国税财务制度备案(完整资料)

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则（一）为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应市场经济发展需要，依照《企业会计制度》的《会计法》特制定本办法。（二）本办法是处理财务事项的规范和准则，适应公司所有单位和部门。(三）公司总经理授权会计负责人，具体负责本企业的财务管理工作，严格执行《会计法》，遵守国家法律、法规及财经纪律；根据公司实际，按照精简、效能原则确定内部财务管理机构设置及财会人员的配备;依照《会计法》、《企业会计制度》及国家的其它有关政策规定下达、落实收入、成本费用、利润考核指标,按规定签批报销有关费用开支；接受财政、审计、税务机关的监督等。

认真宣传贯彻国家有关财务政策；审核重要财务开支事项；研究解决执行中的问题，负责组织内部财务核算，并向有关部门报送财务报表等。

（四)公司财务管理体制，按照统一领导，统一管理的原则。

(五）建立健全内部财产物资管理制度,财产物资计量验收制度,完善内部经济责任制，增收节支，降低消耗，增加盈利。（六）财务管理的基本任务和方法应从属公司生产经营的目标任务,利用价值形式组织财务活动,强化财务管理,搞好经济核算,围绕生产经营的中心任务开展财务工作,为完成和超额完成各项目标任务作出不懈的努力。要做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核等工作。财务收支要注重日常控制与管理、分析和考核要做到资料齐全，数字准确清晰，分析要有理有据,运用事前计划预测，事中核算控制，事后分析考核的方法，搞好全面财务管理，依法合理筹集和使用资金,并有效的使用各项财产，发挥优势,努力提高经济效益。（七）加强财务管理基础工作,在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移及各项资产的毁损等,都应符合统一规范的各种原始记录的格式、内容及填制方法、签署、填制、汇集的要求，及时做好原始记录,确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时健全财务核算资料。各项财产物资的供应计划、定货与采购标准、入库验收保管、出库标准,应根据公司内计量验收标准执行。规定各项计量控制手段的配置、管理、教正、维修以及物资的购进、领用转移、产品的入库、销售等各个环节，应符合计量的验收管理等工作要求，做到计量工具齐全,手续齐全,计量准确.做好财产物资的清查工作，定期或不定期地进行财产清查、财产物资如有盘盈、盘亏和毁损;在查明原因，分清责任，按规定程序报经有关部门批准后，应进行相应的账务处理,做到账、卡、物三相符。加强内部的财务收支预算管理，按预算办理财务事务。

二、资金筹集的管理(一）资金筹集严格按《企业会计制度》的有关规定执行,除公司依照法定程序筹集资本金外,一律不得擅自筹集资本金，在经营期间内,各项财产发生的溢余短缺和非常损失，除另有规定外，不得直接增减资本金。（二)筹集资金的要求:研究影响筹集投资的多种因素,讲求资金筹集的综合经济效益.1、

合理确定资金的需要量控制资金的投放时间，这是节约资金使用的必要条件.2、

周密研究投资的流向，大力提高投资效果,要以投资的流向研究投资的回收，借以把筹集效果和投资效果统一起来进行分析。３、

认真选择筹资的来源，力求降低资金成本,要从各种筹集的渠道和方式的结合中,制定最佳的筹集方案，一便降低综合的资金成本。(三）合理运用负债经营１、流动负债是指将在一年(含一年)或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、预收账款、应付工资、应付股利、应交税金其它暂收应付款项、预提费用、应付福利费和一年内到期的长期借款等。2、长期负债是指偿还期限在一年或超过一年的一个营业周期以上的各种负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款。３、流动负债的应计利息支出，计入财务费用,长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入长期待摊费用；生产经营期间的计入财务费用；与购建固定资产有关的，在资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的价值，在资产达到预定可使用状态之后发生的，计入财务费用，存款利息冲件利息支出。

三、流动资产的管理流动资产是企业资产的重要组成部分，公司内严格按《企业会计制度》的有关规定对流动资产进行管理.(一）

流动资产的性质和范围：流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、其它应收款及存货等。(二)

各项流动资产的内部管理制度１、

严格执行国家现金管理制度和银行结算办法，按国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定范围

使用现金.２、

应收账款、预付账款、待摊费用、其它应收款的等的管理.①对应收账款、其它应收款要及时登记所发生的每笔往来款项,准确反映其形成、回收及增减变化情况，每月终了进行核对,在确保相符的基础上，明确责任,积极清理“三角债"，及时回收货款。使货款尽快转化为货币资金，参与企业周转，缓解资金紧张的矛盾.严格控制预付货款,一般情况下，必须货到付款,不准预付。要切实做到根据生产需要，资金情况确定采购批量。对其它应收款要及时清收，尤其个人借款要严格控制，限期交回，对限期交不回者，扣发每月的工资等个人收入抵顶借款。①

待摊费用是公司已经支付但应由本期和以后各期分别负担的分摊在1年以内(含一年)的各项费用。按批准的范围，将有关已经支付而由本期或以后各项摊销的费用列入待摊费用处理,应按受益期在一年内分期平均摊销，计入成本费用，如果某项待摊费用已经不能使企业受益，应当将其摊余价值一次全部转入当期成本费用.②

坏账损失根据《企业会计制度》的规定执行,在期末分析各项应收款项的可回收性,并预计可能产生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失，计提准备金，除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回和收回的可能性不大外(如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无发偿付债务以及三年以上的应收账款)，不得全额计提坏账准备。（三)存货的管理制度：

１、存货是指在生产经营过程中持有以备出售、或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料和物料等。包括：各类材料、商品、包装物、低植易耗品、在产品、半成品、产成品、及发出商品等.

２、存货的计价原则：采用实际成本法。①购入存货的实际成本:包括买价(不包括应负担的增值税）、运输费、装卸费、运输保险费等费用及途中合理损耗,入库前的加工、整理及挑选费用等。②自制存货的实际成本：包括自制过程中实际发生的直接材料费、直接人工费、其他直接费用和应分摊的间接制造费用，间接制造费用应以合理的标准分配给有关的成本对象。③委托外单位加工存货的实际成本包括:实际耗用的材料或半成品以及、加工费和往返运杂费及应计入成本的税金.④投资者投入的存货,按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。⑤接受捐赠的存货，按照发票账单所列金额加企业负担的运输费、保险费、缴纳的税金等做为实际成本，无发票帐单的,按照同类存货的市价计价。⑥盘盈的存货，按照同类存货的市场价格计价入账。3、领用、发出和结存的计价方法：公司所有材料的日常领用、发出均采用实际成本计价、按加权平均法计算出材料成本，车间每月按生产计划开领料单，负责人签字盖章,并由单位负责人签字，超过计划和超过定额领用的物资在办手续的同时,必须有分管的领导签字。4、清查、盘点及处理原则:存货每年终了前1２月份必须进行一次全面的盘点清查.期间可以进行不定期盘点,盘点结果与账面记录及时核对,对于盘盈、盘亏、毁损与报废的存货及时查明原因，报公司领导批准后，分别情况予以处理。盘盈的存货，冲减管理费用,盘亏、毁损与报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔偿或残料价值后，计入管理费用；存货毁损属于非常损失的，扣除保险公司赔偿和残料价值后，计入营业外支出.5、

存货的期末计价：存货在期末时应按成本与可变现价值就低计量,对可变现净值低于成本的差额,计

提存货跌价准备.

四、固定资产管理制度(一)固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本计价。（二）固定资产的折旧方法采用年限平均法:折旧的计提方法是采用年限平均法，按月计提折旧。（三）固定资产的净残值率是按固定资产的原值的0—5%确定。(四)固定资产管理权限:为管好固定资产,公司对所有的机器设备类、固定资产的数量、原值、已提折旧、净值、规格型号、建置年月、设备状况、大修理记录等分别设账、卡进行管理，办理固定资产验收和提出申请报废、停用、封存、改良、维修等手段，领导批准后方可进行。年终对固定资产进行全面清查、盘点做到账实相符.保证固定资产的完整无损.(五）固定资产的内部管理制度1、固定资产的增加,固定资产增加必须按公司批准下达预算项目进行，不能擅自购置增加固定资产。2、固定资产的报废,对固定资产必须正常进行维护、保养,充分发挥其性能，不能只管用，不管修，更不能任意拆除报废，如确需报废,写出报废原因的报告书，报有关领导批准，办理报废转帐手续。３、固定资产管理。按《企业会计制度》规定，发生的固定资产修理支出,计入有关部门费用,根据实际，规定一次支出金额较小的中、小修，可一次计入成本费用。固定资产大修理费用采用预提或待摊方式在两次大修理间隔期内，分期平均摊销或预提。４、固定资产清查，为保证固定资产在使用过程中的安全、完整、达到账实相符，必须对固定资产进行定期或不定期地清查.固定资产清查，主要是对固定资产进行盘盈、盘亏、毁损、报废及其他存在的问题进行清查，以明确责任。清查的问题如属管理不善造成的经济损失,要追究有关部门人员的责任，并处以经济赔偿,其净收益或净损失，计入当期损益。（六）在建工程的管理，在建工程包括施工前准备，正在施工中或虽已完工但未交付使用的建筑工程和安装工程，在建工程按照下列方法计价：

自营工程,按照直接材料,直接工资、直接机械施工费以及分摊的工程管理费计价，设备安装工程，按照所安装设备的原价、工程安装费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费用计价。加强在建工程全过程管理,制定执行可行性分析，专项审批、工程材料物、机械设备采购及保管、工程验收等制度.出包工程，按照应当支出的工程价款以及所支付的工程管理费计价.在建工程发生毁损或者报废,按照扣除残料价值和过失人或保险公司等赔偿后的净损失。计入工程成本。在建工程结束应将其列入在建工程，节余物资及时清点入库,不得计入工程成本或形成账外材料造成流失。（七)固定资产，在建工程的期末计价.固定资产、在建工程应当在期末时按照账面价值与可收回金额就低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,应当计提固定资产、在建工程减值准备。五、无形资产和递延资产(一）无形资产：无形资产是指公司长期使用,但是没有实物形态的长期资产，包括专利权、非专利权、商标权、土地使用权、商誉等.1、

无形资产按照取得的实际成本计价：①

投资者做为资本金或者合作条件投入的无形资产，按照评估确认或者合用协议约定的金额作价。②

购入的无形资产，按照实际支付的买价、手续费及其他资本性支出作为入帐价值。③

自行开发并经法律程序申请取得的无形资产，按取得时发生的注册费、聘请律师费、申请登记费等费用支出计价④

接受捐赠的按照所付单据的金额入帐,如果无法取得单据，参照同类无形资产的市价即重置成本计价入账。２、

无形资产的摊销:无形资产计价入账后，应从受益之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用,不留余额(无残值）。无形资产的有效期限按照下列原则确定：①

法律和合同分别规定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者公司申请书规定的受益年限就短的原则确定.②

法律无规定有效期限,公司合同规定受益年限的,按照合同或者公司申请书规定的受益年限确定。③

法律和合同均未规定法定有效期限和受益年限的,按照不超过10年的期限摊销。(二）长期待摊费用:长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期在１年以上的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良及计价期限在1年以上的固定资产大修理等费用.1、

递延资产的计价与摊销：①

开办费是指企业在筹建期间发生的不应计入有关资产成本的各项费用支出,包括筹建期间人员工资、办公费、培训费、印刷费、银行借款利息、注册登记费以及不能计入固定资产和无形资产的支出.开办费在开始生产经营、取得营业收入时停止收集,并开始在生产经营当月起一次记入开始生产当月的损益。②

经营租入固定资产改良支出是能增加租入固定资产的效用或延长使用寿命的改装、翻修、改建等支出,如果支出的数额较大,并受益期超过一年的作为长期待摊费用核算,支出费用在租赁有效期限内分期平均摊销。③

固定资产大修理费是指固定资产大修理所发生的支出，其摊销方法应在两次大修理间隔期平均摊入成本费用。

六、成本和费用的管理（一）成本和费用管理是公司财务管理的核心内容，努力降低成本费用，对于加强在建工程的生产经营管理,提高经济效益具有重要作用。（二）成本费用管理坚持统一领导,分级核算的原则，实行财务部、车间二级核算，执行公司下达的成本、费用计划,并层层分解,落到实处。（三）产品成本核算，采用“制造成本法"核算,生产经营过程中实际消费的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用,计入产品制造成本（即产品生产成本）(四）成本核算的一般程序：1、对生产费用进行审核和控制，确定计入产品成本项目。2、将应计入本月产品成本的各种要素费用，在各种产品之间按照成本项目进行分配和归集，计算出各种产品的成本。３、对既有完工产品,又有在产品、半成品，按月初的产品费用与本月生产费用之和,在完工产品与月末在产品之间进行分配和归集,算出该种完工产品成本.(五）成本的计算方法，采用“品种法”“分批法”计算，摊入成本的费用分为直接费用和间接费用（要有明细制度）（六)期间费用是指不能直接归属于某个特定产品成本的费用，它容易确定其发生的期间，而难以判别其所属的产品，因而在发生的当期应从当期的损益中扣除，期末无余额.期间费用包括管理费用、财务费用和营业费用。(七)成本费用的汇集、分配和计算，严格执行“权责发生制"原则.

七、销售收入、利润及其分配(一)销售收入的内容:销售收入是指公司销售产品和提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括产品销售收入和其它业务收入.产品销售收入包括销售产成品、半成品、提供工业性劳务等取得的收入。其他业务收入包括材料销售、固定资产出租、外购商品销售、包装物出租、以及提供非工业劳务等取得的收入。（二)销售收入的确认：销售收入按“权责发生制”确认在产品和工业性劳务等的实际成本采用“加权平均法”核算.交款提货销售，指货款已经收到，发票帐单和提货单已经交给对方，无论产品是否发出，都作为收入的实现。预收货款销售，以商品、产品发出或劳务提供是确认收入的实现。委托其他单位代销的商品产品、收到代销单位的代销清单后,不管款项是否收到,确认收入的实现。其他方式、商业汇票，以发出商品、产品或提供劳务已提供，将发票、帐单交给买方，并取得买方承兑的商业汇票是作为收入的实现.自产自制产品用于本企业工程建设、对外投资或作为固定资产时,不确认销售收入，但应比较同类产品的售价计算应交增值税及消费税。

对销售退回的收入，应冲减退回当月的销售收入,同时冲减退回当月的销售成本。(三）

销售收入的日常管理

加强销售的日常管理，严格按照供货合同管理，产品的定货、提货合同，由财务管理货款的结算程序及销售退回手续等有关的销售收入管理制度，加强对其他收入的管理，按照编制收入计划，落实责任制,严格其他销售收入的各项手续制度,确保收入及时入帐。（四)

利润及其分配1、利润的构成及其核算税前利润总额=营业利润+补贴收入+投资净收益+营业外收支净额

营业利润=产品销售利润+其他销售利润-营业费用－管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售净收入—产品销售成本—产品销售税金及附加产品销售净收入=销售收入-销售退回—销售折让-销售折扣其他销售利润=其他销售收入—其他销售成本-其他销售税金及附加

投资净收益＝投资收益—投资损失

营业外收支净额＝营业外收入—营业外支出

产品销售税金及附加包括：应有销售产品、提供劳务为负担的消费税、城市建设维护税和教育费附加等.2、

利润的预测和分析要加强对利润的预测与分析,根据年度生产经营计划，经济责任制方案及市场等情况,结合实际搞好年、季利润的预测,编制利润计划,确定目标利润,并按月、季、年考核成绩，分析利润完成情况，通过与目标计划等对比、分析,发现问题，即使纠正,确保利润的实现。３、

营业外支出管理

营业外收入和营业外支出是指与企业生产经营无直接关系的各项收入和支出。

营业外收入包括:固定资产的盘盈、处理固定资产净收益，罚款收入等。营业外支出包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售净损失，非常损失。公益救济性捐赠，赔偿金、违约金，被没收的财物损失，税收的滞纳金和罚款等.①固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失,固定资产盘亏毁坏是按照原价扣除累计折旧后,过失人及保险公司赔款后的差额，固定资产报废是指清理报废的变价收入减去清理费用后与帐面净值的差额.②非常损失：是指自然灾害造成的各项资产净损失,（扣除保险公司赔偿款及残值），还包括由此造成的停工损失和善后清理费用。③公益救济性捐赠：是指通过中国境内非盈利的社会团体、国家机关向教育、民政等公益事业遭受自然灾害地区,贫困地区的捐赠。④赔偿金、违约金：是指企业因未履行经济合同、协议，而向其他单位支付的赔偿金、违约金，罚息等罚款性支出.要严格划分营业外支出与成本、费用开支范围,不得将由营业外支出的开支列作成本、费用，亦不得将成本费用计入营业外支出，营业外支出的范围严格按国家规定，不得扩大。4、利润分配及其管理

(一）利润总额的分配顺序：

利润由公司财务按规定进行统一分配,按国家规定做相应的调整后，依法缴纳所得税，缴纳所得税后的利润,除国家另有规定外,按照下列顺序分配：①

提取法定盈余公积、法定公益金。②

提取任意盈余公积。③

其他按规定应分配和未分配的利润。

八、财务报告与经济效益的评价(一）财务报告：财务报告是反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果,现金流量的文件，包括会计报表、会计报表附注及财务情况说明书。公司按照国家财政部门的规定的报表种类及格式上报,月、季主要报表是：资产负债表、损益表。年度报表是:资产负债表、;利润表、现金流量表.

财务情况说明书:主要说明企业生产经营的基本情况，利润实现和分配，资金增减和周转。对本期或者下期财务状况产生重大影响的事项，资产负债表日后至报财务报告以前发生的对企业财务状况产生重大影响的事项,以及需要说明的其他事项。（二)经济效益评价分析：公司按照建立现代企业制度的要求，为综合评价公司的财务状况及经营成果，根据财政部制定的规章制度，特指定以下十项主要评价指标。１、销售利润率：反映企业销售收入的获得水平.计算公式：

销售利润率＝

利润总额/产品销售净收入×100％其中产品销售净收入：指扣除销售折让，折扣和退回之后的销售净额.2、总资产报酬率:用于衡量企业运用全部资产获利的能力。计算公式：总资产报酬率=（利润总额+利息支出）／平均资产总额×10０％

其中：(平均资产总额期初资产总额+期末资产总额)/23、资本收益率:指企业运用投资者投放资本获得收益的能力。计算公式:资本收益率=净利润／实收资本×100%4、资本保值增值率：主要反映投资者投放企业的资本完整性和保全性。计算公式:

资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额％其中：资本保值增值率=100％为保值，大于100％为资本增值

５、资产负债表：用于衡量公司负债水平高低情况.计算公式：

资产负债表=负债总额／资产总额×1０0%6、①流动比率：衡量公司在某一时点偿付即将到期的债务能力,又称短期偿债能力比率。计算公式：流动比率＝流动资产/流动负债×10０％②速动比率:指速动资产与流动负债的比率。它是衡量公司在某一时间运用随时可变现的资产偿短期债务的能力。计算公式：速动比率=速动资产／流动负债×100％其中：流动资产=流动资产-存货7、应收帐款周转率：也称收帐比率,用于衡量公司应收帐款周转快慢。计算公式：

应收帐款周转率=赊销净额／平均应收帐款余额×1０0％其中：赊销净额=销售收入-现销收入-销售退回折让折扣，平均应收帐款余额=（期初应收帐款余额＋期末应收帐款余额）／28、存货周转率：用于衡量公司在一定时期内存货资产的周转次数，反映产、供、销平衡效率的一种尺度，公式如下：存货周转率=产品销售成本/平均存货成本×100%其中平均存货成本=（期初存货成本=期末存货成本）／２9、社会贡献率:是衡量运用全部资产为国家或社会创造或支付价值的能力。公式如下:社会贡献率＝企业社会贡献总额／平均资产总额×10０%企业社会贡献总额：即企业为国家或社会创造或支付的价值总额,包括(含资金、津贴等工资性收入),劳动退休统筹及社会福利支出、利息指出净额，应交增值税，应交产品消费税及附加，应交所得税，净利润等。１0、社会积累率:衡量企业社会贡献总额中多少用于上交国家财政。计算公式：社会积累率＝上交国家财政总额/企业社会贡献总额×100％上交国家财政总额：包括应交增值税，应交消费税及附加，应交所得税及其他税收等。比较法、比较率是财务分析的基本方法,通过与上年周期或同行业对比，以及成本降低率,效益增长等分析，考核各项任务完成情况,找出原因,指定措施。（四）编制要求

１、公司财务根据登记完整，核实无误的帐簿记录编制报表,做到数字真实,计算准确，内容完整,资料齐全，各种钩稽关系衔接。2、报表及说明要报送及时，印章齐全，书写认真.3、公司将财务报表作为企业财务管理的重要内容，切实抓细抓好,不断提高报表质量，适应管理的要求,用以知道经营管理工作。４、财务报告及财务报送时间。公司财务部于次月１0日前报出月季报表，并于次月15日前报出财务分析或说明和公司经济效益分析指标。

水城县宏兴绿色农业投资有限公司财务管理制度第一章总则第一条水城县宏兴绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业,负责水城县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广；农业产业投资;非融资性担保等业务，归属水城县猕猴桃产业园区管理委员会管理。第二条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规,结合本公司实际，特制订本制度。第三条公司董事长组织拟定财务管理办法，并组织实施公司年度经营计划和投资方案，审批财务事项。第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务控制和监督。第五条会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证,登记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案管理工作中，必须严格遵守《会计档案管理办法》等有关规定。第六条公司的会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的“三分离”原则,按照企业会计制度的要求分别核算与管理。第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核,水城县猕猴桃产业园区管理委员会审批.第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，积极配合监事会成员依法履行职责和行使职权.第二章货币资金管理制度第九条严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》。第十条坚持不相容职务分离原则.会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监督.第十一条本公司不办理现金业务.第十二条公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐,出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记，每日结算，随时掌握存款余额。公司应指定专人签发支票等支付工具,并妥善保管,严格按票据顺序号签发，严禁签发空头支票和远期支票。第十三条建立银行对帐制度.每月末，出纳人员应将银行日记帐发生额与银行提供的对帐单进行逐笔核对，提交会计人员复核.第十四条严格执行《贵州省统一发票管理实施办法》。发票必须指定专人负责管理，公司办公室负责列册登记,顺号发放使用,保证完整无缺。发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证,必须按规定程序传递,不得散失,因故作废的应该整份按照原联数粘贴,加盖作废印章后随存根保留备查。第十五条加强应收及预付款项的管理：（一)应收及预付款包括应收账款,其他应收款、预付账款.各类应收款及预付款应分单位及时登记，准确反映其形成、收回情况，月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。（二）因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借款人应在返回后十日内，及时办理差旅费报销手续，结算借款金额。对无故延期不报者，财务部门在催促无效的情况下,可制定扣款计划，报经董事长同意后从借款人工资中扣回。(三）各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度.相关业务部门对六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收。对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任，落实催收措施;对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续,并采取有效措施，防止资金损失。第三章财务收支审批制度第十六条公司的资金只用于公司的正常经营活动，除业务结算、职工出差和业务需要可预支一定数额的资金外，严禁任何单位和个人无故占用、挪用公司的资金,预支资金必须经董事长批准.第十七条公司实行一支笔审批制,审批权限为:公司的日常经费支出由董事长审批。第十八条审批程序实行“审查、审核、审批”三级审核制。各项支出由经办人提出申请，职能部门负责人对该支出的合理性进行“审查”并签署意见,财务负责人根据财务管理制度对已审查的支付款的真实性及合法性进行“审核",最后由董事长签审后支付。第十九条会计机构、会计人员必须按照有关规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证不予接受；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充后再给予办理。第二十条公司在经营活动中的各项收入均应及时、全额登记入帐，统一核算。不准设“帐外帐”，严禁设立“小金库”.第四章固定资产管理制度第二十一条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产用的机器设备、工具仪器、运输工具,使用年限在二年以上、单位价值在1000元以上的非生产用设备、工具、用具,均列为公司固定资产范围.第二十二条公司所有固定资产由管委会统一管理(账实分开管理）。第五章内部控制制度第二十三条凡涉及资金款项和财物收付、结算的经济事项,必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互分离、相互制约的作用。第二十四条出纳人员的职责:（一）对有关公司银行存款收付的事项,应经有关人员审核批准后，方可办理;未经审核或手续不完备的收付事项，出纳人员有权拒绝办理。（二）出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。（三）签发支票所使用的印章，应由出纳和会计分别保管。第六章财务报告及财务评价制度第二十五条财务会计报告是反映单位财务状况和经营成果的书面文件，由资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表、会计报表附注组成。第二十六条会计报表编制要求:数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。第二十七条根据公司内部管理需要，编制各种内部会计报表,由公司自行设计,如“预算执行情况表"等。第二十八条财务会计报表必须由董事长、财务负责人、主办会计签字并盖章，以明确责任。年度会计报表须聘请注册会计事务所审计后,才能对外报送.第七章附则第二十九条本制度由财资部负责起草、解释、修订。第三十条本制度经公司董事会审议通过，报水城县猕猴桃产业园区管理委员会批准后实施，修正时亦同。中队长职责一、全面负责中队各项管理工作，负责制定中队工作计划，经上级部门批准后进行实验，并及时向上级汇报。二、服从命令,听从指挥，政令畅通,按时完成园区管理办及局交办的各项任务。三、熟悉掌握管理区域的基本情况、社会状况、地理环境以及监控重点，及时检查本中队工作的落实情况,主动加强与区内企业和施工建设单位的工作联系，不断提高工作效率.四、负责与其他相关部门的沟通交流和协调。五、组织队员进行政治和业务学习，加强文明执法、严格执法、热情服务的教育,同时做好对队员的监督检查、考核和培训。六、切实提高中队整体水平，严格按照法定程序处理违法行为。七、严格遵守局内的各项管理制度,创新开展城市管理执法工作。副中队长职责一、副中队长协助中队长工作.二、熟悉掌握中队辖区情况及执法中队的工作情况，协助中队长抓好中心工作,做好所分管的工作。三、协助中队长贯彻落实中队布置的各项任务，做到有目标、有计划、有布置、有检查、有总结，并请示报告。四、按照中队领导职责的分工，对所分管的工作加强调查研究，改革创新,共同做好城管执法工作。五、主动配合,积极协助中队抓好队伍建设，抓好各项规章制度的落实工作。六、完成中队长交办的其他各项工作。中队办公室职责一、负责中队行政事务工作;二、负责中队文字处理工作，文件、公文、函件的接收、登记、保密、传递、保管、督办和归档工作;三、负责中队物品、物资、装备的保管工作；四、负责相关法律法规宣传和中队信息报送工作;五、负责对各小队不作为、乱作为现象及违纪问题查处;六、负责对各小队执法业务工作的检查、考核；七、负责草堂基地内土方、垃圾车辆《准运证》的办理工作；八、负责中队队员的执法业务培训工作;九、完成领导交办的其它工作。执法中队职责一、负责西安高新区技术产业开发区草堂科技产业基地辖区范围内市容和环境卫生监察、园林绿化监察等执法管理工作。二、负责对乱倒垃圾、私设垃圾场、非法采矿取石、非法挖掘取土、无照商贩、出店经营、占道经营、占道洗车等不法行为的执法查处工作。三、负责辖区范围内非机动车辆停放站以及车辆清洗站的行政执法工作.四、负责辖区范围内户外广告违法设置行为的监督检查和行政处罚。五、负责辖区范围内未经规划部门批准擅自修建临街建筑物、构筑物等行为的监督检查，配合规划建设部门，查处未按规定修建的违法建筑物。六、负责辖区范围内环境保护管理方面法律、法规、规章规定的对临街商业门店产生的音响噪声、城市饮食服务业超标排污行为、烧烤摊点未使用清洁燃料以及清运建筑垃圾造成污染等方面的监督检查和行政处罚工作。七、负责辖区范围内建筑工地管理中影响市容环境方面行为的监督检查和行政处罚.八、完成分局领导和各科室交办的其他工作。执法监察、法规宣传岗位工作职责一、接受中队长、副中队长的领导，并向中队长、副中队长负责;二、负责中队一般行政执法案件的审核、处理工作;三、受理中队行政执法过程中的投诉接待工作;四、负责中队行政执法重大案件的上报备案工作；五、负责中队执法信息、宣传工作;六、负责中队队员法律文书的档案管理工作；七、完成中队及上级主管领导交办的其他工作。八条禁令一、严禁打骂、体罚执法相对人和粗暴执法，违者调离执法岗位;情节严重的，予以辞退。二、严禁在工作时间饮酒，违者予以纪律处分；造成严重后果的，调离执法岗位或者予以辞退。三、严禁利用工作之便吃、拿、卡、要，违者调离执法岗位或者予以辞退.四、严禁对投诉举报者进行刁难和打击报复,违者调离执法岗位或者予以辞退。五、严禁酒后驾驶机动车辆，违者调离工作岗位;造成严重后果的，予以辞退。六、严禁着制式服装进入餐馆、市场、商场、娱乐等场所消费或在流动商贩处购物,违者予以告诫；造成严重不良影响的，给予纪律处分。七、严禁在执行公务时佩带饰物、浓妆艳抹、吃东西、吸烟或在执法车辆内睡觉、玩扑克,违者予以告诫;造成严重不良影响的，调离执法岗位。八、严禁在执行公务时服装混穿、衣帽不整、标志符号佩带不齐，违者予以告诫；造成严重不良影响的，给予纪律处分。城管执法人员行为规范一、依法行政，执法为民。认真学习法律法规，牢固树立依法行政、勤政爱民的观念。以人民群众根本利益为出发点,公正执法，积极维护政府形象和法律权威。执法工作中要以事实为依据、以法律为准绳,坚持教育与处罚相结合的原则，秉公办事，做到有法可依、有法必依、执法必严,违法必究；二、遵纪守法，爱岗敬业。遵守国家法律、法规和规章,按照职责权限和工作程序履行职责；忠于职守，爱岗敬业，钻研业务，勤奋工作，服从命令，听从指挥,讲究工作方法，注重工作效率,提高工作质量；自觉接受和跨区域执法，增加执法工作透明度;工作时间禁止喝酒，罚没、暂扣物品按规定登记、入库,不得随意处置；三、清正廉洁,克己奉公。以为人民服务为宗旨，树立良好的事业道德，坚持廉洁奉公，执法为民,自觉做到廉洁自律、淡薄名利。不以权代法、以情代法；不接受贿赂,不吃拿卡要;不为执法对象充当保护伞；杜绝罚款不撕票或者少撕票的行为；四、仪表端正,着装整齐。行政执法人员在工作中必须着制式服装，按规定佩戴标志，保持整洁，不得混穿。不准披衣敞怀、挽卷袖裤。不准戴装饰性首饰，非工作时间不得着制服，执勤时不得插手、背手、袖手和吸烟，做到男不留长发，女不浓妆艳抹，不涂彩油,语言得体，举止端庄；五、文明执法、礼貌纠违。要坚持以人为本的原则，自觉做到以理服人,依法办事.执法中要执行一敬礼、二亮证、三指违、四纠正、五处罚的执法规范.严禁滥用职权，粗暴训斥、打骂执法对象；六、严肃认真，程序规范。行政执法人员必须持证上岗，随身携带有效法律文书和罚款票据。执法时必须两人以上,对当场不处罚事后难以执行的按简易程序处理；对违法情节严重，因故不能当场处罚的,按一般程序和听证程序进行处理。考勤制度一、考勤制度是对中队工作人员人事管理的一项基本制度，办公室负责中队队员、队干部的考勤监督工作。二、所有工作人员休病事假、婚丧假、工伤假、年假、换休假的,必须履行请销假手续。三、凡休假人员,未经批准不得私自离队。由请假人写出请假条，逐级报批,经批准后方可请假，特殊情况下可有中队领导或分管领导先口头同意,事后进行补写假条.四、队员请假由本人填写《请假条》,小队、中队签署意见后,报执分局法监察室审批;中队长以上人员由本人填写《请假条》,报分局办公室签署意见，经分局分管领导审批.假期结束后，即按级销假。五、凡请病假的，须有医院证明;病假需延长修养期的，均根据医院的诊断证明由分局办公室或执法监察室审核,经分局分管领导批准。六、未履行请假手续、未经批假擅自离队、请假期满无正当理由逾期不归的情况,以旷工对待，超过2天，将给予通报批评、扣除当月绩效奖金;超过3天,将退回劳务派遣单位.七、病事假1个月内累计超过１0天，扣除当月绩效奖金;一年内病事假累计超过30天（公休假除外），扣发第13个月工资,并退回劳务派遣单位。工伤休假酌情处理。八、原则上不允许攒假、过期休假,在法定假日或公休假日值班的，在两周内补给与值班时间相等的休息时间换休。年休假、婚丧假按国家有关规定执行.九、若有特殊情况需要加班的，各科室、大队应按级上报加班人员名单,并注明加班事项,加班时间，经分局领导签字审批后,方可加班。十、办公室定期对考勤制度的执行情况进行检查。各部门要安排专人坚持每天按时如实考勤,如违反考勤纪律，弄虚作假,一经查实，对考勤人员予以退回劳务派遣单位.城管队员仪容仪表规范一、所有队员要讲文明,讲礼貌，培养良好的道德修养和精神面貌;二、工作时间必须按季节、按规范着工作制服,做到服装不得混穿,衣帽整齐，标志符号要佩戴齐全，仪容仪表端庄;三、头发要整洁,蓄发露于帽外部的过长，不准留大包头、大鬓角，不准留胡须.四、风纪严明、形象端正。肩章、领花、袖标、衣扣完整无缺。着装应当整洁，不得披衣、敞怀、歪戴帽子,穿拖鞋和赤足;五、不得在制服外罩便服，不准围围巾,带耳套；非工作时间不得穿着标志服。六、制服不准变卖、拆改或外借非城管人员穿着；七、着装人员必须举止端庄、精神振作、姿态良好.不准袖手、背手或手插入口袋.不准搭肩、挽臂,嬉笑打闹,不准在执勤期间吸烟、饮酒。八、严禁在任何情况下酗酒,赌博或参加封建迷信活动。九、执勤时，执勤人员应扎武装带。在其他场合和时机,由中队办公室酌情而定。十、季节换装的时间和要求，参加集会、检阅和外出活动及有接待任务时的着装要求,应按中队综合科规定执行。十一、参加集会、晚会,必须按规定事件和顺序入场,按指定位置就座，遵守会场秩序,不喧哗打闹，不迟到早退，散会时,依次退场。装备管理规定一、不得擅自将执法车辆私自转借他人使用；二、不得用办公电话等通信装备拨打公共信息台;三、凡配备的对讲机、城管通、照相机、摄像机等装备及附件必须按使用说明正确保养，出现故障应及时上报维修；四、装备持有人必须爱护装备，科学使用,保持装备良好;五、各部门对所配发的装备要进行建档,设专人进行管理,装备持有人因工作调动，职责改变,应将所持装备上交；六、工作期间，因保养不善,责任心不强，未按使用规定使用造成装备损坏、遗失的，及时上报分局办公室，视情况作出处理;七、非工作期间,造成装备损坏、遗失的，由持有人赔偿;八、中队长以上人员24小时不得关闭手机。交接班管理制度一、每班执勤期间必须认真填写值班记录，内容包括：值班期间发现存在的问题，处理结果，遗留问题，工作建议，交接班时间等；二、严格执行对班交接制度，交接人员必须当班情况予以详细交接，不得简略;三、接班人员未到岗，交班人员不得离岗；四、车辆交接。各班执勤完毕，必须将车辆擦洗干净，交下一班使用；接班方要仔细检查车辆的外观，并观察车辆的运行情况,确认完好后可予接收；五、器材交接.为确保各种器材的正常使用和妥善保管,全体队员要爱护器材，交接时确保完好无损方可予以接收，在交接记录中注明。值班制度一、值班制度值班员由中队干部轮流担任；带领领导由中队领导担任,周一至周日轮流带班;值班表由中队办公室负责安排。二、值班时间白班：每日８：30至1８：０0，夜班：每日18:00至次日8：3０;工作日白班由办公室代理，夜班安排专人担任;重大节日或非常时期应安排值班表，确保责任落实。三、值班员工作职责值班员负责值班期间的应急值守和政务值班工作,主要任务是：(一)承接上级通知事宜,接听下级汇报,并及时向有关领导汇报处理情况。（二)接听突发公共事件信息报告，对突发公共事件的分类、分级作出初步判断,及时向有关领导汇报，保持与有关部门的密切联系,随时注意事件以及处置的最新情况，并及时、准确传达领导的指示和指令，在突发公共事件处置过程中承担联络协调任务.(三)对值班期间发生的各项工作做好记录，妥善处理。（四）做好来信、来访接待工作，妥善处理有关事宜。（五）搞好驻地安全保卫工作,做好“三防”（防火、防盗、防事故）。(六)认真做好值班记录，整理、保存有关原始资料，按照要求及时上报.(七)保持值班室卫生,维护值班室设备的正常运行，发现故障要及时排除或通知主管人员维修。（八)完成领导交办的其他事项.四、值班员工作纪律（一)按时到岗、按规定接班，坚守岗位,不擅离职守。（二）交班时要认真移交工作，移交资料、信函和文件,清理公用物品，介绍相关情况。对于本班已办结的重要情况,交班人员也要提醒接班员予以继续关注.交接班一律在值班记录本上书面交接，双方签字确认。收到的资料、信函和文件统一交办公室处理.(三)值班人员不得在工作期间饮酒,不得进行娱乐活动，夜间不得留宿外来客人。(四)接班员必须在接班前10分钟到岗，交班值班员交班后4小时内，要保持通讯畅通。值班人员在值班时间内就餐,要保持联络畅通，做到随叫随到，就餐时间不得超过３０分钟。（五）接听、拨打电话应使用规范用语。接听重要电话，要认真记录来话人的单位、职务、姓名、联系电话、来话时间及电话内容，对于重要内容应向对方进行复述.（六)值班人员在收到突发公共事件信息后,要准确记录收到时间，仔细阅读，对信息中不清楚的内容，要立即与原报单位或者事发单位联系，进一步了解核实情况；对于重要的突发事件信息,值班员要予以高度关注，密切跟踪。（七）值班人员不得把本单位、上、下级机关领导的家庭地址、电话号码随意告知外人。（八）因故不能值班者,由所在科室自行调整，并及时将变更情况报办公室备案。(九）中队办公室对值班情况进行不定期的抽查,并将抽查结果纳入部门的年度考评。对值班期间严重违反值班纪律，给工作或安全造成不良影响的值班人员,将视情节轻重对当事人予以纪律处分。罚没、暂扣物资管理规定一、罚没物资属国家所有。对罚没（暂扣）物资任何人不得挪用、调换、私分或擅自处理。二、执法人员在执法中需要暂扣物资的，应向当事人开具“陕西省罚没财物暂扣凭证".三、暂扣物品实行入库、登记、验收制度。要依照种类，分别存放,妥善管理。四、入库时，要认真填写《暂扣物品入库登记表》。并注明扣留地点、当事人（单位）名称、执罚人姓名和时间.五、对超出处理期限三个月以上的物品,进行登记造册，报局分管领导同意后再做处理.六、因管理不善，造成罚没（暂扣）物资丢失或破损的，责令修复或赔偿，并追究相关人员责任。印章使用管理制度1、中队印章由中队综合办公室专人管理;2、管理人员必须保证印章的安全和正常使用;3、中队印章一般只限于工作使用,用印必须通过中队领导的审批；4、中队印章不为个人或单位的经济担保使用；5、管理人员必须做好用印的管理登记工作.健身房管理制度1、本健身房为内部员工健身所用，不对外开放;2、进入健身房锻炼的队员必须先在管理人员处登记，然后按顺序进行；3、进入健身房锻炼的队员，要先了解健身器材的要求，严格按照操作程序进行；4、健身房内严禁吸烟，严禁酒后锻炼;5、爱护公物，如有损坏及时向管理人员反映,如属责任事故，责任人要予以赔偿;６、注意公共卫生，不乱扔杂物,不随地吐痰；７、开放时间：早７:0０—-８：00中12：0０—-２：00晚１9:０0——22:０0洗衣房管理制度1、队员洗衣服时需到管理人员处登记，由管理人员开门，检查洗衣机完好后，即可洗涤；2、洗衣服时要严格按照洗衣机使用操作要求进行,不得缺水或超量，以免损坏机器;3、洗衣机内严禁使用热水,以免引起转桶变形或烫坏机器和衣物；４、洗衣服时发现有异常情况，要立即停止使用，并及时向管理人员反映，如属操作不当造成机器损坏，将根据情节给予赔偿;5、衣物洗完后，请将洗衣粉袋等杂物放入垃圾篓内，将洗衣机内的脏水放掉,将洗衣机擦洗干净,将地面卫生打扫干净;6、严禁将衣服放入洗衣机内不洗，长期占用洗衣机；７、注意节约用水,洗完衣服后将龙头关好；８、离开洗衣房时通知管理人员，检查洗衣机完好情况，将门锁好.浴室管理制度1、本浴室为内部员工服务，不对外开放;2、有皮肤病、传染病者谢绝使用;3、洗浴人员不要将现金、手机及贵重物品带进浴室，以免丢失;４、严禁在浴室内洗衣服;5、洗浴时要注意节约用水，洗浴完立即将水阀关掉，避免浪费；6、请将废弃物放入垃圾篓内，不要随地乱扔,搞好公共卫生；７、爱护公共设施,如有损坏,要及时向管理人员反映；图书报刊借阅管理制度1、阅读图书报刊只准在阅览室内，不准拿出阅览室外，阅读后请自觉放回原处;2、借阅图书刊物者必须由管理人员登记，本人签字,方可外借；3、借阅时间:刊物不得超过一周,图书不得超过半月.丢失加倍赔偿;4、报纸不准外借，阅读报纸不准拆开报夹;5、不得在图书报刊上乱写乱画，更不得撕、剪图书报刊。否则,按损坏公物处罚；6、请自觉爱护图书报刊及其设施,如有损坏照价赔偿；７、阅览室严禁吸烟，严禁喧哗；同时要举止文明，讲究卫生；宿舍管理制度１、培养良好的卫生习惯。勤洗澡、勤理发、勤剪指甲、勤洗晒衣服被褥；２、室内要保持整齐清洁，空气清新，无污迹、无烟头、去积尘。做到“四净一整齐"即：门窗净、地面净、墙壁净、用具洁净、物品摆放整齐；3、床铺按床垫、褥子、床单的顺序铺垫,被子竖叠三折，横叠四折，叠口朝前，至于床铺左端；4、宿舍卫生轮流打扫，地面要经常保持干净;5、严禁在宿舍墙上、床上乱写、乱画、乱挂其他物品，同时宿舍内不许就餐;6、严格遵守作息时间。按时就寝、起床；7、不准私自调换宿舍和床铺；8、不准私自留他人在宿舍住宿;９、爱护宿舍设备,如有损坏、丢失，按价赔偿；１0、严禁私接电源，安装、使用电器,违者除没收电器外,按有关规定处理;１1、建立卫生值日制,每天设值日生一人，负责打扫室内卫生,随脏随扫,负责锁闭门窗,关闭电灯，注意安全，防火防盗;12、保持公共卫生,不准在寝室洗漱,不准扔纸屑、果皮，不准向走廊或窗外泼水、扔杂物；13、定期开展内务卫生评比，创建“文明宿舍"。简易程序操作流程受理——上级交办、群众举报、媒体曝光、巡查发现—-调查取证——告知——当场处罚—-送达执行——结案——归档一般程序操作流程受理-—上级交办、群众举报、媒体曝光、巡查发现——立案—-调查取证——责令停止违法行为——案件审核-—处罚预先告知——听证预先告知及听证程序-—下达行政处罚（处理)决定—-送达执行-—适用强制执行程序——检查决定执行--适用行政复议程序——结案——归档茶园基地质量安全管理手册文件代号:HG2016/0５/０1201６年5月1日发布２０1６年５月1日实施目录序号文件资料名称页码1基地管理机构设置22机构职能、权限23茶叶专业技术人员或植保员档案及职责34茶园管理制度55茶园基地种植操作规范９6农业投入品采购、贮存、使用与控制管理制度12７疫情监控与病虫害防治监测制度138基地茶园病虫害、异常情况监控报告1６8茶叶鲜叶安全采收和加工管理制度179基地原料茶包装、储存和运输规范1810有毒有害物质控制情况1９1１基地茶园土壤定期监测制度20１2茶叶原料验收程序２113茶叶抽样方法2214原料茶验收合格标准231５原料茶收购审评方法241６生产、溯源记录与档案管理制度2517基地农户培训计划2７18基地记录表格清单28茶叶基地管理机构设置总副经理总副经理茶叶种植基地茶叶种植基地技术人员或植保员技术人员或植保员基地责任人茶叶加工厂茶叶加工厂机构职能、权限1、公司副总经理负责基地管理工作。2、公司对茶叶基地管理指导,协调基地关系，开展基地检查考核；安排基地农户参加知识培训。３、基地负责人、植保员负责监督当地茶叶园日常管理事项,规范操作行为,防范茶园地块周边的可能污染源。4、茶叶加工厂对茶叶基地所前述收和交售的茶叶进行验收（包括感官、理化检验），并付制加工。茶叶专业技术人员或植保员档案序号姓名性别出生年月文化程度专业技术资格培训机构证书号从事岗位1吴祖有男1961.10初中农技师上饶市人事局Ni3600９０730００67１993基地管理专业技术人员或植保员职责茶叶专业技术人员或植保员必须经过有关部门培训,并有资格证书.遵循“预防为主，综合治理"的植保方针，综合运用合理的防治措施,保护生态环境，确保产品质量。1、熟悉国内外有关法律法规和农药使用的相关规定,认真学习、熟悉并掌握茶学、植物保护和农药使用的基本知识，熟悉并掌握鸿达茶叶基地茶园管理技术、食品安全管理体系要求等国家有关规定。2、熟悉并掌握茶树种植技术及病虫害防治知识，负责对茶树病虫害的防治，并建立管理档案。3、负责对基地种植栽培人员进行茶树种植技术及病虫害防治知识培训.４、负责监管基地的环境卫生，对基地土壤污染状况的监测，茶树种植前抽取有代表性土壤送检测部门检测，确认未受违禁药物污染方可允许种植。5、负责定期对违禁药物、重金属物的监测.6、对重大疫病疫情负责向有关主管部门和检验检疫部门报告。7、建立基地茶叶专业技术人员和植保员的档案。茶园基地管理制度一。茶园生态环境1.基地茶园应远离城镇、村庄、工厂、交通干线,附近无任何污染源，具备行之有效的环境保护措施。2。与常规农业区之间必须有不影响茶叶生产的足够宽度的隔离带，隔离带以山、河、湖泊、自然植物植被等天然屏障为宜，也可人工造林和作物，以利防止基地外的有害漂移物入侵基地。若隔离带上种植的是作物,必须按茶叶常规种植方式栽培.３.为防止由于大面积耕作带来的病虫害流行，要保持基地茶园生物群落的多样性。坡地种植的茶园山顶、山脊、梯田之间必须保留自然植被，不得开垦或消除,并为加强水土保持、挡风作用专门安排种植特定植物(防护带、绿肥等）.4。基地坡地茶园应沿等高线种植,或开梯田种植，新建茶园坡度不超过25度。５。基地茶园必须有明显的标识，以区别于常规茶园.标识内容包括地名、编号、面积、品种、负责人以及茶叶常规种植管理１．选择适宜当地的环境条件，具有抗逆性生长的茶园作为母本茶园，并对母本茶园进行特定培植。2。采用地膜覆盖短穂扦插无性繁殖技术和茶叶常规种植栽培管理方法,繁育出良种茶苗。3.禁止使用基因工程生产的种子和苗木。三。茶园管理技术１.每年的秋旱时节进行茶园行间耕锄，以改善茶园土壤通透性,促进土壤熟化.每三年进行一次深耕改土.具体时间见附表：《鸿达茶叶农事操作管理栽培履历》2．茶树覆盖度大的茶园可履行免耕和减耕的制度。可在茶行间铺草培养蚯蚓等有益生物,改良土壤.3.成年茶园每年至少进行一次轻修剪，修剪深度为在上次剪口上提高３—5cm,每三年进行一次深修剪，修剪深度为绿叶层的1/3．4．幼龄茶园视品种不同进行定形修剪，培养丰产树冠面,一般树高控制在8０—100cm左右为宜。5。多雨季节以刈割方式除草，旱季以耕除方式除草。严禁使用除草剂等化学合成物质除草，禁止雨季耕锄。6。人、畜、禽粪尿需经无害化处理和方可使用.非基因工程生产的油茶、菜籽饼肥经无害化处理和可用于茶叶园.所有茶叶常规种植肥料的使用,必须事先获得认证组织的认可。7.病虫害防治,以农业及人工方法为主。如大面积发生，人工无法控制时,立即上报公司基地部，由基地部上报当地农业部门和上级检验检疫部门，进行非使用化学农药的物理防治（详见附件《鸿达茶叶茶基地茶园病、虫、鼠害防治方法》）.8.禁止使用化学合成肥料、药剂以及未经认证机构组织许可的任何物质。四.茶园套种绿肥１.大力提倡人工种植绿肥,以提高茶园土壤覆盖度，涵养土壤水分，减轻水土流失。2。绿肥品种为豆科类（非豆类）作物,如:红花草、油菜、萝卜等。3．禁止使用基因工程生产的种子和苗木。４.每年种植二季,春种时间2—3月，冬种时间9—11月。5．绿肥结荚期为最佳收获期,此时肥效最好。6。施用方法有：直接埋青入土，刈割覆盖地面和堆后施入茶园土壤，可视具体情况灵活选择。雨季以刈割方式为主，可避免水土流失。五.鲜叶采摘和运输1．遵循采、留结合，量、质兼顾和因园制宜的原则，促进茶树持续健壮生长。2.鲜叶必须保持鲜嫩、不夹带蒂头、茶国和老枝叶等夹杂物，便于加工,提高茶叶的精制品质。3．采用清洁、通风性良好的竹编、网眼茶篮和篓筐盛装鲜叶,装叶量以不影响鲜叶的品质为宜。禁止使用布袋、塑料袋等软包装材料盛装鲜叶。4。不同地块的鲜叶原料分开装放。装运鲜叶的车辆、器具必须洁净、无异味。５。各基地必须配套加工设施、设备，当天采摘的鲜叶,当天加工完毕,以保持鲜叶的新鲜度,确保成品茶品质.六。文档记录与保存1.每位种植户都必须及时、真实、详细地记录基地茶叶生产的所有农事活动，记录内容包括：时间、工作内容及方法、工作量、材料使用情况、地块、责任人等。2．内部监督检查记录必须真实、及时，内容包括：时间、地块、检查内容、检查意见和建议、检查人、农户签名以及责任人等。3。所有基地茶叶生产过程中使用的材料必须有来源证明，并妥善保存，以备查考。４。基地茶叶生产的所有文档记录材料必须标明鸿达茶叶茶专用,并由基地负责人保存五年以上。七、鸿达茶叶鸿达茶叶基地茶园农事操作管理履历日期（月/日)与生产操作内容2月下旬—3月上旬进行春茶采收前的除草，施茶叶常规种植肥进行催芽。３月下旬－-—7月中旬鲜叶采收，分级加工,做到先采先加工,分级、分批、多次采收。５月中旬夏茶采收前除草。4月—--９月茶叶栽培的母本园培育10月—-—11月剪穗、插苗、之后进行苗圃管理直到起苗。次年10月起苗、移栽。8月上旬-－－9月下旬秋季除草,并深窑青草,施茶叶常规种植基肥。秋末对茶树进行轻修剪，做好茶园清园、过冬工作：清理病虫枝叶、堆土、清沟等茶园基地种植操作规范根据国家有关出口茶叶种植基地要求,结合本地区的客观条件和具体情况，特制定如下公司茶园基地种植规程。一、选择自然环境优越、植被丰富、海拔20０米以上，附近无任何污染源、茶树生机旺盛、生态环境符合茶叶常规种植食品质量标准的茶园进行基地建设。二、茶叶树种选用天然的群体（本地）种；茶园基地四周的植被保护带不得乱砍滥伐，杜绝任何大气污染源,确保水质清洁，严禁使用农药及化肥,使基地茶园处于绿树清泉、空气清新、生态平衡、质量达标的美丽的大自然之中。三、茶园基地管理１、每年春、夏茶前各锄草一次（2月下旬至3月上旬、５月中下旬），秋季深挖一次（8月，6～７寸深）。2、春季采摘前,结合春锄，施茶叶常规种植肥一次（主要是窖盖青草），每亩用量1５~２0担；秋季结合秋挖重施茶叶常规种植肥一次，每亩用量30~5０担.3、每年秋末，做好茶园清园、过冬工作,如盖青草、堆蔸黄土、清水沟等。4、为了增加土壤茶叶常规种植质的含量,茶园基地在施用窖盖青草的同时,可以施用适量的饼肥、厩肥和茶叶常规种植叶面肥。有关茶叶常规种植肥的使用必须由公司统一安排，必须选用农业部门登记注册的茶叶常规种植叶面肥，饼肥、厩肥使用前经无害化处理。5、茶园病虫害的综合防治，原则上以防为主，以治为辅，防治结合，以达到综合治理，营造良好的生态环境的目的。(1)防:以专人负责，勤下地，细观察，及时发现不同情况,做到早发现、早防治，达到防止病虫害蔓延的目的.对病虫害情况原因不明，要及时报告，请专家、教授会诊、指导,确保茶园长势良好.（2）治：对确已发生病虫害现象，禁止使用农药，在以绿色、生态的前提下，通过人工防治、耕作防治、生物防治的方法治理各种病虫害，确保茶叶原料的安全卫生。（3）防治结合：首先要营造好茶园周边的良好环境，隔断有可能产生各种污染的源头.园内间种阔叶植物,为茶树遮阴。同时尽可能地进行或培养茶树虫害的天敌生物,增加园区内的生物多样性,达到以虫治虫、防治结合的目的,使之成为真正的绿色茶叶园.6、鲜叶严格按标准分级采摘，分级摊放，分级加工，按茶芽萌发的先后顺序适时进行分级、分批采摘.农业投入品采购、贮存、使用与控制管理制度为控制鸿达茶叶茶基地茶园严格做到不使用违禁化肥、农药,确保鸿达茶叶茶产品质量，特制订本措施：1、公司基地部、基地负责人和植保员必须加强茶叶园知识的培训，对基地茶农进行不使用违禁化学合成肥料、农药的宣传教育，切实做到普及茶叶园管理技术。２、公司基地部、基地负责人和植保员不定期对基地茶园进行检查,若发现施用违禁化肥、农药等的情况，迅速采取控制措施,拒收该地块鲜叶,取消该地块基地资格和待遇。3、密切关注基地茶园附近的水田、菜园等其它地块是否有使用化肥、农药，是否对基地茶园造成污染,若有异常情况,立即采取补救措施。并报告上级有关管理部门。4、所有基地茶园、基地茶叶初制厂一律不得违规使用化学合成肥料、农药。5、基地茶园采摘机用无铅汽油、机油、润滑油、清洁剂,基地初制厂机械设备用机油、润滑油、清洁剂，生产人员使用的清洁剂、消毒剂,必须是无毒、无残留产品，并有保证不污染原料茶的措施。６、基地茶园、茶叶初制厂消防灭火剂必须由专业技术人员换药，挂置。不留余剂。疫情监控与病虫害防治监测制度为确保鸿达茶叶茶叶产品质量，在鸿达茶叶茶园管理的生产、加工、仓储过程中禁止使用任何化学农药和制剂.害虫的防治应始终贯彻“预防为主，人工防治”的方针,制定人工防治病虫害的主要措施：一、基地茶园主要病虫害及其防治措施病虫害名称防治时期防治措施假眼小绿叶蝉5~６月,8～9月若虫盛发期，百叶虫口：夏茶５~6头，秋茶>１０头时施药防治分批多次采茶,发生严重时可机采或轻修剪；茶毛虫各地代数不一，防治时期有异.一般在5～6中旬，8～9月。幻虫3龄前施药人工摘除越冬卵块或人工摘除群集的虫叶;结合清园,中耕消灭茧蛹;灯光诱杀成虫；茶尺蠖年发生代数多,以第３、4、5代(6～8月下旬）发生严重，每平均幼虫数〉7头即应防治1、组织人工挖蛹，或结合冬耕施基肥深埋虫蛹;２、灯光诱杀成虫;茶橙瘿螨5月中下旬、8～9月可能会发生发现个别枝条有为害状的点片勤采春茶；茶丽纹象甲5～６月下旬，成虫盛发期１、结合茶园中耕施基豝，消灭虫蛹；2、利用成虫假死性人工振落捕杀;黒刺粉虱5月中下旬，７月中旬，9月下旬至10月上旬及时疏枝清园、中耕除草，使茶园通风透光；茶饼病春、秋季发病期，5天中有3天上午日照〈3h,或降雨量2．５mm~5mm芽梢发病率>3５％秋季结合深耕施肥，将根际枯枝落叶深埋土中;二、茶园病虫害防治方法1、选育或保留抗病虫品种,提高茶树抗病虫能力。2、分批及时采摘.茶树新梢是多种主要病虫活动和取食、繁殖的场所，因此分批多次采摘不仅是保证茶叶质量的重要措施，而且可以直接防除病虫。3、修剪和台刈。坚持晚秋或早春修剪，减少越冬病虫基数，起到预防来年害虫发生的作用。4、耕作除草。坚持每年春茶前,夏茶間各浅锄除草一次，秋季深耕除草一次，不仅有利于改良土壤,增进地力和防除杂草，同时可以减少病虫害发生的机会。5、清园过冬.初冬农闲时将茶园内枯枝落叶和茶树上的病虫枝叶清理出茶园，可以减少越冬病虫基数。三、基地的初制加工厂病虫害防治方法１、勤除厂房周边杂草，保持清洁四周环境卫生，加工厂内及四周不能有丛生杂草，不能有臭水沟，垃圾堆等滋生病虫害的场所。２、加强管理，加工厂闲人不得进入，不能在加工厂内吃零食及用餐,以免引起鼠害。厂房窗户及门口应有挡鼠板措施.３、每年开机前，停机后全面清洗机械用具及场地，加工过程中不定期经常进行清洗.四、仓库病虫、鼠害防治方法1、保持仓库内及四周清洁卫生，避免滋生病虫。2、仓库内不得吃零食和用餐，以免引起鼠害，库门口应有挡鼠板等措施.3、保持仓库通风、干燥、减少蚊虫发生。4、每年至少一次清仓打扫，清洗地面。五、病情发生与防治的报告制度基地茶园如有发生病虫害的情况，由基地负责人或植保人员及时上报公司基地管理部门，公司基地部派员赶赴现场进行疫情考察,详细记录病虫害的情况，同时上报当地农业主管部门、上级检验检疫部门。在茶叶常规种植管理的权威机构指导下进行防治,坚持茶叶园不喷施化学农药的原则。六.基地茶园异常情况监控及应急措施1．公司成立应急小组，由各基地的负责人或植保人员负责对基地茶园可能发生的异常情况进行监控,2．基地茶园如果发生异常情况，如：大面积的水土流失、火灾、突发性大面积病虫害以及发生外来污染等。应急小组立即组织实施有效的抢救措施，并及时向有关管理机构报告，以便取得有效的救援效果。基地茶园病虫害、异常情况监控报告报告时间基地名称地块号负责人植保员病虫害及异常情况异常情况描述：年月日监控措施：年月日监控措施跟踪情况：年月日茶叶鲜叶安全采收和加工管理制度一、基地茶园鲜叶采摘应根据茶树生长特性和成品茶对加工原料的要求,遵循采留结合、量质兼顾和因树制宜的原则,按标准适时采摘.二、手工采茶宜采用提手采，保持芽叶完整、新鲜、匀净,不夹带鳞片、茶果与老枝叶。三、发芽整齐,生长势强,采摘面平整的茶园提倡机采。采摘机须使用无铅汽油，要防止汽油、机油污染茶叶、茶树及土壤.四、采用清洁、通风性良好的竹编带网用具或篓筐装鲜叶，采收的鲜叶及时运至初制加工厂，防止鲜叶变质或污染。五、初制加工厂中应必备竹垫摊放鲜叶，鲜叶不能与地面直接接触，保持鲜叶的卫生、干净。六、鲜叶采收要有记录。记录采收时间、采收人、基地编号、采收品种、数量、采收方式等内容(见：《鲜叶采收记录表》）。七、基地茶园采摘的鲜叶应有合理的标签,注明品种、产地、采摘时间及操作方式。八、鲜叶采收人员、初制加工厂加工操作人员必须操作熟练、身体健康，无传染疾病,每年进行一次健康检查，必要时做临时健康检查,凡患有影响食品卫生的疾病患者,不得直接从事茶叶生产加工.基地原料茶包装、储存和运输规范一、包装:１、基地原料茶必须使用公司统一定制的、具有无毒防潮内袋的包装袋进行标准件包装。2、标准件包装后的原料茶包装袋上必须挂上原料茶标签，填写原料茶名称、级别、基地地块号、生产日期、批次、件数、净重、验收人、保管员或初制加工厂负责人姓名。3、包装必须符合牢固、整洁、防潮、美观的要求。二、运输：1、运输工具必须清洁卫生，干燥、无异味，严禁与有毒、有害、有异味、易污染的物品混装混运。2、运输工具必须稳固，应防雨、防潮、防暴晒。3、装卸时，应轻装轻卸，防止挤压、碰撞。三、储存:1、库房清洁、无异味,远离有异味、易污染的物品。２、库房干燥、防潮，避光、无直射光。3、按批次、级别有序整齐堆放，不能混杂。4、基地原料茶应及时调运交售公司。茶叶种植基地有毒有害物质控制制度一、种植针对基地地块土壤情况进行检测，分析农残含量.二、种植农残含量全面进行检测。三、对农药使用品种的选择和控制，禁止使用高毒高残留的农药品种，建立农药储存专用仓库。四、根据蔬菜种植期间基地田块农药使用品种,确定其检测项目。五、在基地原料采摘期间（３—5天)进行一次抽样检测.六、抽样按50亩抽取一个样品检测，按２５点抽样法根据实际情况可增加取样位置,使样品有充分的代表性。七、对收获进公司的原料每批进行抽样进行农残速测,做到农残超标坚决拒收。八、对农作物的采收、包装、运输、存储、化学处理、修整、清洗或使产品有可能和其他物质有物理接触,严格执行卫生操作规程,以防止产品受到物理、化学和微生物的污染,保证产品的安全卫生.九、对每批产品进行抽样检测,农残含量不合格的产品，严禁出口同时调查该批产品的生产过程及原料来源。基地茶园土壤定期监测制度为了确保基地及产品的安全性,防止基地不受污染,特制订鸿达茶叶茶基地土壤定期监测制度。１.基地植保员在茶叶种植基地不定期进行基地监测，坚持每两年监测一次,循环轮检。2.基地植保员在茶叶种植基地抽样时,必须在基地四周选择若干点取样，然后充分和匀，抽取有代表性的土壤样品送国家指定的检测中心检测.3．将种植基地所抽取的土壤样品送检测中心,进行农残和重金属元素含量的监测,根据检测结果,有针对性地采取土壤改良措施。４.做好各项工作的记录，建立文字档案.茶叶原料验收程序为规范基地原料茶叶收购验收操作过程，使茶叶收购验收各环节工作有条不紊，分工明确、责任分明，根据国家商检等部门的有关要求，结合公司实际情况，制定本程序，请公司相关部门遵照执行。一。基地管理人员在茶叶收购前，按公司国内、外全年销售计划和基地茶园面积，制定收购计划,指导基地生产适销品种。二。基地管理人员按基地实际生产情况,核对基地加工记录无误后，对每批茶叶开具入库通知单，同时逐项登记上表格，以作后续核对.三.仓库保管员凭入库通知单安排入库，验收数量，待质量部抽样审评后,开具原料入库单入库，并逐件挂上原料来源等标签,以便溯源管理。四。质量部抽样人员严格按《原料茶收购验收抽样方法》进行抽样操作，并做好抽样记录。五。审评人员按《原料茶质量审评方法》、《原料合格标准》对样本进行评审、定级、定价。开具审评验收单和收购发票.同时做好审评记录和收购报表，送领导及时掌握原料收购进度。六、原料安全质量指标,按批次检验，主要是有害重金属、化学农药残留，按委托检验协议，送国家检测权威机构进行检验；质量部做好相关记录。有害成分超出标准，基地部要查明原由，对超标的原料,作退库处理.七.财务部对审评验收单、收购发票、入库单核准无误后，结算原料茶款项。茶叶抽样方法一。遵循随机抽样的原则,对每一等级的原料茶扦取样本，进行检验。二.样本数量：茗眉、剑峰、云翠等特种茶每批3０0ｇ；婺绿炒青、珠茶每批15０0ｇ；所扦样本和匀和，平均分装三份，其中：一份送审评,一份送检测,另一份存档用于备案会评.三．抽样系数１。２0件以下的要求每袋扦样。2.20件以上(含2０件)的随机抽取n/10＋1件后，倒开扦取堆样.四.扦样方法1。茶袋中扦样.在扦样前，对各批茶叶首先查对件数、包装状况及含水量;然后在同一批茶袋的上、中、下部各扦一把茶，将扦取出的茶按顺序放在茶盘内,查对各件样品是否一致,再将茶样和匀、拍平，用四分法按十字形把盘中的茶叶划成基本相等的四等份，取对顶角的两份，混合之后接着按上述方法进行取样。2.大堆茶扦样。在大堆茶的上、中、下、四周，选取若干点，每点扦取一把茶放在茶盘中，充分和匀,再用四分法企业。五.注意事项1.三份样本必须一致,且能准确反映该批茶叶的整体品质水平.2.发现水分超标，包装破损或不符合规格的,