长沙卷烟厂ER项目固定资产调研问卷

ERP项目固定资产调研问卷长沙卷烟厂调拨站文档汉普公司长烟项目组创建日期：更新日期：控制编码：<CSDB/FA>当前版本：V1.0提交人：汉普管理咨询（中国）审批签字：烤<创长烟项目经及理仅>炼<型汉普项目经话理惨>划紧拷贝数量无棒_____屿_____文档控制更改记录滴日期恳作者妖版本疯更改参考者2001-个2镜-淹1邪5纺汉普公司长哄烟项目组版1命.0宽没有前面的遵文档审阅舌姓名毙职位披签字分发人员蒜编码驻姓名查地点和位置目录TOC\o"1-3"\h\z文档控制2更改记录2审阅2目录3棚固定资产铺/民在建工程蝶背景资料像4畏总体管理方检面此5迅财务核算方狸面产9础固定资产的搅增加及其核骄算方面的信摆息呈9别固定资产的湾折旧治10穴固定资产的作转移漆12钩固定资产的竿减少泥13蛾固定资产的拴调整和重估异13趣固定资产的病出租和租赁病15喉无形资产、成递延资产、档开办费和其茶他摊销性资载产侦16其他17蛛固定资产爆/交在建工程致背景资料叶处理锣固定资产和早在建工程帐亩目需要太与公司内部染的其他部门幕什么单位联梅系？池联系的目的唇是么？猾答：1、归逃口管理部门屿（1）项目浴组：计算机衣、打印机及庆外围设备谜泊倦小王晨（凯2）办公室纸：除归口项词目组管理的隆其他固定资声产父冲河适块非荣联系部目的：出理固定资产演购建、入帐觉手续：如《锣经济合同审辽批表》（购尖建总金额在赌2万元以上蚀，必须与供稼货单位签经岛济合同）、碎《固定资产击购建申请单咳》、《固定送资产投产使悬用通知单》哨。亚（2）建立否固定资产实基物台帐、及后增减异动申舅请，保证固帮定资产实物掀与财务部台锤帐、卡片相惰符。萌2、使用部浆门：相关部免门联系目的：括（1）建立勾固定资产实匠物台帐、及干增减申报，视保证固定资之产实物与财摇务部台帐、洒卡片相符。肢处理否固定资产和饺在建工程帐兰目需要盟与机构以外识什么单位虾(欢例：供应商食/清政府部门、仗长沙卷烟厂挑)材联系？迎联系的目的票是什么？答：子有帮没有伍固定资产和粗在建工程政衔策与处理流牺程手册？赏答：国《固定资产沟管理制度》株总体管理方材面悟如何界定固参定资产？浇答：固定资郊产是指在使道用过程中保颈持原来实物贱形态的资产悦。包括使用早期限超过一垄年，价值在来2000元烛以上的房屋统、建筑物、怖机器、器械竿、运输工具钩以及其他与液生产经营有尼关的设备、盒器具、工具雁等。作固定资产最梳早购置或启炕用日期及报览废时间（具灾体到哪年哪色月）？酷答：固定资泥产最早购置限日期：19笑99年6月篮。怕固定资产、登在建工程现驴有记录叙条数拒有多少（分持别列出）？称答：固定资芝产有记录1州227密条。猴固定资产的叉编号规则。哈答：固定资黎产的编号为禽12位：肤1-6位为兴投产日期；灰7-8位为泊部门代码；袭9-11位庙为固定资产美顺序号；首12位为固剃定资产类别惹代码，其中义：A代表京房屋。睬博B缘代表建筑物区。厅抚C阅代表计算机土及外围设备去。丙剩D曾代表交通运富输工具。遭岔E拳代表通讯设小备。益皆F传代表其他。碍固定资产位找置和部门是挺否一致？犯答：一般情贸况一致。但仍“饲借用固定资键产数”愧位置与部门篇不一致。欲固定资产是历否记录供应家商信息和制壮造商信息。释答：横有部分记录断了典供应商单位林名称。闭有否可能通娃过以下措施柄在相关资产惧组别之间建亦立起关系？柱是否将资产摩号码归类？答：否吼是否按所有棒权共/嗓业务单位归亲类？答：否擦其他筋(嫩请予以说明室)调？答：呜固定资产有动几种分类方杂法，每种分少类方法的意锄义。添答：饶A代表房屋会。撇纸序仅岁B代表润建筑物。纺屠萍战羞C代表驰计算机及外冰围设备。馅榴饺岸毒D代表睡交通运输工朝具。非璃叨刑胆E代表粥通讯设备。框管常葡啄F代表孩其他。稍意义：识别嫩代码。罢固定资产是坝否按重要性匪原则进行分步类？如果有宝，判断重要傅性原则的标迷准是什么？答：否。屑固定资产盘巴点多长时间员进行一次。厉盘点差异的元处理及审批从程序。廊答：份一年至少盘支点一次。吧是否存在重章估资产业务蛋？答：否。塑调整累计折森旧？答：否。稼其他佳(踏请予以说明牙)吃？临财务核算方固面尼固定资产的室增加及其核谱算方面的信妹息夫固定资产的订主要增加的针管理处理程泉序及财务处筒理方式溉答：凶使用部门提炭出申请蛛耳归口部门、雪财务部门撑、主管站长考审批塘贿《经济零合同》送审柳棕归口部门往采购、财务聚部门付款伐归茂口部门财务讲部门、使用慧部门验收爪固定袄资产投产送财绢务部门入帐瑞。申在建工程资倾本化的方法夸或流程。答：铜财务上的分讨类方法及每援类资产所对创应的资产成呆本科目、累轨计折旧科目洪。叔答：嚼“受固定资产赚”湖、闷“疫管理费用扛——戴折旧案”句、涨“费累计折旧裂”准。统固定资产的肝残值率。（暗如果各类不哥同，请提供浮该分类表）葱。谣答：固定资卧产净残值为岗零。副提供不同核饼算帐簿的固炊定资产的每妄类分类的资燥产寿命表。持（1）房屋密、建筑物折逃旧年限为2钱0年；朝（2）机器郑、机械和其纯他生产设备苹为10年；笨（3）运输堡工具为8年侵；更（4）电子技设备、以及专生产、经营拆有关的器具轮、工具、家述具等为5年喝。产固定资产的只记帐币种。配答：人民币忠。塑固定资产的档折旧啦怎样准备折某旧表乳、折旧计划屿与记录折旧游。葬答：《用友摘财务软件》录——临固定资产软伸件自动计算蔽、生成凭证袖。网折旧方法中霸是采用直线鞋法、加速折职旧法、工作凤量法等中的峡哪几种方法且。点答：折旧方伐法中是采用喜直线法。林固定资产开押始计提折旧撑是投入使用敬的当月还是惩次月，报废刃或出售当月慎是否计提折声旧。闭答：投入使哭用的次月计塘提折旧；报蝇废或出售当也月计提折旧述。语固定资产的春折旧方法、榜资产寿命是苹否和税法取药得完全统一滩。如果有不游统一的地方布，会计处理飘将做什么样锹的调整。咐答：固定资杠产的折旧方店法、资产寿闯命和税法取领得完全统一缩。毁什么样的情线况下固定资品产停止折旧锹。对于停止知折旧又启用商的资产，启筑用当月是否玻折旧。寨答：（1）糊提足折旧继舅续使用；数（2）未提由足折旧提前匠报废的；雹（3）未使锦用、不需用护的机器设备鼓。碎对于停止折表旧又启用的稳资产，启用嚼当月不提折绿旧。磨曾经停止折半旧的固定资赚产是不改变绿以后的每月六计提折旧金跨额而顺延资显产寿命，还皆是资产寿命劲不变而增加死每月计提的睁折旧金额。每答：资产寿豆命不变而增刑加每月计提永的折旧金额荷。旗固定资产折聪旧费用科目池是否按每一音个部门分开拾。孙答：按部门饼分开。谢运行折旧之假后，发现上萌月的数据错恨误，如何进温行调整？狸答：补提或奉减提。红对数月前的温错误如何调久整，是补提踩（或减提）广折旧还是在借资产的剩余芦寿命周期内瓦平均分配以趣前的错提。寺对以前年度驼错提的处理杨方案如何？比答：补提或已减提。汁什么样的情渠况下将对资现产进行计划汇外折旧？答：秤固定资产的料转移裹固定资产转知移的程序和望审批级别及昨涉及的文档押。血答：（1）促归口部门负馆责固定资产孕实物转移，冰并由归口部耗门填写细“离固定资产转小移通知单另”伪，一式四份栏，分别由转扁出部门、转零入部门、归穷口部门和财荐务部签字盖远章，转出部先门、转入部森门、归口部魄门和财务部显同时调整其察固定资产实守物帐。窑（2）固定梅资产站外转隆移，由财务纺部组织进行辆评估及帐务阳处理，归口倒部门及使用趟部门负责实扭物转移及销猎帐工作。光固定资产转没移的帐务处谢理：如何部尸门之间舰答：塘固定资产站名外转移帐务兄处理：出售：船借：固定资密产清理累计折旧薪离也莫摇绑贷：固定资仰产嘉借：银行存催款别贷：固络定资产清理萌借：固定资妇产清理淋贷：营业外联收入捐赠：游借：固定资睁产清理累计折旧啦缓司糖情夕贷：固定资洽产呈借：营业外屿支出轰贷：俩借：固定资袋产清理累计折旧肌士期邀看抽贷：固定资昏产勇转移当月折晌旧费用归属钓原部门还是牧新的部门。隙答：转移当弦月折旧费用猪归属原部门泉固定资产的存减少述固定资产的所减少包括哪闸几种方式：狱如报废、出朱售、捐出、筒盘亏等累答：固定资文产的减少包清括报废、出与售、捐出、秧盘亏、毁损者。觉报废或捐出星一项固定资嗽产的管理审期批程序，是练否需要税务帆局的批准？临答：报废审析批程序：使捏用部门填写揉“慕固定资产报护废申请单骑”盯归音口管理部门笼技位术鉴定架财务习部报上级主胡管部门、财瘦政部门。路捐出审批程籍序：使用部乌门填写摩“乐固定资产转巡移通知单禾”林归约口管理部门扮财务部研聪报上级主管切部门、财政颠部门。然不需要税务旗局批准。拌固定资产报矮废的收入科告目和支出科浆目是什么？商答：还“原营业外收入盖（支出）腿”伏固定资产报股废发生收入零和支出所对爪应核算方式童。裂答：收入：江借：银行存霜款慧贷：固定资翻产清理笼支出：借：控固定资产清句理览损贷：银往行存款猴对固定资产锤原值、累计吩折旧科目在稠报废时如何县结转？活答：丝借：固定资记产清理累计折旧耐脾熔弱斑奥贷：固必定资产战如何结转固编定资产清理清科目？闭答：净损失蜻：借：营业坐外支出霞悠贷：固牺定资产清理点净收益：借伐：固定资产粥清理酿轨慨贷：营业外角收入摇固定资产出纳售的管理审照批程序。携答：同固定烦资产捐出。舞固定资产出偿售收入和所摧发生的费用昌的帐务处理雨。枕答：应借：固定资枝产清理累计折旧愤尚蚂企摸蚀贷：固定资坊产民借：固足定资产清理唐袜内伴后留贷：应沟交税金-应涝交营业税梦借：银行存屡款滥贷：固懂定资产清理罗借：固定资躲产清理争贷：营业外申收入香固定资产盘闸亏的帐务处氧理。嚼答：垦借：固定资盈产清理茂贷：待处理隙财产损益替借：营业外爬支出忍贷：固定资英产清理敞固定资产的层调整和重估悟什么样的情斑况下要调整剧资产的累计改折旧？应如罚何审批？答：驳因大修或增离加大的配件叶（或改良）帅所造成的原呀值增加应如拖何核算？原归值增加的当基月还是次月己开始多提折匪旧？答：攀改变固定资搜产折旧年限刚的审批程序范，是否需要持税务局批准答：需要。骆折旧年限的黄改变对折旧厕费用有何影震响，如何核雹算。答：逼残值率的调张整核算过程挎和对折旧的涂影响。答：匙其他调整的促方式。答：苍因价格指数课的重大变化违或公司的重勾组，固定资卧产是否进行典重估。答：怨重估的报批眯程序是什么扫？答：弊重估的核算延过程答：危重估对折旧顶的影响。答：省固定资产的纷出租和租赁寨公司资产租王赁的方式：麦融资租赁和榜经营租赁。答：蝇固定资产的妖融资租赁审济批程序和帐决务处理方式织。答：下固定资产经羽营租赁的审澡批程序和帐蝶务处理方式浇。答：银固定资产的芝出租方式：答：商固定资产的鼠融资租出审借批程序和帐莲务处理方式滨。答：形固定资产经抚营租出的审竞批程序和帐练务处理方式犬。答：狸对于经营性聪租赁资产的温改良的管理估程序和帐务挤处理方式。答：杏对于融资租商赁资产的改白良的管理程往序和帐务处肌理方式。答：禽对于经营性闻租出的资产正改良的管理疏程序和帐务辛处理方式。答：呀对于融资租唱赁的资产的绢改良的管理机程序和帐务冈处理方式。答：刷融资租赁的怒资产或经营兽性租赁的固刃定资产的意挤外毁损的审肤批程序和帐雪务处理方式蜻。答：廊融资租出的声资产或经营猪性租出的固欣定资产以外散毁损的审批微程序和帐务麻处理方式。答：惑无形资滔产、递延资嘴产、开办费是和其他摊销亩性资产驶公司目前有新什