农商银行整体移位稽核检查实施方案

PAGE1PAGE2农村商业银行整体移位稽核实施方案为了充分发挥稽核监督作用，揭露和纠正违规行为，切实防范操作风险和道德风险，促进全行依法合规经营，依据银监会《商业银行内部控制指引》和《农村信用社案防长效机制指导意见》及《农村信用社整体移位稽核实施办法》等相关规定，结合省联社巡察组巡察整改“回头看”工作要求和总行稽核工作三年规划，经总行研究决定，特制定辖内支行《2017年至2019年整体移位稽核专项检查工作》实施方案。一、加强组织领导，明确工作职责为了整体移位稽核工作的顺利开展，总行专门成立了整体移位稽核领导小组，以董事长为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人为成员的工作小组，领导小组下设办公室，办公室设在监察内审部，由监察内审部经理任办公室主任，由人力资源部经理负责检查人员调动相关事宜；财务会计部经理负责监督人员移交、柜员密码及权限维护管理事宜；计划信贷部经理负责信贷业务及档案管理相关事宜；合规风险部经理负责风险管理相关事宜；信息电脑部经理负责技术保障、设备运营支持相关事宜；安全保卫部经理负责安全防范、柜员指纹及维护、应急处置相关事宜，具体组织实施由监察内审部牵头，其他部门协调配合。二、整体移位稽核对象全行辖内所有支行。三、稽核范围时段以近两年的业务和内部管理情况为主，必要时可上溯。四、稽核检查时间整体移位稽核时间为XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日（视整体移位稽核工作完成情况时间可顺延）。五、稽核检查人员检查人员分为三个小组，第一小组组长为XXX，成员XXX、XXX；第二小组组长XXX，成员XXX、XXX；第三小组组长XXX，成员XXX。资料员XXX。六、稽核检查内容（一）柜面业务业务办理情况1.检查业务办理流程的合规性，是否有虚假操作、代客办理业务的现象；2.营业中是否有混岗操作、冒用他人名义和印鉴办公的违法违纪行为。现金管理情况1.营业中成把现金是否入柜保管，营业终了入库尾箱是否执行双人复核复点、双人交叉落锁；2.是否按要求在监控下进行清点核对碰库；是否按总行规定实行第三人碰库；3.查库时相关人员是否按要求进行了清点，查库时ATM机尾箱、重要空白凭证、柜员尾箱是否同时进行清查，是否在监控下执行每月不低于4次的查库制度；4.严格执行反假币制度，发现伪造、变造人民币，是否当场收缴，双人复核，加盖“假币”印章，开具假币收缴凭证；列支费用的现象；2.是否有在利息支出中列支费用的情况，有无在其他应收款项科目垫付股金及红利或其它支出的情况；3.按比例计提费用是否计算准确；4.有无截留利息收入情况；5.投资收益是否应收尽收，是否有放贷收息、虚收下年利息情况。（五）内部控制1.案件防控四项制度的执行情况，包括轮岗、交流、回避和强制休假制度的执行情况；2.加强对“九种人”的排查和监管力度，特别是对有涉黄、涉赌、涉毒、经商等行为失范人员的审计、处理、任用、监管的情况；3.案件防控“六个重要环节”中的其他四个环节制度建设和执行情况，包括授权、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱；4.案件防范、安全保卫工作是否纳入全年工作考核；5.网点运营设备情况、安全保卫设施管理和使用情况、营业内、外安全环境维护；6.网点各岗位人员的任职、履职、考核情况。（六）优质文明服务情况1.网点内、外营业环境是否达标，服务设施是否投入正常使用；2.网点工作开展是否符合服务要求、流程是否规范、服务质量是否合规；3.对工作人员的职业形象、服务行为是否进行考核、考评；4.检查对服务监督和投诉的处理情况；5.听取客户对营业网点服务质量和服务态度的评价及意见。七、检查要求1.检查人员按照检查方案及要求，严格遵守检查纪律和保密纪律，确保工作质量，扎实开展工作；2.对于检查的内容要逐项进行严格细致的检查，不能走过场，要认真做好检查工作底稿，需要取证的问题应在现场取证，要求网点负责人审阅签字；3.对本次检查发现的问题，能在现场整改的要现场整改好，不能整改的下达事实确认书进行认定。对于在现场认定的违规情况，事实清楚的，责任到人的，应当场提出处理意见。八、稽核依据（一）中国银监会合作部关于印发