渠道对客户情况进行初步查C.业务人员在撰写会议记录时，不应该包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见D.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈正确答案：c参考。析：面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要发放该笔贷款的倾向性意见或建议。26［单选题］贷款分类时应评估诸多因素，其中最核心的因素为()oA.贷款的担保B.借款人的还款能力C.借款人的还款记录D.借款人经营状况正确答案：B参考解析：贷款分类主要参照以下七方面因素:①借款人的还款能力；②借款人的还款记录；③借款人的还款意愿;④贷款项目的盈利能力；⑤贷款的担保；⑥贷款偿还的法律责任；⑦银行的信贷管理状况。最核心的因素是借款人的还款能力。27［单选题］关于商业银行风险预警程序，下列选项表述正确的是()oA.后评价一风险分析一风险处置一信用信息的收集和传递B.信用信息的收集和传递一风险分析一风险处置一后评价C.风险分析一信用信息的收集和传递一后评价一风险处置D.风险分析一信用信息的收集和传递一风险处置一后评价正确答案：B参考解析：风险预警程序：信用信息的收集和传递一风险分析一风险处置一后评价28［单选题］下列选项中，不属于银行核查贷款用途所采取的方法的是()oA.凭证查验B.账户分析C.现场调查D.客户评级正确答案：d参考》析：在借款人自主支付情况下，银行应定期汇总资金支付情况，对借款人账户资金支付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。29［单选题］下列选项中，不属于保证担保的主要风险因素的是()oA.未办理相关登记手续B.保证手续不完备C.公司互保D.虚假担保人正确答案：A参考解析：保证担保的主要风险包括：（1）保证人不具备担保资格；（2）保证人不具备担保能力；（3）虚假担保人；（4）公司互保；（5）保证手续不完备，保证合同产生法律风险；（6）超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。30［单选题］关于贷款抵押物管理，下列选项表述错误的是（）oA.经银行同意,抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权B.以抵押品设定担保的，银行要加强对抵押物的监控和管理C.对于抵押物出现后所得赔偿数额不足清偿部分，商业银行不能要求借款人提供新的担保。D.如抵押人的行为造成抵押物价值的减少,银行应要求抵押人恢复抵押物的价值正确答案：A参考解析：抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权，也可以存入商业银行账户。31［单选题］按照我国现行贷款风险分类制度，下列选项中，不属于不良贷款的是（）贷款。A.损失类B.可疑类C.关注类D.次级类正确答案：C参考解析：不良贷款主要指次级类、可疑类和损失类贷款。32［单选题］借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为OOA.关注B.可疑C.正常D.次级正确答案：C参考解析：正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。33［单选题］银行对采用自主支付的借款企业进行贷后检查时，应重点关注()A.应收账款异常增加B.客户的主要股东，关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化C.资金是否进入资金池进行统筹使用D.企业未实现预定的盈利目标正确答案：C参考解析：对于自主支付资金，应重点关注以下情况①自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构；②自主支付的用途是否合理，是否违反约定用途，如违规进入股市、房地产、购买理财等；③自主支付的交易对于是否为关联企业，若为关联企业应进一步了解交易的合理性；④自主支付资金是否进入集团资金池进行统筹使用⑤单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付最低限额的情况；⑥借款人是否存在与同-交易对手在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定受托支付最低限额的交易，涉嫌以化整为零的方式规避受托支付管理的情况34［单选题］关于抵押投保贷款的说法，下列说法错误的是()A.贷款抵押中，借款人或第三人将财产作为债权的担保B.贷款抵押中，银行获得抵押财产的所有权C.当借款人不履行到期债务时，银行有权以变卖该财产的价款优先受偿D.贷款担保的抵押物必须是抵押人所有或有权支配的财产正确答案：B参考解析：在抵押期间，对方只是在实现抵押权的时候，拥有优先受偿的权利，并没有拥有抵押物的所有权，因此抵押期间所有权不发生转移。35［单选题］下列选项中，不会引起短期现金需求的是()oA.季节性营运资本投资增长B.重置部分固定资产C.短期的应收账款周转率下降D.短期的存货周转率下降正确答案：b参考。析：重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，不引起短期现金需求。故只有C符合题意。36［单选题］关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是（）。A.是否给予办理展期由银行决定B.展期内容应包括拟采取的补救措施C.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明D.借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期正确答案：D参考解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。37［单选题］银团贷款出现违约风险时，（）应当根据银团贷款合同的约定负责及时召集银团会议。A.发行人B.参与行C.代理行D.牵头行正确答案：C参考解析：银团贷款出现违约风险时，代理行应当根据银团贷款合同的约定,负责及时召集银团会议，并可成立银团债权委员会，对贷款进行清收、保全、重组和处置。必要时可以申请仲裁或向人民法院提起诉讼。38［单选题］商业银行从事项目融资业务，（）具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。A.借贷双方应共同委托B.必须要求借款人委托C.可以委托或者要求借款人委托D.只能由商业银行自行委托正确答案：c参考解析：贷款人可以根据需要委托或者求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律务、保险、技术、环保和监理等面的业意见和服务。39［单选题］（）应在银行贷款存续期内跟踪了解项目进展情况。及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报OoA.代理行，牵头行B.牵头行，银团成员C.代理行，银团成员

D.牵头行，代理行正确答案：C参考解析：银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。40［单选题］商业银行通常按照()的逻辑顺序开展授信业务。A.个人信贷业务、客户授信额度、集团授信额度B.客户授信额度、集团授信额度、个人信贷业务C.集团授信额度、客户授信额度、个人信贷业务D.客户授信额度、个人信贷业务、集团授信额度正确答案：c参考》析：商业银行通常是按照先核定集团授信额度(如有)、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务。1证押押置1证押押置

于保质抵留QD.正确答案：B参考解析：商业银行可接受的财产质押：①出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产;②汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；③依法可以转让的基金份额、股权；④依法可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权;⑤现有的以及将有的应收账款。42［单选题］《金融企业准备金计提管理办法》要求商业银行计提一般准备余额不得低于()oA.金融贷款期末余额的1%B.金融表内外资产的1%C.贷款年度收益的1.5%D.风险资产期货余额的1.5%正确答案：D参考解析：一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%43［单选题］下列选项中，不能作为抵押的财产是（）A.办公楼B.土地所有权C.机器设备D.商住房正确答案：B参考解析：不得抵押的财产有:①土地所有权；②宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；③学校、幼儿园、医院等以公益为目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施；④所有权、使用权不明或者有争议的财产；⑤依法被查封、扣押、监管的财产；⑥法律、行政法规不得抵押的其他财产。44［单选题］如果某公司的固定资产使用率（），就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由（）决定。A.小于20%或30%,行业技术变化比率B.小于20%或30%,设备使用年限C.大于60%或70%,行业技术变化比率D.大于60%或70%,设备使用年限正确答案：C参考解析：如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。45［单选题］在企业的财务分析中。资本回报率R0E可以分解为：净利润率、总资产周转率、财务杠杆率三个组成因子，下列各项计算公式，表达正确的是（）oA.净利润率=净利润/销售成本；总资产周转率=销售收入/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益B.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售成本/总资产；财务杠杆率=总负债/所有者权益C.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售收入/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益D.净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售成本/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益正确答案：C参考解析：ROE可以分解为以下三个组成因子：①净利润率，即净利润与销售收入的比率；②总资产周转率，即销售收入与总资产的比率；③杠杆率，即总资产与所有者权益的比率或+负债/所有者权益。46［单选题］付款条件受市场供求因素的影响，一般情况下，如果货品供不应求，供货商一般要求买方（）。A.赊销或商业承兑汇票B.商业承兑汇票或银行承兑汇票C.预付货款或现货交易D.银行承兑汇票或赊销正确答案：C参考解析：付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。47［单选题］对于商业银行来说，借款人在其他银行的贷款出现不良，则其在本行贷款应至少应为（）类贷款。A.损失B.可疑C.次级D.关注正确答案：D参考解析：下列贷款应至少归为关注类：（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。（三）改变贷款用途。（四）本金或者利息逾期。（五）同借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。48［单选题］（）是企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或服务特色的产品或服务，以此吸引消费者。A.服务领先战略B.差异化战略C.集中化战略D.成本领先战略正确答案：b参考解析：差异化战略是指企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或独具特色的产品或服务，以此吸引消费者，抢占市场份额，提高业务利润率。49［单选题］根据《商业银行资本管理办法（试行）》要求，商业银行债务人评级应最少具备（）个非违约级别，（）违约级别7,19,210,25,1正确答案：A参考解析：商业银行债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。50［单选题］货款保证不能采用（）。A.书面形式B.口头形式C.主合同中的担保条款形式D.邮件、传真形式正确答案：B参考解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《民法典》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。51［单选题］根据《商业银行并购贷款风险管理指引》，商业银行对单一借款人的并购贷款净额占用期本行一级资本净额的比例不应超过（）%.23105正确答案：D参考解析：商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5%o52［单选题］违约损失率的测算在《巴塞尔新资本协议》内部评级初级法和高级法中有所不同，以下属于内部评级高级法的内容的是（）。A.对于无担保或者抵押的债项，优先级债务的违约损失率为45%B.违约损失率需根据监管当局规定的方法和参数进行测算C.对于无担保或者抵押的债项，其优先级债务的违约损失率为75%D.银行自主确定各部门对应的违约损失率正确答案：D参考解析：在内部评级高级法中，根据银行内部充分的风险和损失数据以及监管当局确认有效的信息来源，银行自主确定各敞口对应的违约损失率。这就要求银行能根据更广泛的风险特征来区分和量化违约损失率。使用违约损失率高级方法的银行需要向监管者证明，其有能力实现违约损失率评估的完整性和可信性。53［单选题］某企业有现金类资产500万元，非流动资产1000万元，流动负债400万元，非流动负债500万元，则该企业的现金比率是（）。250%50%125%60%正确答案：C参考解析：现金比率=现金类资产/流动负债X100%。已知现金资产500万元,流动负债400万元，则现金比率=现金类资产/流动负债X100%=500/400X100%=125%o54［单选题］某公司2018年销售收入1800万元，销售成本为1050万元，年度平均存货为260万元，一年按365天计算，该公司2018年存贷周转天数为（）。52.7275.7490.38121.18正确答案：c参考解析：存货周转天数=计算期天数/存货周转次数=计算期天数X存货平均余额/销货成本=365X260/1050^90.38（天）55［单选题］某项目的净现金流量如下，则其静态投资回收期约为（）年年份01234净现金流量-200606060603.672.672.333.33正确答案：D参考解析：投资回收期=［累计净现金流量开始出现正值年份数］T+［上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量］，其中，“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值的那年，由题可知第四年累计净现金流开始为正,所以投资回收期=4-1+20/60=3.33(年)。56［单选题］某公司在对其数量产品进行市场需求分析，根据咨询公司提供的数据，该产品定价200元，当地市场中购买者数量预计10000人，购买者的平均量为2件，购买则该产品的市场潜在需求量为()万元。100400800200正确答案：B参考解析：Q=npq,式中，Q为总市场潜量;n为给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量;P为单位产品的价格;q为购买者的平均购买量。则0=10000*200*2=400万元。57［单选题］下列选项表述不正确的是()oA.短期贷款通常采用一次还清贷款的还款方式B.固定利率贷款在贷款期限之内，贷款利率不随市场利率变化而改变的抵押贷款C.信用贷款不需要保证和抵押D.贴现为表内业务正确答案：b参考点析：固定利率贷款不一定是抵押贷款。无担保的为信用贷款，有担保的为担保贷款。担保贷款又可以分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。58［单选题］下列选项中，通常不能构成公司借款原因的是()oA.支付贷款B.企业并购C.购买理财产品D.债务重构正确答案：C参考解析：购买理财产品不能成为公司借款原因。59［单选题］一般来说，企业的现金流入是由()引起的。A.负债的增加，所有者权益的增加和现金资产的减少B.负债的增加，所有者权益的增加和现金资产的增加C.负债的减少，所有者权益的增加和现金资产的减少D.固定资产折旧的减少正确答案：B参考解析：负债的减少和现金资产的减少会引起企业的现金流出，故A和C错误；固定资产折旧不会引起企业现金流的变动，故D错误。60［单选题］下列选项中，通常不能构成公司借款原因的是（）。A.支付贷款B.企业并购C.购买理财产品D.债务重构正确答案：c参考露析：企业借款需求主要表现为：销售变化引起的借款需求、资产变化引起的借款需求（包括资产效率的下降、固定资产的重置和扩张、股权投资（主要表现为并购融资），故B正确）、负债和分红变化引起的借款需求（A和D正确）以及利润率下降等其他变化引起的借款需求。61［单选题］折现率为10%时，某项目的净现值为20万元，折现率为12%时，其净现值为-35万元，则该项目的内部收益率约为（）。10.7%11.3%11.7%11.0%正确答案：A参考解析：采用线性插值法计算内部报酬率。0-20_-3S-29一/RR-lO%-计算可得：IRR=10.73%。62［单选题］下列选项中，不属于贷款支付环节工作职责的是（）A.采用借款人自主支付方式的，商业银行应要求借款人定期汇总报告贷款资金使用情况，并进行分析，核查贷款用途是否符合约定用途B.审核贷款支付和进行支付操作C.采用受托支付方式的，商业银行应审核其交易材料是否符合合同的规定D.监督贷款人贷款使用情况，跟踪其财务状况及其清偿能力正确答案：D参考解析：D选项属于“贷后管理”环节的工作职责。63［单选题］某项目设计生产能力为10万吨，销售价格为每吨3000元，每吨产品的变动成本为1800元，每吨产品须缴纳的税金为200元,项目固定成本为5000万元。求盈亏平衡点生产能力利用率（）。50%60%90%70%正确答案：A参考解析：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本+(年销售收入一年变动成本一年销售税金)=50004-［10X(3000-1800-200)］=50%。64［单选题］下列选项中，会提升借款人偿债能力的是()。A.借款人获取股东的货币增资B.借款人向股东分红增加C.借款人应收账款持续上升D.借款人存款基数天数增加正确答案：A参考解析：公司信贷业务中，贷款银行最直接关心的是借款人的现金流量。A选项，股东的货币增资可以直接增加企业的净现金流，因此会提升企业的偿债能力。65［多选题］项目规模的主要制约因素有()A.生产技术B.土地使用权C.国民经济发展规划D.环保要求E.项目所处行业正确答案：A,B,C,D,E参考解析：1.项目规模的主要制约因素：(1)国民经济发展规划、战略布局和有关政策。(《项目融资业务指引》规定，贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家产业土地、环保和投资管理等相关政策。)(2)项目所处行业的技术经济特点(3)生产技术和设备、设施状况(4)资金和基本投入物(5)其他生产建设条件土地使用权的取得，也是项目进行建设和生的基本条件。项目要形成一定的生产能力，就必须有一定的土地面积作保障。另外，交通运输、环境保护、人员编制设备供应等因素也制约着项目的生产规模。因此，确定项目的生产规模要考虑以上因素是否具备相应条件。66［多选题］商业银行在对银行内部区域风险进行分析时，常用的资产质量指标有( )。A.利息实收率B.不良率变幅C.信贷余额扩张系数D.信贷资产相对不良率E.信贷平均损失比率正确答案:A,B.C参考解析：评价信贷资产质量主要有以下指标：不良贷款率、相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、不良贷款生成率、不良贷款剪刀差、到期贷款现金回收率、利息实收率。67［多选题］下列选项中，可能引起借款人长期融资需求的因素包括()。A.持续的销售增长B.债务重构C.长期投资增加D.固定资产扩张E.季节性销售增长正确答案：A,B,C,D,E参考解析：融资需求可能与长期融资需求有关的有：季节性销售模型、销售增长旺盛时期、资产使用效率下降、固定资产重置或扩张、长期投资、商业信用的减少和改变、债务重构、盈利能力不足、额外的或非预期性支出。68［多选题］下列资产中，属于流动资产的项目有()A.预收账款B.货币资金C.应收票据D.存货E.长期待摊费用正确答案：A,B,C,D参考解析：流动资产是指年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产包括:货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等项目。69［多选题］下列选项中，较大可能会增加借款人流动资金需求的有()A.应收账款增加B.新增加一批订单C.购置大额固定资产D.新建一栋办公楼E.应付账款增加正确答案：A,D参考解析：一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。70［多选题］商业银行在对客户经营管理状况进行分析的过程中，属于生产阶段分析的主要内容有（）A.设备状况B.技术水平C.付款条件D.环境情况E.收款条件正确答案：a,B,D参考解析:‘是产阶段的核心是技术，这包括生产什么、怎样生产、以什么条件生产，信贷人员应重点调查：（1）技术水平；（2）设备状况；（3）环保情况。71［多选题］商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任情形有OoA.无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的B.自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一时间采取措施的C.参与集体决策的工作人员明确提出不同意见（有合法依据），经事实证明该意见正确，且该项决策与授信业务风险存在直接关系的D.因工作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前未暴露风险的，后面接管的工作人员也没有及时发现问题E.在授信业务中存在重大失误，未及时发现借款人经营、管理、财务、资金流向等各种影响还款能力的风险因素的正确答案：A,B,C参考解析：符合下列情形之的，商业银行在责任认定中可对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任：①无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的；②自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一时间采取措施的；③信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的，如相关工作人员元舞弊欺诈、违规违纪行为，并已按商业银行有关管理制度积极采取追索措施的；④因工作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前已暴露风险的，后续接管的工作人员在风险化解及业务管理过程中无违规失职行为;移交前未暴露风险的,后续接管的工作人员及时发现风险并采取措施减少了损失的；⑤参与集体决策的工作人员明确提出不同意见(有合法依据)，经事实证明该意见正确，且该项决策与授信业务风险存在直接关系的；⑥在档案或流程中有书面记录，或有其他可采信的证据表明工作人员对不符合当时有关法律法规、规章、规范性文件和商业银行管理制度的业务曾明确提出反对意见，或对小微企业信贷资产风险有明确警示意见，但经上级决策后业务仍予办理且形成不良的；⑦有关法律法规、规章、规范性文件规定的其他从轻处理情形。72［多选题］商业银行对固定资产建设项目的工程费用按用途测算包括()A.建筑工程费B.设备购置费C.预备费D.融资利息E.安装工程费正确答案：A,B,E参考解析：工程费用，按照用途划分，可分为设备购置费、建筑工程费、安装工程费。73［多选题］在项目的生产条件分析中，商业银行应根据()来估算项目所需的基本材料和投入数量。A.原材料采购方式B.选用的工艺技术C.原材料采购支付方式D.项目设计生产能力E.设备性能正确答案：B,D.E参考解析：原材料供应数量要满足项目生产能力的需要，应根据项目设计生产能力、选用的工艺技术和设备性能来估算项目所需的基本材料和投入数量。74［多选题］一般情况下，项目融资的还款资金来源主要**()A.借款人其他业务经营收入B.该项目产生的补贴收入C.该项目产生的销售收入D.借款人其他综合经营收入E.该项目产生的其他收入正确答案：b,C,E参考解析:‘信款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源75［多选题］根据我国财政部现行规定，可使用的固定资产快速折旧法有（）。A.年数总和法B.双倍余额递减法C.工作量法D.直线折旧法E.平均年限法正确答案：A,B参考解析：双倍余额递减法和年数总和法是通常采用的两种快速折旧法。76［多选题］下列负债项目中，属于流动负债的有（）A.短期借款B.应付工资C.预收账款D.应付票据E.预付账款正确答案：A,B,C,D参考解析：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款等。77［多选题］从银行业实质来看，评级结果应用范围主要包括（）A.绩效考核B.拨备计提C.客户准入D.授信审批及授权E.贷款定价正确答案:A,B,C,D,E参考解析：评级的结果的用途主要包括：（1）应用于客户准入；（2）应用于授信审批及授权；（3）应用与拨备计提；（4）应用于贷款定价；（5）应用于资本计量；（6）应用于绩效考核；（7）应用于风险监测；（8）应用于不良资产处置与回收。78［多选题］下列选项中，属于次级类贷款的主要参考特征的有()oA.借款人陷入经营和财务危机，债务重组后仍然处于停产、半停产状态，不能正常还款B.借款人出现持续的财务困难，不能偿还其他债权人的债务C.借款人提供的财务资料被出具保留意见的审计报告，可能影响对其还款能力的评价D.关键性财务指标(如流动比率、速动比率)高于行业平均水平E.超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益正确答案：A.B参考解析：1.借款人出现持续财务困难，影响其业务的持续经营，表现为出现支付困难，并且难以获得新的资金;不能偿还其他债权人的债务。2、借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿3、借款人采取不正当手段套取贷款79［多选题］在对客户管理状况进行监控时，商业银行需要关注企业管理状况的多个方面，下列各项中属于管理风险的有()OA.最高管理层独裁，领导不团结B.企业发生重要人事变动C.企业流失大批客户D.主要控制人或高级管理者涉及民间借贷E.管理层对企业的发展缺乏战略性规划正确答案：A,B,D,E参考解析：企业管理状况风险主要体现在以下方面①企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责②最高管理者独裁，领导层不团结，高级管理层之间出现严重的争论和分歧;职能部门矛盾尖锐，互相不配合，管理层素质偏低。③管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守④管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力(如有的管理人员只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力)，导致经营计划没有实施及无法实施⑤董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响⑥客户的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化;股东是否有抽逃资金的现象;客户是否出现兼并、收购、分立、重组等重大体制改革，股东结构发生实质性不利变化，可能影响贷款安全。⑦股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决;股东或主要管理人员是否涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、违法经营案件或其他重大负面信息⑧中层管理者是否短期内多人离职，特别是财务、市场等要害部门的中层管理者离职；中层管理人员是否较为薄弱，企业人员是否更新过快或员工不足;是否出现重大劳资纠纷且不能在短期内妥善解决⑨主要控制人或高级管理者出现个人征信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。80［多选题］关于信用证，下列选项表述不正确的是()A.信用证只包括国际信用证B.按付款期限分为即期信用证和远期信用证C.国内信用证是开证银行依照买方申请向卖方开出一定金额的，在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。D.信用证是银行有条件的付款承诺E.银行必须依照客户的要求和指示办理正确答案：A.C参考解析：信用证包括国际信用证和国内信用证，A错误。信用证是银行有条件的付款承诺，即开证银行依照开证申请人(即进口商)的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向受益人(〜出口商)或其指定人进行付款，或承兑;或授权另家银行进行该项付款，或承兑;或授权另一家银行议付。81［多选题］下列经营行为中，可能产生短期融资需求的有()A.设备更新需求B.债务重构C.商业信用减少D.季节性销售增加E.流动资产周转率下降正确答案：B,C,D,E参考解析：既有可能通过短期融资实现，又有可能通过长期融资实现的融资需求有资产使用效率下降、债务重构、商业信用减少和改变、额外或非预期性支出。可能产生短期融资需求的有季节性销售模式。设备更新需求的融资需求是长期的。82［多选题］项目总投资包括()A.建设投资B.流动资金C.建设期利息D.流动资产E.运营投资正确答案:A,B.C参考解析：项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金三部分组成。83［多选题］从行业实践看，贷款抵押风险主要包括（）A.以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意B.抵押物虚假或严重不实C.未办理有关登记手续D.资产评估不真实，导致抵押物不足值E.将共有财产抵押而未经共有人同意正确答案：A,B,C,D,E参考解析：贷款抵押风险分析包括：（1）抵押物虚假或严重不实；（2）未办理有关登记手续；（3）将共有财产抵押而未经共有人同意；（4）以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；（5）资产评估不真实，导致抵押物不足值；（6）未抵押有效证件或抵押的证件不齐；（7）因主合同无效，导致抵押关系无效；（8）抵押物价值贬损或难以变现。84［多选题］商业银行拟接受的押品应符合的基本条件包括（）oA.押品具有良好的变现能力B.押品权属关系清晰C.抵押（出质）人对押品具有处分权D.押品符合法律法规规定及国家政策要求E.押品真实存在正确答案：A,B,C,D,E参考解析：商业银行拟接受的押品应符合的基本条件：①押品真实存在；②押品权属关系清晰，抵押（出质）人对押品具有处分权；③押品符合法律法规规定或国家政策要求；④押品具有良好的变现能力。85［多选题］在项目现金流分析中，不能作为现金支出有（）。A.折扣费支出B.递延资产摊销C.购买原材料D.无形资产摊销E.投资支出正确答案：A,B,D参考解析：在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。86［多选题］下列选项中，属于非财务类定量指标的有（）。A.投资利润率B.用水量C.用电量D.营业收入E.资产负债率正确答案：A,D,E参考解析：定量指标，一般又分为财务类的定量分析指标和非财务类的定量分析指标。财务类的分析指标一般是围绕经过审计的或者能经得起检验的财务报表数据进行，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些指标通常描述企业一定的构面特征，例如，描述企业规模实力类指标（如总资产、营业收入、净利润等）、描述企业资产与负债结构类指标（如资产负债率、资本与付息债务比率、权益比率等）、描述企业流动性与偿债能力类指标（如现金比率、速动比率、现金债务总额比、利息保障倍数等）、描述企业盈利与经营效率类指标（如EBITDA与营业收入比、ROE、ROA、应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等）、描述企业经营趋势与成长性类指标（如营业收入增长率、应收账款周转率变化、折旧与资本支出比率等）、检核企业财务异常类指标（如其他应收款占比、经营现金流与营业收入比等）。每一类构面下，包含若干指标因素。这些指标因素选择，是整个评级体系的设计和模型开发非常重要的基础。87［多选题］商业银行从事贷款业务，应当遵守下列（）监管管理的规定。A.资本充足率不得低于8%B.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%C.不得向关系人发放信用贷款D.贷款拨备率不得低于3%E.对单一集团客户授信总额与商业银行资本余额的比例不得超过15%正确答案：A,B,C,E参考解析:贷款拨备率=贷款损失准备♦各项贷款X100临监管参考标准是1.5%-2.5%o88［多选题］某企业应付账款的支付时间缩短了，可能是由（）引起的。A.应收账款回收慢了B.企业资金紧张C.为享受折扣提前付款D.所购商品比较紧缺E.因不能按时付款，商业信用被缩减正确答案：C,D,E参考解析：为享受折扣提前付款会缩短应付账款的支付时间。所购商品比较紧缺，供货商给予购买方的付款期往往较短，甚至需要购买方预付款项，因此会缩短应付账款的支付时间；若企业商业信用被缩减，供货商会要求公司交货付款,也会导致其应付账款支付时间缩短。89［判断题］存量贷款客户原则上不移交，如确因异地工作调用等符合移交条件的，移交以后客户贷款出现逾期的，由负责接收该贷款的信贷人员承担接收责任,移交该笔贷款的信贷人员有义务协助催收。VX正确答案：对参考》析：存量贷款客户由调查分析的信贷人员进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。如确因异地工作调动等符合贷款组合移交条件的，移交以后客户贷款出现逾期的由接收该贷款的信贷人员承担清收责任，移交该笔贷款的信贷人员应协助维护和催收;如移交时贷款已处于逾期状态，仍由负责调查分析的信贷人员承担清收责任，接收该贷款的信贷人员应协助维护和催收。已调离岗位或移交了客户的信贷人员在任职期间存在责任行为的，仍须予以问责。90［判断题］新增流动资金贷款额度的计算，可不考虑借款人的自有资金VX正确答案：对参考》析：将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金91［判断题］在项目的财务评估中，项目基础财务数据评估是指项目盈利能力及还款能力的评估VX正确答案：错参考解析：项目的盈利能力和清偿能力评估：采用规范的方法，计算反映项目盈利能力和还款能力的相关指标，分析项目的还款资金来源，了解项目的盈利能力和还款能力。92［判断题］以本行贷款偿还其他银行债务属于企业经营状况监控的内容VX正确答案：错参考解析：以本行贷款偿还其他银行债务属于与银行往来情况监控的内容。93［判断题］贷款损失准备金是从净利润中计提的，用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。VX正确答案：错参考解析：一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。贷款损失准备金是金融企业针对贷款所计提的一种资产减值准备。94［判断题］贷款双方当事人不能就贷款担保范围自行约定。VX正确答案：错参考解析：担保范围分为法定范围和约定范围。如须另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定。95［判断题］一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越高越好，因为盈亏平衡点越高，表明项目抗风险能力越强。（）VX正确答案：错参考解析：一般情况下，无论以何种形式表示，盈