专利权评估课件

第二章专利权和非专利技术评估

第二章专利权和非专利技术评估1第一节专利权评估原理、方法及案例

一、专利权的概念专利权（PatentRight），简称“专利”。专利权人在法定期限内对其发明创造成果享有的专有权利。知识产权的一种。我国于1984年公布《专利法》，1992年公布该法的修正案，延长了三种专利的保护期限，2000年通过了对该法的第二次修改。第一节专利权评估原理、方法及案例一、专利权的概念2（一）专利权的主体有权依照专利法申请专利并被授予专利权的单位和个人。1、职务发明创造的单位。2、非职务发明创造的个人。3、共同发明人、共同设计人。4、外国的单位或者个人

（一）专利权的主体3职务发明创造是指发明人或设计人为完成本单位的任务或者主要利用本单位的物质条件（资金、设备、零部件、原材料、保密的技术资料）所完成的职务发明创造。退休、退职或者调动工作一年内做出的与原单位承担本职工作或者分配的任务有关的发明创造。发明人或设计人的职务发明创造，申请专利的权利属于该单位。申请被批准后，该单位为专利权人

职务发明创造是指发明人或设计人为完成本单位的任务或者主要利用4非职务发明创造，是指企事业单位的工作人员不是为执行本单位任务，或者没有利用本单位的物质条件所完成的发明创造。非职务发明申请专利的权利属于发明人或设计人，申请被批准后，该发明人或设计人为专利权人非职务发明创造，是指企事业单位的工作人员不是为执行本单位任务5有两人或两人以上共同完成的发明创造称之为共同发明创造。完成该项发明创造的人，称为共同发明人或共同设计人。共同发明创造申请专利权力归共同发明人或共同设计人，申请被批准后的专利权，归共同发明人或共同设计人所有。

有两人或两人以上共同完成的发明创造称之为共同发明创造。完成该6（二）专利权的客体专利权的客体也称专利法保护的对象。是指可以取得专利权的发明创造。发明

实用新型外观设计

（二）专利权的客体7发明：是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。它所制造的产品或提出的生产方法是前所未有的，或是对原有的产品、生产方法的改进。取得专利的发明可以分为产品发明（诸如汽车、飞机等发明均属于产品发明）和方法发明（制造方法、配方）两大类

发明：是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。8实用新型，是指对产品的形状、构造或其结合提出的适于实用的新方案。它只保护具有一定形状的产品。方法发明以及没有一定形状的粉末、液体、材料等方面的发明只能申请发明专利。授予实用新型专利不需经过实质审查，手续比较简便，费用较低。因此，关于日用品、机械、电器等方面的有形手品的小发明，比较适用于申请实用新型专利。烟花实用新型，是指对产品的形状、构造或其结合提出的适于实用的新方9外观设计，是指对产品的形状、图案、色彩或其结合作出的富于美感并适于工业上应用的新设计。因此，外观设计专利的保护对象，是产品的装饰性或艺术性外表设计。这种设计可以是平面图案，也可以是立体造型，更常见的是这二者的结合。授予专利的主要条件是新颖性，其审批程序、专利权期限和实用新型专利相同。汽车外形、地毯花样、食品包装袋等外观设计，是指对产品的形状、图案、色彩或其结合作出的富于美感10（三）专利权的法律效力积极效力：专利权人在一定期限内专有实施其发明成果的权利，即享有一定期间合法的独占权，消极效力：专利权人具有专有性、排他性权利，他人若无法律上的权源而违法实施发明，专利权人有权要求其排除侵害，如有损害构成侵权行为时，可要求损害赔偿。（三）专利权的法律效力11二、专利权的特征（一）专有性（二）时间性（三）地域性（四）可转让性二、专利权的特征12也称独占性，是指在专利有限期内，只有专利权人享有专用专利的特权，任何单位和个人未经专利权利人许可，都不得实施其权利也称独占性，是指在专利有限期内，只有专利权人享有专用专利的特13是指专利权的保护具有法定的期限，发明专利权的期限是20年，实用新型和外观设计专利权的期限是10年，均从申请日起计算。期满不能续展。专利权人应当自被授予专利权的当年开始缴纳年费。期限届满后专利权人就不再享有专有权，任何人都可以无偿使用该发明创造。根据1992年12月31日以前的专利申请获得的专利权，发明专利权的保护期限为15年；实用新型专利和外观设计专利权的保护期限为5年，期满前专利权人可申请续展3年。

是指专利权的保护具有法定的期限，发明专利权的期限是20年，实14张某有一发明，于2007年1月1日向专利局提交专利申请文件，2008年1月1日经审查，该发明具备新颖性、创造性和实用性特征，于是决定授予张某发明专利权，并于当日予以公告。问：2008年6月30日该专利的法律保护期限还有多长时间？张某有一发明，于2007年1月1日向专利局提交专利申请文件，15有下列情形之一的，专利权在期限届满前终止：①没有按照规定缴纳年费的；②专利权人以书面声明放弃其专利权的。有下列情形之一的，专利权在期限届满前终止：①没有按照规定缴纳16地域性是指一个国家依照本国专利法授予的专利权，仅在该国法律的管辖范围内有效，对其他国家没有约束力，外国对其专利权不承担保护的义务地域性是指一个国家依照本国专利法授予的专利权，仅在该国法律的17专利权可以转让，由当事人订立合同，并经原专利登记机关或相应机构登记和公告后生效。专利权一经转让，原发明者不再拥有专利权，购入者继承专利权。专利权可以转让，由当事人订立合同，并经原专利登记机关或相应机18三、专利权的种类发明专利实用新型专利外观设计专利三、专利权的种类19第二章专利权评估课件20国家发明专利养生保健多氧水国家发明专利养生保健多氧水21第二章专利权评估课件22第二章专利权评估课件23第二章专利权评估课件24第二章专利权评估课件25四、发明创造授予专利权的条件（1）授予发明和实用新型专利权的实质条件授予专利权的发明和实用新型，应当具备新颖性、创造性和实用性新颖性，是指在申请日以前没有同样的发明或实用新型在国内外出版物上公开发表过，在国内外公开使用过或者以其他方式为公众所知，也没有同样的发明或实用新型由他人向专利局提出过申请并且记载在申请日以后公布的专利申请文件中。四、发明创造授予专利权的条件26创造性，是指申请的专利发明与申请日以前已有的技术相比，该发明具有突出的实质性特点和显著的进步。实用性，是指该发明或实用新型能够创造或使用，并且能够产生积极效果。不能在工业上运用的技术不能申请获得专利。创造性，是指申请的专利发明与申请日以前已有的技术相比，该发明27（2）授予外观设计专利权的实质条件

授予专利权的外观设计，应当同申请日以前在国内外出版物上公开发表过或者国内公开使用过的外观设计不相同和不相近似，并不得与他人在先取得的合法权利相冲突。

（2）授予外观设计专利权的实质条件

授予专利权的外观设计28第二章专利权评估课件29第二章专利权评估课件30第二章专利权评估课件31第二章专利权评估课件32第二章专利权评估课件33（3）不授予专利权的情形

下列各项，不授予专利权：①科学发现；②智力活动的规则和方法；③疾病的诊断和治疗方法；④动物和植物品种；⑤用原子核变换方法获得的物质；⑥违反国家法律、社会公德或者妨害公共利益的发明创造。但是，动物和植物品种的生产方法，依法可以授予专利权。（3）不授予专利权的情形

下列各项，不授予专利权：①科学34五、专利权评估程序（一）确认专利资产的存在（二）搜集相关资料，确定评估方法（三）完成评估报告并加以详尽说明五、专利权评估程序351.有效性2.保护范围（专利权利要求书记载的范围）只能按照被评估技术实际获得的保护范围进行3.专利权人

专利证书上的权利人是最初获得该专利权的权利人，并不一定就是该专利权的实际权利人

1.有效性36对专利技术有效性的判断包括两个层次：（1）核实该专利是否为有效专利，

《专利证书》和其他资料确认专利权的法律状态是否有效，不能够仅仅凭《专利证书》进行判断（2）核实该专利是否具有专利性

我国对实用新型专利实行“初步审查”制度，很多已经授权的实用新型专利是不符合专利法的实质性要求的，可能经过无效程序，丧失专利权。对专利技术有效性的判断包括两个层次：37六、专利权的评估方法（一）重置成本法是指在评估资产时按被评估资产的现时重置成本扣减其各项损耗价值来确定被评估资产价值的方法。

六、专利权的评估方法381、专利权成本的构成（1）外购专利技术：购买价、专利年费、转让费、税金、利润和法律诉讼费等（2）自创专利技术：研制成本交易成本专利费

1、专利权成本的构成39①直接成本。包括材料费、工资费、专用设备、资料费、咨询鉴定、培训、协作费等②间接成本。包括管理费、非专用设备折旧费等

①直接成本。包括材料费、工资费、专用设备、资料费、咨询鉴定、40发生在交易过程中的费用支出：①技术服务费②交易过程中发生的差旅费及管理费③手续费④税金

发生在交易过程中的费用支出：41为申请和维护专利权所发生的费用为申请和维护专利权所发生的费用422、重置全价的估算（1）重置核算法无形资产重置成本=∑物化劳动消耗量*现行价格+∑活劳动消耗量*现行费用标准2、重置全价的估算43（2）物价指数法特点：

利用与资产有关的价格变动指数，将资产历史成本（账面成本）调整为重置成本

（2）物价指数法44某被估无形资产购建于2004年，账面原值为50000元，当时该类资产的（定基）价格指数为95%，评估基准日该类资产的定基价格指数为160%，则：被估资产重置成本=50000×（160%/95%）×100%

=84210（元）

某被估无形资产购建于2004年，账面原值为50000元，当时45被估资产账面价值为200000元，2002年建成，2007年进行评估，经调查已知同类资产环比价格（变动）指数分别为2003年为11.7%，2004年为17%，2005年为30.5%，2006年为6.9%，2007年为4.8%，则有：资产重置成本=资产历史成本×（1+a1）×（1+a2）×（1+a3）……（1+an）被估资产重置成本

=200000×（1+11.7%）×（1+17%）×（1+30.5%）（1+6.9%）×（1+4.8%）×100%

=200000×191%

=382000（元）

被估资产账面价值为200000元，2002年建成，2007年46（3）成新率剩余经济寿命法（3）成新率47某实业有限公司因为管理不善，经济效益不佳，亏损严重，将要被同行的利达有限公司兼并，现在需要对这个事业有限公司资产进行评估，这个公司有一项专利是属于实用新型，两年前自行研制并获得专利证书，对这个要兼并的企业专利进行鉴定，分析过程如下：

（1）确定评估对象，这个专利确实是公司自己研制的有专利证书，某实业有限公司因为管理不善，经济效益不佳，亏损严重，将要被同48（2）技术功能鉴定

这个专利证所代表的专利技术不错，该专利技术还未应用于生产当中，技术有改完善，该产品的售价成本参数难以得到，从技术的试验结果看，将会为未来带来好的效果。

（3）评估法的选择

鉴于该专利技术新做的鉴定结论，应用成本法能反映该项专利资产的价值，因为收益法、市场法都不能使，所以选用成本法。

（2）技术功能鉴定

这个专利证所代表的专利技术不错，该专49（4）各项评估参数的估算。具体资料如下：

材料费用45000元

工资费用10000元

专用设备费6000元

资料费1000元

咨询鉴定费5000元

培训费2500元

差旅费3100元

管理费分摊2000元

非专用设备折旧费分摊9600元

专利费用及其他3600元

合计87800元

（4）各项评估参数的估算。具体资料如下：

材料费用50根据专利技术开发的过程分析，各类消耗仍按过去实际发生定额计算，对其价格可按现行价格计处。根据考察、分析和测算，近两年生产资料价格上涨指数分别为5%和8%。因生活资料物价指数资料难以获得，该专利技术开发中工资费用所占份额很少，因此，可以将全部成本按生产资料价格指数调整，即可估算出重置完全成本。

重置完全成本=87800×（1+5%）×（1+8%）

=99565（元）根据专利技术开发的过程分析，各类消耗仍按过去实际发生定额计算51

其次，确定该项专利技术的贬值率。该项实用新型的专利技术，法律保护期限为10年，尽管还有8年保护期限，但根据专家鉴定分析和预测，该项专利技术的剩余使用期限仅为6年，由此可以计算成新率为：

成新率=6/8×100%=75%

（5）计算评估值，做出结论。

评估值=99565×75%=74673.75（元）

最后，确定该项专利技术的评估值为74674元其次，确定该项专利技术的贬值率。该项实用新型的专利技术，法52（二）收益现值法是指通过估测被评估资产未来预期收益的现值来判断资产价值的评估方法（二）收益现值法531、超额收益法无形资产评估值=

式中：

Ri－被评估无形资产的第i年的超额收益；

i－收益期限序号；

r－折现率；

n－收益期限。1、超额收益法542、收益分成法

无形资产评估值=：

式中K—－无形资产分成率；

Ri－第i年使用无形资产带来的总收益；

i－收益期限序号；

r－折现率；

n－收益期限2、收益分成法55【例题】（2007年）某企业拟购买A专利权以使本企业生产的甲种产品达到升级换代的目的，该企业实施A专利后不仅使升级后的产品市场销售量大幅度提高，而且价格也会明显上升，但同时也会引起成本的增加。已知该企业原甲种产品年销售量在6万台左右，出厂价格为每台2000元，每台全部成本及税费为l900元。【例题】（2007年）某企业拟购买A专利权以使本企业生产的甲56经分析，甲种产品在升级后第一年销售量约为8万台，第二年约为l0万台，第三年约为ll万台，从第四年起至第十年的销售量将保持在l2万台左右，出厂价格约为每台2300元，每台的全部成本及税费约为2150元。现委托评估机构对A专利的所有权转让价值进行评估。评估基准日为2007年1月1日。经分析，甲种产品在升级后第一年销售量约为8万台，第二年约为l57经评估人员调查得知，该专利为实用新型，2001年12月31日申请，2002年12月31日获得专利授权，该专利尚未许可他人使用，专利权所有人也未曾使用，该专利目前有效，本次为专利所有权转让，而且上述分析符合实际，但需要停产一年进行技术改造。适用所得税税率为33%，适用折现率为l5%。

要求：根据上述资料，在不考虑技术改造费用及其他因素的条件下，对该专利所有权的转让价值进行评估。

经评估人员调查得知，该专利为实用新型，2001年12月31日581.专利剩余收益期l0—5—1=4（年）（2分）

按照我国专利法的规定，发明专利的保护期限为20年，实用新型与外观设计的保护期限为10年，均自申请日开始计算。

2.未实施专利前的每年收益6×（2000－1900）×（－33%）=402（万元）（0.5分）

3.实施专利后各年收益

第一年：8×（2300—2150）×（1-33%）=804（万元）（0.5分）

第二年：lO×（2300一2150）×（1-33%）=1005（万元）（0.5分）

第三年：ll×（2300－2150）×（1-33%）=1105.5（万元）（0.5分）

第四年：l2×（（2300—2150）×（1-33%）=1206（万元）（0.5分）

1.专利剩余收益期l0—5—1=4（年）（2分）

按59

4.评估值

4.评估值

601、委托方？资产占有方？2、评估目的？3、评估对象？该评估对象的法定保护期限？截止日期？4、评估基准日？5、评估依据？6、评估方法？采用那个公式7、分析评估方法中涉及的各个指标的预测过程8、评估结论（列出评估结果的计算过程）根据案例回答下列问题1、委托方？资产占有方？根据案例回答下列问题61第二节非专利技术评估原理方法及案例一、非专利技术的概念非专利技术也成专有技术或技术秘密、技术诀窍等，是指在生产经营活动中使用的，未公开、未申请专利的，只有有限范围内少数人知道或掌握的，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人自己采取保密措施保护的的技术信息和其他非专利技术成果。主要包括设计资料、技术规范、工艺流程、材料配方、经营诀窍和图纸、数据等技术资料，也包括专家、技术人员、工人所掌握的经验、知识和技巧。第二节非专利技术评估原理方法及案例62二、非专利技术的条件与特征1、条件最高人民法院《关于审理科技纠纷案件的若干问题的规定》中指出“非专利技术成果应具备下列条件：①包括技术知识、经验和信息的技术方案或技术诀窍；②处于秘密状态，既不能从公共渠道直接获得；③有实用价值，即能使所有人获得经济利益或竞争优势；④拥有者采取了适当保密措施，并且未曾再没有约定保密义务的前提下将其提供给他人。”二、非专利技术的条件与特征632、特征（一）实用性（二）新颖性（三）价值性（四）保密性（五）动态性（六）可转移性第二章专利权评估课件64三、非专利技术与专利技术的区别（一）保密性不同（二）范围不同（三）保护期限不同（四）保护方式不同第二章专利权评估课件65专利技术是在《专利法》规定的范围内公开的，而非专利技术则是秘密的，专利技术的发明人在申请和取得专利权时，必须在说明书中公布专利的内容，可以查到的。而非专利技术则应当尽量保密，不予泄露，一旦失去秘密性，就不能得到法律保护。一般企业制定一些规定：职工在任职期间，不得从事任何与本企业有竞争义务活动，在离职后一定时期内，不得独立或与他人共同生产经营与原企业有竞争关系的同类产品或业务，也不得在与原企业有竞争关系的单位内任职。专利技术是在《专利法》规定的范围内公开的，而非专利技术则是秘66非专利技术的内容范围很广，包括设计材料、技术规范、工艺流程、材料配方、经营诀窍和图纸等；专利技术通常包括三种：即发明、外观设计和实用新型。非专利技术的内容范围很广，包括设计材料、技术规范、工艺流程、67专利技术受国家保护是有期限的，一般是10-20年，在规定的保护期限内，享有独占技术的权利，他人如果需要利用该项专利，必须事先征的发明人的许可并支付一定的费用，否则构成侵权，超过法律保护期限即自然失效。而非专利技术则靠持有人自我保密维持，没有期限。第二章专利权评估课件68专利权属于工业产权，受国家《专利法》的保护，非经专利权人同意，不允许他人使用该项发明成果。而非专利技术没有取得专利权，不受《专利法》的保护。非专利技术的保护如果设计技术贸易，一般只能在贸易双方签订的合同中做出相应的保护规定；不涉及技术贸易，一版主要是根据民法、刑法、技术合同法和反不正当竞争法来进行保护。专利权属于工业产权，受国家《专利法》的保护，非经专利权人同意69非专利技术侵权纠纷案原告：某省某县防腐钢衬玻璃厂。

法定代表人：贾某，厂长。被告：郭某，刘某，王某原告某省交城县防腐钢衬玻璃厂（以下简称玻璃厂）因与被告郭某、刘某、王某发生非专利技术侵权纠纷，向某省交城县人民法院提起诉讼。

非专利技术侵权纠纷案70原告称：“钢衬玻璃防腐管件”是我厂独立完成的技术成果。多年来，我厂利用此项技术生产的衬管产品已达1000多吨，总产值达700万元，使用此项产品的客户已达100余家。但是自1993年初，被告郭某、刘某、王某利用合伙开办的“某防腐设备厂”，无偿使用我厂的“钢衬玻璃防腐管件”技术生产产品，拉走我厂的老客户，致使我厂停产，工人失业，遭受经济损失达30万元。请求判令郭某、刘某、王某立即停止侵权行为，并赔偿我厂遭受的损失。原告称：“钢衬玻璃防腐管件”是我厂独立完成的技术成果。多年来71被告郭某等3人辩称：“钢衬玻璃防腐管件”是原告所有的技术一节属实，我们3人利用此项技术生产产品获利的行为欠妥，同意给原告赔偿。但是，因利用此项技术生产出来的钢衬玻璃防腐产品，经久耐用，一般用户使用此产品后不会在短期内又来购买，所以原告指控我们拉走老客户一节失实。原告所遭受的经济损失，与企业不景气和原告经营不善有关，故不能同意按原告请求赔偿。

被告郭某等3人辩称：“钢衬玻璃防腐管件”是原告所有的技术一节72交城县人民法院经审理查明：“钢衬玻璃防腐管件”是原告玻璃厂于1983年承接的某省科学技术委员会的科研项目，1984年试制成功。其后，经过边试产、边推广，逐步使此项技术完善。1987年某省某行署科委通过了对此项技术的鉴定，颁发了科学技术成果鉴定证书。之后，此项技术又陆续获得某省第二轻工业厅、某省科委以及全国星火计划成果博览会的奖励。

交城县人民法院经审理查明：“钢衬玻璃防腐管件”是原告玻璃厂于73在“钢衬玻璃防腐管件”研制期间，被告郭某担任原告玻璃厂的主管生产副厂长，被告刘某担任车间主任，均因参与了研制工作而获得职务技术成果证书和奖金。被告王某是玻璃厂内专销此项产品的推销员。1993年初，3被告合伙成立了“某防腐设备厂”，利用“钢衬玻璃防腐管件”技术生产产品供应市场，共获利润7万余元。此项利润已经转化为“某防腐设备厂”的生产费用。由于3被告的行为，致使玻璃厂产品滞销，生产与经济效益下滑，遭受了一定的经济损失。

上述事实，有书证、证人证言及双方当事人的陈述证实。

在“钢衬玻璃防腐管件”研制期间，被告郭某担任原告玻璃厂的主管74某县人民法院认为：“钢衬玻璃防腐管件”是原告玻璃厂所有的技术，对此原告、被告没有争议。此项技术虽未申请专利，但确实是具有实用价值、且目前从公共渠道不能直接获得的一种技术方案，属于非专利技术，受《中华人民共和国技术合同法》的保护。技术合同法第六条规定：“执行本单位的任务或者主要是利用本单位的物质技术条件完成的技术成果，是职务技术成果。职务技术成果的使用权、转让权属于单位，单位有权就该项技术成果订立技术合同。”某县人民法院认为：“钢衬玻璃防腐管件”是原告玻璃厂所有的技术75被告郭某、刘某、王某明知“钢衬玻璃防腐管件”技术属玻璃厂的职务技术成果，却利用曾经参与研制和销售、熟悉技术内容及销售渠道的便利条件，不与玻璃厂订立技术转让合同，即无偿使用此项技术牟利，是侵害玻璃厂非专利技术所有权的行为，依照《中华人民共和国民法通则》第一百一十八条的规定，应当承担停止侵害、消除影响和赔偿损失的民事责任。被告郭某、刘某、王某明知“钢衬玻璃防腐管件”技术属玻璃厂的职76关于非专利技术侵权的损失赔偿额，应参照处理其它工业产权侵权案件的规定计算，即以权利人因侵权行为受到的实际经济损失作为损失赔偿额，或者以侵权人因侵权行为获得的全部利润作为损失赔偿额。本案中，原告玻璃厂诉称其遭受的经济损失是30万元，但是不能排除由于企业不景气及管理不善造成损失等因素，所以这30万元不能认定为因侵权行为受到的实际经济损失。已经查明被告郭某、刘某、王某在实施侵权行为期间获得了7万余元的利润，并且3被告已将此利润用于购置生产设备等。将此数额确定为损失赔偿额，有理有据。

关于非专利技术侵权的损失赔偿额，应参照处理其它工业产权侵权案77据此，某县人民法院在查明事实、分清是非的基础上，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第八十五条的规定，根据当事人自愿的原则，主持进行了调解。双方当事人于1995年3月28日达成如下协议：

一、被告郭某、刘某、王某从调解之日起，停止侵害原告玻璃厂“钢衬玻璃防腐管件”非专利技术所有权的一切行为。

二、由3被告赔偿原告经济损失7．2万元。其中，以3被告所有的空压机一台、砂包管道一套、磨盘机一台、台具一套、拔管机一台、衬管机一台、炉门一件、钻床一台、工器具一套、火花探伤器一台、磨管机一台、保温筒一个折款4万元；另给付人民币3．2万元，3被告对此款负连带给付责任。据此，某县人民法院在查明事实、分清是非的基础上，依照《中华人78

四、非专利技术的种类（一）工业非专利技术（二）商业非专利技术（三）管理非专利技术

79工业非专利技术是非专利技术的主体，一般包括研究手段，设计方法、生产方案、工艺流程、技术图纸、制造技术、技术规范、操作技巧、材料配方、测试配方等内容。

工业非专利技术是非专利技术的主体，一般包括研究手段，设计方法80商业非专利技术是在营销活动方面积累的秘密诀窍、经验、方法以及公众不易得到的市场信息与情报。商业非专利技术包括在商业经营管理以及商业贸易活动方面的诀窍、经验、方法；包括商业成本、价格与利润，商品交易流向与实际流向及其变化，商品需求量及其结构，市场容量及其分布，商品可供应数量及其结构，广告动态，市场竞争动向等商业信息，也包括技术贸易、技术预测、技术引进、技术市场变化等情报。商业非专利技术是在营销活动方面积累的秘密诀窍、经验、方法以及81管理非专利技术是在组织、管理生产技术以及经营管理方面积累的秘密诀窍、经验及其方法。管理非专利技术的范围广泛，涉及科学研究管理、科学实验管理、产品质量管理、新产品开发管理、设备器材管理、技术培训组织等方面的内容。管理非专利技术在组织、管理生产和经营活动方面发挥着十分重要的作用，已经作为技术商品进入技术贸易领域。管理非专利技术是在组织、管理生产技术以及经营管理方面积累的秘82五、非专利技术评估的影响因素（一）非专利技术的独占性（二）非专利技术的使用期限（三）非专利技术的预期获利能力（四）非专利技术的市场情况（五）非专利技术的开发成本五、非专利技术评估的影响因素83七、非专利技术的评估方法（一）收益现值法1、超额收益法式中：

Ri－第i年的超额收益；

r－折现率；

n－收益期限。

七、非专利技术的评估方法84超额收益的确定一般而言，同行业相近规模企业或产品的净资产收益率是较好的参照标准，资产收益率、资产利润率等是可以考虑使用的参照标准。若采用同行业相近规模企业或产品的净资产收益率为参照标准，则Ri=(Ai-ai)*mi式中：Ai——评估非专利技术资产使用后第i年的预期企业或产品的净资产收益率ai——第i年同行业相近规模企业或产品得净资产收益率mi——第i年评估对象的净资产额P69例题超额收益的确定852、相对值估价法P69相对值估价法适用于某非专利技术尚无生产历史，对其收益能力和有效期的预测不准确时的情况，这种方法可以协调双方的利益，买卖双方可以通过协商，根据技术的实际使用效果来共同分享利润。2、相对值估价法86（二）成本收益法非专利技术评估值=重置成本净值+利润分成现值当某项非专利技术处于发展阶段尚未成熟，它的收益还不是很显著，技术开发成本不容忽视时，已采用此法。（二）成本收益法87A企业被B企业兼并，需要对A企业自创的一项技术进行评估。据资料可知：该技术研发时发生原材料费10000元，辅助材料费4000元，燃料动力费1100元，有关人员工资和津贴5000元，专用设备费1000元，旅差费500元，管理费1200元，占用固定资产的折旧费3500元，人员培训费和资料费等1300元，专利申请费800元。该技术的创造性劳动倍加系数为3，科研平均风险率为6%，无形资产的贬值率为20%。A企业被B企业兼并，需要对A企业自创的一项技术进行评估。据资88据预测，该技术使用后，B企业每年可新增利润90000元。该专利技术剩余有效期限为5年。若提成率为20%，折现率10%，使用成本收益法求该技术的价值（计算结果保留两位小数）。据预测，该技术使用后，B企业每年可新增利润90000元。该专89

第二章专利权和非专利技术评估

第二章专利权和非专利技术评估90第一节专利权评估原理、方法及案例

一、专利权的概念专利权（PatentRight），简称“专利”。专利权人在法定期限内对其发明创造成果享有的专有权利。知识产权的一种。我国于1984年公布《专利法》，1992年公布该法的修正案，延长了三种专利的保护期限，2000年通过了对该法的第二次修改。第一节专利权评估原理、方法及案例一、专利权的概念91（一）专利权的主体有权依照专利法申请专利并被授予专利权的单位和个人。1、职务发明创造的单位。2、非职务发明创造的个人。3、共同发明人、共同设计人。4、外国的单位或者个人

（一）专利权的主体92职务发明创造是指发明人或设计人为完成本单位的任务或者主要利用本单位的物质条件（资金、设备、零部件、原材料、保密的技术资料）所完成的职务发明创造。退休、退职或者调动工作一年内做出的与原单位承担本职工作或者分配的任务有关的发明创造。发明人或设计人的职务发明创造，申请专利的权利属于该单位。申请被批准后，该单位为专利权人

职务发明创造是指发明人或设计人为完成本单位的任务或者主要利用93非职务发明创造，是指企事业单位的工作人员不是为执行本单位任务，或者没有利用本单位的物质条件所完成的发明创造。非职务发明申请专利的权利属于发明人或设计人，申请被批准后，该发明人或设计人为专利权人非职务发明创造，是指企事业单位的工作人员不是为执行本单位任务94有两人或两人以上共同完成的发明创造称之为共同发明创造。完成该项发明创造的人，称为共同发明人或共同设计人。共同发明创造申请专利权力归共同发明人或共同设计人，申请被批准后的专利权，归共同发明人或共同设计人所有。

有两人或两人以上共同完成的发明创造称之为共同发明创造。完成该95（二）专利权的客体专利权的客体也称专利法保护的对象。是指可以取得专利权的发明创造。发明

实用新型外观设计

（二）专利权的客体96发明：是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。它所制造的产品或提出的生产方法是前所未有的，或是对原有的产品、生产方法的改进。取得专利的发明可以分为产品发明（诸如汽车、飞机等发明均属于产品发明）和方法发明（制造方法、配方）两大类

发明：是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。97实用新型，是指对产品的形状、构造或其结合提出的适于实用的新方案。它只保护具有一定形状的产品。方法发明以及没有一定形状的粉末、液体、材料等方面的发明只能申请发明专利。授予实用新型专利不需经过实质审查，手续比较简便，费用较低。因此，关于日用品、机械、电器等方面的有形手品的小发明，比较适用于申请实用新型专利。烟花实用新型，是指对产品的形状、构造或其结合提出的适于实用的新方98外观设计，是指对产品的形状、图案、色彩或其结合作出的富于美感并适于工业上应用的新设计。因此，外观设计专利的保护对象，是产品的装饰性或艺术性外表设计。这种设计可以是平面图案，也可以是立体造型，更常见的是这二者的结合。授予专利的主要条件是新颖性，其审批程序、专利权期限和实用新型专利相同。汽车外形、地毯花样、食品包装袋等外观设计，是指对产品的形状、图案、色彩或其结合作出的富于美感99（三）专利权的法律效力积极效力：专利权人在一定期限内专有实施其发明成果的权利，即享有一定期间合法的独占权，消极效力：专利权人具有专有性、排他性权利，他人若无法律上的权源而违法实施发明，专利权人有权要求其排除侵害，如有损害构成侵权行为时，可要求损害赔偿。（三）专利权的法律效力100二、专利权的特征（一）专有性（二）时间性（三）地域性（四）可转让性二、专利权的特征101也称独占性，是指在专利有限期内，只有专利权人享有专用专利的特权，任何单位和个人未经专利权利人许可，都不得实施其权利也称独占性，是指在专利有限期内，只有专利权人享有专用专利的特102是指专利权的保护具有法定的期限，发明专利权的期限是20年，实用新型和外观设计专利权的期限是10年，均从申请日起计算。期满不能续展。专利权人应当自被授予专利权的当年开始缴纳年费。期限届满后专利权人就不再享有专有权，任何人都可以无偿使用该发明创造。根据1992年12月31日以前的专利申请获得的专利权，发明专利权的保护期限为15年；实用新型专利和外观设计专利权的保护期限为5年，期满前专利权人可申请续展3年。

是指专利权的保护具有法定的期限，发明专利权的期限是20年，实103张某有一发明，于2007年1月1日向专利局提交专利申请文件，2008年1月1日经审查，该发明具备新颖性、创造性和实用性特征，于是决定授予张某发明专利权，并于当日予以公告。问：2008年6月30日该专利的法律保护期限还有多长时间？张某有一发明，于2007年1月1日向专利局提交专利申请文件，104有下列情形之一的，专利权在期限届满前终止：①没有按照规定缴纳年费的；②专利权人以书面声明放弃其专利权的。有下列情形之一的，专利权在期限届满前终止：①没有按照规定缴纳105地域性是指一个国家依照本国专利法授予的专利权，仅在该国法律的管辖范围内有效，对其他国家没有约束力，外国对其专利权不承担保护的义务地域性是指一个国家依照本国专利法授予的专利权，仅在该国法律的106专利权可以转让，由当事人订立合同，并经原专利登记机关或相应机构登记和公告后生效。专利权一经转让，原发明者不再拥有专利权，购入者继承专利权。专利权可以转让，由当事人订立合同，并经原专利登记机关或相应机107三、专利权的种类发明专利实用新型专利外观设计专利三、专利权的种类108第二章专利权评估课件109国家发明专利养生保健多氧水国家发明专利养生保健多氧水110第二章专利权评估课件111第二章专利权评估课件112第二章专利权评估课件113第二章专利权评估课件114四、发明创造授予专利权的条件（1）授予发明和实用新型专利权的实质条件授予专利权的发明和实用新型，应当具备新颖性、创造性和实用性新颖性，是指在申请日以前没有同样的发明或实用新型在国内外出版物上公开发表过，在国内外公开使用过或者以其他方式为公众所知，也没有同样的发明或实用新型由他人向专利局提出过申请并且记载在申请日以后公布的专利申请文件中。四、发明创造授予专利权的条件115创造性，是指申请的专利发明与申请日以前已有的技术相比，该发明具有突出的实质性特点和显著的进步。实用性，是指该发明或实用新型能够创造或使用，并且能够产生积极效果。不能在工业上运用的技术不能申请获得专利。创造性，是指申请的专利发明与申请日以前已有的技术相比，该发明116（2）授予外观设计专利权的实质条件

授予专利权的外观设计，应当同申请日以前在国内外出版物上公开发表过或者国内公开使用过的外观设计不相同和不相近似，并不得与他人在先取得的合法权利相冲突。

（2）授予外观设计专利权的实质条件

授予专利权的外观设计117第二章专利权评估课件118第二章专利权评估课件119第二章专利权评估课件120第二章专利权评估课件121第二章专利权评估课件122（3）不授予专利权的情形

下列各项，不授予专利权：①科学发现；②智力活动的规则和方法；③疾病的诊断和治疗方法；④动物和植物品种；⑤用原子核变换方法获得的物质；⑥违反国家法律、社会公德或者妨害公共利益的发明创造。但是，动物和植物品种的生产方法，依法可以授予专利权。（3）不授予专利权的情形

下列各项，不授予专利权：①科学123五、专利权评估程序（一）确认专利资产的存在（二）搜集相关资料，确定评估方法（三）完成评估报告并加以详尽说明五、专利权评估程序1241.有效性2.保护范围（专利权利要求书记载的范围）只能按照被评估技术实际获得的保护范围进行3.专利权人

专利证书上的权利人是最初获得该专利权的权利人，并不一定就是该专利权的实际权利人

1.有效性125对专利技术有效性的判断包括两个层次：（1）核实该专利是否为有效专利，

《专利证书》和其他资料确认专利权的法律状态是否有效，不能够仅仅凭《专利证书》进行判断（2）核实该专利是否具有专利性

我国对实用新型专利实行“初步审查”制度，很多已经授权的实用新型专利是不符合专利法的实质性要求的，可能经过无效程序，丧失专利权。对专利技术有效性的判断包括两个层次：126六、专利权的评估方法（一）重置成本法是指在评估资产时按被评估资产的现时重置成本扣减其各项损耗价值来确定被评估资产价值的方法。

六、专利权的评估方法1271、专利权成本的构成（1）外购专利技术：购买价、专利年费、转让费、税金、利润和法律诉讼费等（2）自创专利技术：研制成本交易成本专利费

1、专利权成本的构成128①直接成本。包括材料费、工资费、专用设备、资料费、咨询鉴定、培训、协作费等②间接成本。包括管理费、非专用设备折旧费等

①直接成本。包括材料费、工资费、专用设备、资料费、咨询鉴定、129发生在交易过程中的费用支出：①技术服务费②交易过程中发生的差旅费及管理费③手续费④税金

发生在交易过程中的费用支出：130为申请和维护专利权所发生的费用为申请和维护专利权所发生的费用1312、重置全价的估算（1）重置核算法无形资产重置成本=∑物化劳动消耗量*现行价格+∑活劳动消耗量*现行费用标准2、重置全价的估算132（2）物价指数法特点：

利用与资产有关的价格变动指数，将资产历史成本（账面成本）调整为重置成本

（2）物价指数法133某被估无形资产购建于2004年，账面原值为50000元，当时该类资产的（定基）价格指数为95%，评估基准日该类资产的定基价格指数为160%，则：被估资产重置成本=50000×（160%/95%）×100%

=84210（元）

某被估无形资产购建于2004年，账面原值为50000元，当时134被估资产账面价值为200000元，2002年建成，2007年进行评估，经调查已知同类资产环比价格（变动）指数分别为2003年为11.7%，2004年为17%，2005年为30.5%，2006年为6.9%，2007年为4.8%，则有：资产重置成本=资产历史成本×（1+a1）×（1+a2）×（1+a3）……（1+an）被估资产重置成本

=200000×（1+11.7%）×（1+17%）×（1+30.5%）（1+6.9%）×（1+4.8%）×100%

=200000×191%

=382000（元）

被估资产账面价值为200000元，2002年建成，2007年135（3）成新率剩余经济寿命法（3）成新率136某实业有限公司因为管理不善，经济效益不佳，亏损严重，将要被同行的利达有限公司兼并，现在需要对这个事业有限公司资产进行评估，这个公司有一项专利是属于实用新型，两年前自行研制并获得专利证书，对这个要兼并的企业专利进行鉴定，分析过程如下：

（1）确定评估对象，这个专利确实是公司自己研制的有专利证书，某实业有限公司因为管理不善，经济效益不佳，亏损严重，将要被同137（2）技术功能鉴定

这个专利证所代表的专利技术不错，该专利技术还未应用于生产当中，技术有改完善，该产品的售价成本参数难以得到，从技术的试验结果看，将会为未来带来好的效果。

（3）评估法的选择

鉴于该专利技术新做的鉴定结论，应用成本法能反映该项专利资产的价值，因为收益法、市场法都不能使，所以选用成本法。

（2）技术功能鉴定

这个专利证所代表的专利技术不错，该专138（4）各项评估参数的估算。具体资料如下：

材料费用45000元

工资费用10000元

专用设备费6000元

资料费1000元

咨询鉴定费5000元

培训费2500元

差旅费3100元

管理费分摊2000元

非专用设备折旧费分摊9600元

专利费用及其他3600元

合计87800元

（4）各项评估参数的估算。具体资料如下：

材料费用139根据专利技术开发的过程分析，各类消耗仍按过去实际发生定额计算，对其价格可按现行价格计处。根据考察、分析和测算，近两年生产资料价格上涨指数分别为5%和8%。因生活资料物价指数资料难以获得，该专利技术开发中工资费用所占份额很少，因此，可以将全部成本按生产资料价格指数调整，即可估算出重置完全成本。

重置完全成本=87800×（1+5%）×（1+8%）

=99565（元）根据专利技术开发的过程分析，各类消耗仍按过去实际发生定额计算140

其次，确定该项专利技术的贬值率。该项实用新型的专利技术，法律保护期限为10年，尽管还有8年保护期限，但根据专家鉴定分析和预测，该项专利技术的剩余使用期限仅为6年，由此可以计算成新率为：

成新率=6/8×100%=75%

（5）计算评估值，做出结论。

评估值=99565×75%=74673.75（元）

最后，确定该项专利技术的评估值为74674元其次，确定该项专利技术的贬值率。该项实用新型的专利技术，法141（二）收益现值法是指通过估测被评估资产未来预期收益的现值来判断资产价值的评估方法（二）收益现值法1421、超额收益法无形资产评估值=

式中：

Ri－被评估无形资产的第i年的超额收益；

i－收益期限序号；

r－折现率；

n－收益期限。1、超额收益法1432、收益分成法

无形资产评估值=：

式中K—－无形资产分成率；

Ri－第i年使用无形资产带来的总收益；

i－收益期限序号；

r－折现率；

n－收益期限2、收益分成法144【例题】（2007年）某企业拟购买A专利权以使本企业生产的甲种产品达到升级换代的目的，该企业实施A专利后不仅使升级后的产品市场销售量大幅度提高，而且价格也会明显上升，但同时也会引起成本的增加。已知该企业原甲种产品年销售量在6万台左右，出厂价格为每台2000元，每台全部成本及税费为l900元。【例题】（2007年）某企业拟购买A专利权以使本企业生产的甲145经分析，甲种产品在升级后第一年销售量约为8万台，第二年约为l0万台，第三年约为ll万台，从第四年起至第十年的销售量将保持在l2万台左右，出厂价格约为每台2300元，每台的全部成本及税费约为2150元。现委托评估机构对A专利的所有权转让价值进行评估。评估基准日为2007年1月1日。经分析，甲种产品在升级后第一年销售量约为8万台，第二年约为l146经评估人员调查得知，该专利为实用新型，2001年12月31日申请，2002年12月31日获得专利授权，该专利尚未许可他人使用，专利权所有人也未曾使用，该专利目前有效，本次为专利所有权转让，而且上述分析符合实际，但需要停产一年进行技术改造。适用所得税税率为33%，适用折现率为l5%。

要求：根据上述资料，在不考虑技术改造费用及其他因素的条件下，对该专利所有权的转让价值进行评估。

经评估人员调查得知，该专利为实用新型，2001年12月31日1471.专利剩余收益期l0—5—1=4（年）（2分）

按照我国专利法的规定，发明专利的保护期限为20年，实用新型与外观设计的保护期限为10年，均自申请日开始计算。

2.未实施专利前的每年收益6×（2000－1900）×（－33%）=402（万元）（0.5分）

3.实施专利后各年收益

第一年：8×（2300—2150）×（1-33%）=804（万元）（0.5分）

第二年：lO×（2300一2150）×（1-33%）=1005（万元）（0.5分）

第三年：ll×（2300－2150）×（1-33%）=1105.5（万元）（0.5分）

第四年：l2×（（2300—2150）×（1-33%）=1206（万元）（0.5分）

1.专利剩余收益期l0—5—1=4（年）（2分）

按148

4.评估值

4.评估值

1491、委托方？资产占有方？2、评估目的？3、评估对象？该评估对象的法定保护期限？截止日期？4、评估基准日？5、评估依据？6、评估方法？采用那个公式7、分析评估方法中涉及的各个指标的预测过程8、评估结论（列出评估结果的计算过程）根据案例回答下列问题1、委托方？资产占有方？根据案例回答下列问题150第二节非专利技术评估原理方法及案例一、非专利技术的概念非专利技术也成专有技术或技术秘密、技术诀窍等，是指在生产经营活动中使用的，未公开、未申请专利的，只有有限范围内少数人知道或掌握的，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人自己采取保密措施保护的的技术信息和其他非专利技术成果。主要包括设计资料、技术规范、工艺流程、材料配方、经营诀窍和图纸、数据等技术资料，也包括专家、技术人员、工人所掌握的经验、知识和技巧。第二节非专利技术评估原理方法及案例151二、非专利技术的条件与特征1、条件最高人民法院《关于审理科技纠纷案件的若干问题的规定》中指出“非专利技术成果应具备下列条件：①包括技术知识、经验和信息的技术方案或技术诀窍；②处于秘密状态，既不能从公共渠道直接获得；③有实用价值，即能使所有人获得经济利益或竞争优势；④拥有者采取了适当保密措施，并且未曾再没有约定保密义务的前提下将其提供给他人。”二、非专利技术的条件与特征1522、特征（一）实用性（二）新颖性（三）价值性（四）保密性（五）动态性（六）可转移性第二章专利权评估课件153三、非专利技术与专利技术的区别（一）保密性不同（二）范围不同（三）保护期限不同（四）保护方式不同第二章专利权评估课件154专利技术是在《专利法》规定的范围内公开的，而非专利技术则是秘密的，专利技术的发明人在申请和取得专利权时，必须在说明书中公布专利的内容，可以查到的。而非专利技术则应当尽量保密，不予泄露，一旦失去秘密性，就不能得到法律保护。一般企业制定一些规定：职工在任职期间，不得从事任何与本企业有竞争义务活动，在离职后一定时期内，不得独立或与他人共同生产经营与原企业有竞争关系的同类产品或业务，也不得在与原企业有竞争关系的单位内任职。专利技术是在《专利法》规定的范围内公开的，而非专利技术则是秘155非专利技术的内容范围很广，包括设计材料、技术规范、工艺流程、材料配方、经营诀窍和图纸等；专利技术通常包括三种：即发明、外观设计和实用新型。非专利技术的内容范围很广，包括设计材料、技术规范、工艺流程、156专利技术受国家保护是有期限的，一般是10-20年，在规定的保护期限内，享有独占技术的权利，他人如果需要利用该项专利，必须事先征的发明人的许可并支付一定的费用，否则构成侵权，超过法律保护期限即自然失效。而非专利技术则靠持有人自我保密维持，没有期限。第二章专利权评估课件157专利权属于工业产权，受国家《专利法》的保护，非经专利权人同意，不允许他人使用该项发明成果。而非专利技术没有取得专利权，不受《专利法》的保护。非专利技术的保护如果设计技术贸易，一般只能在贸易双方签订的合同中做出相应的保护规定；不涉及技术贸易，一版主要是根据民法、刑法、技术合同法和反不正当竞争法来进行保护。专利权属于工业产权，受国家《专利法》的保护，非经专利权人同意158非专利技术侵权纠纷案原告：某省某县防腐钢衬玻璃厂。

法定代表人：贾某，厂长。被告：郭某，刘某，王某原告某省交城县防腐钢衬玻璃厂（以下简称玻璃厂）因与被告郭某、刘某、王某发生非专利技术侵权纠纷，向某省交城县人民法院提起诉讼。

非专利技术侵权纠纷案159原告称：“钢衬玻璃防腐管件”是我厂独立完成的技术成果。多年来，我厂利用此项技术生产的衬管产品已达1000多吨，总产值达700万元，使用此项产品的客户已达100余家。但是自1993年初，被告郭某、刘某、王某利用合伙开办的“某防腐设备厂”，无偿使用我厂的“钢衬玻璃防腐管件”技术生产产品，拉走我厂的老客户，致使我厂停产，工人失业，遭受经济损失达30万元。请求判令郭某、刘某、王某立即停止侵权行为，并赔偿我厂遭受的损失。原告称：“钢衬玻璃防腐管件”是我厂独立完成的技术成果。多年来160被告郭某等3人辩称：“钢衬玻璃防腐管件”是原告所有的技术一节属实，我们3人利用此项技术生产产品获利的行为欠妥，同意给原告赔偿。但是，因利用此项技术生产出来的钢衬玻璃防腐产品，经久耐用，一般用户使用此产品后不会在短期内又来购买，所以原告指控我们拉走老客户一节失实。原告所遭受的经济损失，与企业不景气和原告经营不善有关，故不能同意按原告请求赔偿。

被告郭某等3人辩称：“钢衬玻璃防腐管件”是原告所有的技术一节161交城县人民法院经审理查明：“钢衬玻璃防腐管件”是原告玻璃厂于1983年承接的某省科学技术委员会的科研项目，1984年试制成功。其后，经过边试产、边推广，逐步使此项技术完善。1987年某省某行署科委通过了对此项技术的鉴定，颁发了科学技术成果鉴定证书。之后，此项技术又陆续获得某省第二轻工业厅、某省科委以及全国星火计划成果博览会的奖励。

交城县人民法院经审理查明：“钢衬玻璃防腐管件”是原告玻璃厂于162在“钢衬玻璃防腐管件”研制期间，被告郭某担任原告玻璃厂的主管生产副厂长，被告刘某担任车间主任，均因参与了研制工作而获得职务技术成果证书和奖金。被告王某是玻璃厂内专销此项产品的推销员。1993年初，3被告合伙成立了“某防腐设备厂”，利用“钢衬玻璃防腐管件”技术生产产品供应市场，共获利润7万余元。此项利润已经转化为“某防腐设备厂”的生产费用。由于3被告的行为，致使玻璃厂产品滞销，生产与经济效益下滑，遭受了一定的经济损失。

上述事实，有书证、证人证言及双方当事人的陈述证实。

在“钢衬玻璃防腐管件”研制期间，被告郭某担任原告玻璃厂的主管163某县人民法院认为：“钢衬玻璃防腐管件”是原告玻璃厂所有的技术，对此原告、被告没有争议。此项技术虽未申请专利，但确实是具有实用价值、且目前从公共渠道不能直接获得的一种技术方案，属于非专利技术，受《中华人民共和国技术合同法》的保护。技术合同法第六条规定：“执行本单位的任务或者主要是利用本单位的物质技术条件完成的技术成果，是职务技术成果。职务技术成果