海航集团资金管控流程梳理与优化报告

海航集团资金管控工程业务流程梳理及优化报告2024/11海航集团资金管控业务流程梳理及优化报告2024/11目录TOC\h\z\t"Heading1,1,Heading2,2,Heading3,3,Cap_标题_2,2,Cap_标题_3,3,Cap_标题_1,1"1. 文档导读 11.1. 文档目标 11.2. 内容范围 11.3. 图例说明 32. 业务流程分析的方法 52.1. 业务流程分析的总体原那么 52.2. 业务流程分析方法介绍 62.2.1. 方法概述 62.2.2. 访谈调研 62.2.3. 流程现状诊断评估 72.2.4. 流程改良建议 93. 海航资金管理流程现状与优化方案 113.1. 年度资金方案提报流程 113.1.1. 流程现状与问题 113.1.2. 流程优化建议 123.2. 月度资金方案提报流程 143.2.1. 流程现状与问题 143.2.2. 流程优化建议 153.3. 周资金方案提报流程 173.3.1. 流程现状与问题 173.3.2. 流程优化建议 193.4. 周大额方案提报流程 213.4.1. 流程现状与问题 213.4.2. 流程优化建议 223.5. 账户开户流程 253.5.1. 流程现状与问题 253.5.2. 流程优化建议 263.6. 账户销户流程 303.6.1. 流程现状与问题 303.6.2. 流程优化建议 313.7. 账户一般信息变更流程 343.7.1. 流程现状与问题 343.7.2. 流程优化建议 353.8. 账户授权状态变更流程 383.8.1. 流程现状与问题 383.8.2. 流程优化建议 383.9. 头寸提报流程 413.9.1. 流程现状与问题 413.9.2. 流程优化建议 423.10. 账户紧急开户流程 443.10.1. 流程现状与问题 443.10.2. 流程优化建议 453.11. 预算控制类付款流程 483.11.1. 流程现状与问题 483.11.2. 流程优化建议 503.12. 非预算控制类付款流程 553.12.1. 流程现状与问题 553.12.2. 流程优化建议 573.13. 预算控制类紧急付款流程 603.13.1. 流程现状与问题 603.13.2. 流程优化建议 623.14. 非预算控制类紧急付款流程 653.14.1. 流程现状与问题 653.14.2. 流程优化建议 663.15. 集团授信管理流程 693.15.1. 流程现状与问题 693.15.2. 流程优化建议 703.16. 外部融资立项管理流程 723.16.1. 流程现状与问题 723.16.2. 流程优化建议 733.17. 内部融资立项管理流程 763.17.1. 流程现状与问题 763.17.2. 流程优化建议 773.18. 下账管理流程 803.18.1. 流程现状与问题 803.18.2. 流程优化建议 813.19. 贷后资产管理流程 833.19.1. 流程现状与问题 833.19.2. 流程优化建议 843.20. 产业集团内部调拨流程 863.20.1. 流程现状与问题 863.20.2. 流程优化建议 883.21. 跨产业集团内部调拨流程 923.21.1. 流程现状与问题 923.21.2. 流程优化建议 944. 总结 96附件一：访谈纪要与材料 100A. 访谈纪要列表 100B. 收集的标准、制度列表 101C. 收集的报表模版列表 101海航集团资金管控业务流程梳理及优化报告2024/11 文档导读本文为XX咨询为海航集团提供资金管理平台流程现状诊断与优化建议效劳的交付件。文档目标本文档以XX战略规划方法论为主线，描述了海航资金管控工程第一阶段工作的调研与分析过程、集团资金管控业务流程的现状问题、差距分析及需求等成果。报告首先介绍本次工程进行业务流程分析的主要方法，继而描述本次流程梳理与优化的范围、目标和优化原那么。报告的主体那么是对海航资金管理流程现状的诊断和优化改良建议。内容范围本次海航集团资金管理流程诊断与优化的具体范围包括如下几个局部内容：流程现状描述问题与影响分析改良后流程描述改良点和价值分析对规那么、制度和IT的需求我们将资金管理的业务分为账户管理、资金方案管理、结算管理、融资管理和内部挑拨5个业务域展开分析，具体的业务流程框架如下：图1.1.资金管理的总体流程框架在对海航的资金管理流程分析后，确定了如下的子流程。下文的流程蓝图，业务规那么和IT需求均是针对这些子流程展开论述。序号流程名称子流程名称流程编号01方案管理流程年度资金方案提报流程1.102方案管理流程月度资金方案提报流程1.203方案管理流程周资金方案提报流程1.304方案管理流程周大额方案提报流程1.405账户管理流程账户开户流程2.106账户管理流程账户销户流程2.207账户管理流程账户一般信息变更流程2.308账户管理流程账户状态变更流程2.409账户管理流程头寸提报流程2.510结算管理流程预算控制类付款流程3.111结算管理流程非预算控制类付款流程3.212结算管理流程预算控制类紧急付款流程3.313结算管理流程非预算控制类紧急付款流程3.414融资管理流程集团授信管理流程4.115融资管理流程外部融资立项管理流程4.216融资管理流程内部融资立项管理流程4.317融资管理流程下账管理流程4.418融资管理流程贷后资产管理流程4.519内部调拨流程产业集团内部调拨流程5.120内部调拨流程跨产业集团内部调拨流程5.2表1.1海航资金管理流程清单图例说明下列图包含了本文中流程图中用到的图例的说明。业务流程分析的方法业务流程分析的总体原那么在海航的资金管理业务过程中，仍会遵循如下的总体业务原那么。统一账户管理，集中备案，防止违规所有账户都在资金平台统一集中备案管理，无一例外。非上市公司、金融监管企业的账户管理力度应更大统一方案和控制，加强方案预警和分析没有方案就不能支付，确实紧急的支付，也必须事先在系统申请留痕，仅限域审批环节可以后补。统一支付入口管理，监控每笔资金流向所有的支付都流经资金平台管理，所有支付的完成情况均应有反应到资金平台统一融资管理，加强融资本钱、结构管理融资的全流程管理，从立项到贷后，记录所有审批过程，登记所有的融资合同，及时跟踪所有的下账记录。统一调拨管理调拨必须先申请，后执行，任何紧急调拨都必须实现申请留痕，仅限于审批环节可后补。调拨可跟踪、可追溯。和账务保持一致。入口一致原那么领导审批均在新建的BPM进行，或者是与BPM实现联动的移动端应用，包括邮件,APP等。专业人员〔资金和财务人员〕从资金平台登入，使用资金平台作为主要工作平台；业务人员〔资金支付申请的业务部门人员〕也是通过BPM提交申请，躲避系统操作的差异性。业务流程分析方法介绍方法概述业务流程的分析主要分为三个局部，业务现状的访谈调研，业务流程现状分析以及流程改良与优化建议，如下列图所示：图2.1.业务流程分析的主要方法对流程的分析，我们主要从质量、本钱、风险和效率四个维度来审视每一支流程。结合海航实际情况，我们重点分析流程中的风险和效率问题。通过流程的梳理和优化，我们希望能降低业务运作过程中的风险，提高流程效率。访谈调研 本次工程访谈调研覆盖了集团总部和所有5大产业集团板块，以及产业集团以下的重点产业单位。集团总部/产业集团产业单位/总部部门访谈时间访谈地点访谈对象集团总部现金流中心2024-10-16海口集团总部会计核算中心2024-10-15海口集团总部预算中心2024-10-15海口海航航空产业集团总部2024-10-21海口海航航空海南航空股份、天津航空2024-10-23海口海航实业产业集团总部2024-10-22海口海航实业根底事业部+美兰机场2024-10-22海口海航实业地产事业部+新城区2024-10-24海口海航实业商业事业部+望海楼2024-10-24海口海航资本产业集团总部、租赁公司、渤海信托2024-10-302024-10-31北京财务公司财务公司2024-10-302024-10-31北京海航旅游产业集团总部、酒店控股28/24/2024北京海航物流产业集团总部、金海重工31/24/2024上海表2.1.现状访谈情况汇总表通过访谈，共编写访谈纪要36份，各种资金管理的制度、标准共24份，各种报表模版45份，帮助我们更全面清晰的理解海航集团的业务现状。以上纪要、制度和模板的列表，请参见附件1。流程现状诊断评估流程现状诊断评估局部将描述当前的流程和以及流程中存在的问题。流程图例如：图2.2.业务流程图例如从XX咨询的方法论而言，在流程诊断中，我们一般对关键流程，会从体系、理念、设置、执行和监控和支撑五个维度系统，深入的进行诊断评估。图2.3.业务流程诊断评估的五个维度结合海航资金管理工程在目标和时间进度上的实际情况，我们认为：本次工程重点从风险和效率两个方面来做重点分析。对每一个流程，都可以从以下的几个角度进行分析，审视每个流程是否存在这样的问题，再考虑是否能优化，以及怎么样才是改良的最正确方案。

风险准确性：是否有业务过程中缺乏审核或确认环节；完整性：是否有后端需要的业务信息前端业务系统无法提供或只提供局部信息；人工操作：是否流程断裂，需要人工线下操作的业务点；可监控：是否所有的业务都在系统留痕，能够进行事中监控和事后核对检查；

效率消除无价值环节：是否存在一件工作重复做，一件工作分2处/2个系统做；减少手工环节：是否能防止大量人工录入的工作，是否能打通跨系统的断裂流程，是否能整合已有的系统能力(如利用九恒星的银企直连通道；防止无效沟通：是否业务工作内容、术语及标准清晰、分工明确、各产业公司执行标准一致的流程、管理标准化，保证同样的工作做法相同，不同的人做出同样的效果；满足业务特色：是否在保证标准和标准的同时，尽量满足海航业务的特殊性，满足成员企业间的差异性；减少操作错误：事前校验将可能的错误消灭的源头 事中能否将错误及时发现和隔离，事后是否存在有效的纠错机制；报表有效性：是否有报表缺失或需要优化提高业务管理的效率；流程改良建议基于上述梳理和识别的问题，将给出流程的改良建议，包括未来流程的描述、流程改良点与收益、以及流程改良依赖的业务规那么和IT需求。在本文中，将着重描述因为流程优化产生的IT需求，而不是试图包括完整的资金平台的所有IT需求，常规的资金管理的IT需求将会由实施商进行补充完整。这些需求将作为业务系统后续进行改造的依据。实施商将在分析这些需求后，详细描述这些需求的实现界面，界面元素和控制逻辑。使业务人员能够确认系统改造的方案能满足业务需求，从而实现业务流程在信息系统上的固化。在全集团范围内推行这些里程，也促进了海航集团资金管理的标准化和标准化。海航资金管理流程现状与优化方案年度资金方案提报流程流程现状与问题下列图是海航集团目前的年度资金方案的流程。图3.1.1.年度资金方案提报流程现状从5个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如下的问题：问题编号问题描述影响分析I-1.1-001方案数据以Excel为载体，手工管理无法满足数据存储、变更记录、考核执行数据分析等应用需求。如历史年度的方案数据、人员变动交接等造成的数据存储问题，资金方案数据调整无法对调整过程进行记录、资金方案执行情况考核难以进行数据分析的情况；I-1.1-002资金方案提报线下流转资金方案数据上报、审批、考核执行等管控力度薄弱，如资金方案上报审批流程的随意性较大，审批过程无法记录，对资金方案的执行难以与结算进行对接，无法提供详实的资金方案考核依据；I-1.1-003资金方案数据完全来源于人工收集上报资金方案数据来源于各部门上报，尤其融资性支出数据无法直接通过融资合同分析融资支出情况；表3.1.1.年度资金方案提报流程问题诊断表流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改良，并期望达成响应的收益。改良点编号改良点描述改良收益E-1.1-001资金方案在线编制，实现填写即是上报

变离线上报+手工汇总为在线查询+自动汇总资金方案数据存储平安，历史数据随时可查；

资金方案执行情况可分析；

防止统一数据重复上报E-1.1-002资金方案全程在线审批所有资金方案的调整在系统有记录；

资金方案审批流程标准一致；E-1.1-003基于融资合同的还款方案，系统生成融资性支出资金方案防止融资性刚性支出漏报、迟报或重复支付；

大幅度减少资金方案编制的工作量；表3.1.2.年度资金方案提报流程改良建议表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.1.2.年度资金方案提报流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：年度资金方案提报流程步骤用户系统描述备注1系统浪潮GS据融资还款方案自动生成融资性支出年方案跳转步骤22成员单位计财部现金流中心浪潮GS手工调整并提交的年度资金方案跳转步骤33成员单位计财部领导BPM系统单位年度资金方案审批跳转步骤44产业集团计财部浪潮GS产业集团汇总各成员单位的年度资金方案跳转步骤55产业集团计财部BPM系统核对汇总的成员单位的年度资金方案无误后，进行审批跳转步骤66集团计财部现金流中心浪潮GS核对汇总的各产业集团的年度资金方案跳转步骤77集团计财部现金流中心BPM系统核对汇总的各产业集团的年度资金方案无误后，进行审批方案提报完毕。8.1成员单位计财部现金流中心浪潮GS权限范围内年度资金方案查询查询8.2成员单位计财部领导浪潮GS权限范围内年度资金方案查询查询8.3产业集团计财部浪潮GS权限范围内年度资金方案查询查询8.4集团计财部现金流中心浪潮GS权限范围内年度资金方案查询查询表3.1.3.年度资金方案提报To-Be流程说明表业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：年度、月度和周资金方案均须在资金平台进行编制。提交既是上报。融资合同登记时，应同时填写合同与融资还款支付相关的关键要素，包括对端账号、预期付款时间、承当人、使用人、诚待人等信息。保证资金方案生成全面；当融资下账方案变化时，应及时在融资管理中进行调整，以保证自动生成的融资付款方案的准确性IT需求基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-1.1-001资金方案编制系统尽量简化，尽量在线实现类似Excel表格编制样式；R-1.1-002融资下账能够与资金方案直接关联，按日期自动生成资金方案收入数据；R-1.1-003资金方案要包含内部往来局部方案，否那么会资金平衡无意义；R-1.1-004考虑组织架构调整对资金方案汇总的影响问题，组织结构调整时，不能影响资金方案的数据汇总；R-1.1-005支持资金方案审批驳回功能，成员单位上报的资金方案缺口较大或资金方案数据不合理时驳回重新编报；R-1.1-006未付款的资金方案应能自动顺眼到下期；R-1.1-007资金方案能够实现方案调整功能，且能实现对调整数据的统计分析；R-1.1-008资金方案执行情况可统计分析；R-1.1-009系统能够出具多样性的资金方案分析报表，减少人工统计的工作量表3.1.4.年度资金方案优化IT需求清单月度资金方案提报流程流程现状与问题下列图是海航集团月度资金方案提报流程的现状。图3.2.1.月度资金方案提报流程现状图目前该流程存在的问题与“年度资金方案提报流程〞完全相同，具体请参见3.1.1节的描述。流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程的改良点与年度资金方案提报流程的说明相同，具体参见3.1.2节的“改良点识别与效益分析〞。流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.2.2.月度资金方案提报流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：年度资金方案提报流程步骤用户系统描述备注1系统浪潮GS据融资还款方案自动生成融资性支出年方案跳转步骤22成员单位计财部现金流中心浪潮GS手工调整并提交的年度资金方案跳转步骤33系统浪潮GS判断月方案总额是否已超出年方案，未超出跳转3.1，否那么返回3．1成员单位计财部领导BPM系统单位年度资金方案审批跳转步骤44产业集团计财部浪潮GS产业集团汇总各成员单位的年度资金方案跳转步骤55产业集团计财部BPM系统核对汇总的成员单位的年度资金方案无误后，进行审批跳转步骤66集团计财部现金流中心浪潮GS核对汇总的各产业集团的年度资金方案跳转步骤77集团计财部现金流中心BPM系统核对汇总的各产业集团的年度资金方案无误后，进行审批方案提报完毕。8.1成员单位计财部现金流中心浪潮GS权限范围内年度资金方案查询查询8.2成员单位计财部领导浪潮GS权限范围内年度资金方案查询查询8.3产业集团计财部浪潮GS权限范围内年度资金方案查询查询8.4集团计财部现金流中心浪潮GS权限范围内年度资金方案查询查询表SEQ表\*ARABIC3.2.1.月度资金方案提报流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：年度、月度和周资金方案均须在资金平台进行编制。提交既是上报。融资合同登记时，应同时填写合同与融资还款支付相关的关键要素，包括对端账号、预期付款时间、承当人、使用人、诚待人等信息。保证资金方案生成全面；当融资下账方案变化时，应及时在融资管理中进行调整，以保证自动生成的融资付款方案的准确性IT需求基于如上流程优化点，本流程与以上优化相干的IT需求与“年度资金方案提报流程〞的说明相同，具体参见3.1.2节的“IT需求〞局部的描述。周资金方案提报流程流程现状与问题下列图是海航集团周资金方案提报流程的现状。图3.3.1.月度资金方案提报流程现状图从5个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如下的问题：问题编号问题描述影响分析I-1.3-001方案数据以Excel为载体，手工管理无法满足数据存储、变更记录、考核执行数据分析等应用需求。如历史年度的方案数据、人员变动交接等造成的数据存储问题，资金方案数据调整无法对调整过程进行记录、资金方案执行情况考核难以进行数据分析的情况；I-1.3-002资金方案提报线下流转资金方案数据上报、审批、考核执行等管控力度薄弱，如资金方案上报审批流程的随意性较大，审批过程无法记录，对资金方案的执行难以与结算进行对接，无法提供详实的资金方案考核依据；I-1.3-003资金方案数据完全来源于人工收集上报资金方案数据来源于各部门上报，尤其融资性支出数据无法直接通过融资合同分析融资支出情况；I-1.3-004资金方案相关报表同质化程度较高，同一数据以不同形式反复上报工作量大，易出错，效率低I-1.3-005资金方案上报后，如需变更那么邮件变更申请，直接在原方案数据上调整无法记录方案变更过程，无法进行后续分析与考核表SEQ表\*ARABIC3.3.1.月度资金方案提报流程现状问题分析表流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程的改良点与年度资金方案提报流程的说明相同，具体参见3.1.2节的“改良点识别与效益分析〞。流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.3.2.月度资金方案提报流程To-Be流程图流程各个节点的说明如下：周资金方案提报流程步骤用户系统描述备注1系统BPM系统和浪潮GS根据融、投资和经营性付款的待付单，汇总生成周资金方案的初稿跳转步骤22成员单位计财部现金流中心浪潮GS根据需要调整其中的经营性和投资性资金方案〔融资性支出局部不允许修改〕跳转步骤33系统浪潮GS判断节点，判断资金周方案累计是否超过月度资金方案，判断分支有两个1、资金周方案累计超过月度资金方案2、资金周方案累计不超过月度资金方案如果是Y跳转步骤2，如果是N跳转步骤3.13.1成员单位计财部领导BPM系统对成员单位周资金方案核对无误后进行审批跳转步骤44产业集团计财部浪潮GS产业集团汇总下属成员单位周资金方案跳转步骤55产业集团计财部浪潮GS对汇总后的产业集团周资金方案确认无误后进行审批跳转步骤66产业集团领导浪潮GS对产业集团周资金方案进行审批周资金方案提报审批流程结束7.1成员单位计财部现金流中心浪潮GS周资金方案数据查询周资金方案的查询7.2成员单位计财部领导浪潮GS周资金方案数据查询周资金方案的查询7.3产业集团计财部浪潮GS周资金方案数据查询周资金方案的查询7.4产业集团领导浪潮GS周资金方案数据查询周资金方案的查询7.5集团浪潮GS周资金方案数据查询周资金方案的查询表SEQ表\*ARABIC3.3.3.周资金方案提报To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：年度、月度和周资金方案均须在资金平台进行编制。提交既是上报。融资合同登记时，应同时填写合同与融资还款支付相关的关键要素，包括对端账号、预期付款时间、承当人、使用人、诚待人等信息。保证资金方案生成全面；当融资下账方案变化时，应及时在融资管理中进行调整，以保证自动生成的融资付款方案的准确性IT需求本流程优化的IT需求的大局部与“年度资金方案提报流程〞相同，具体请参见3.1.2节“IT需求〞局部的说明。其中“年度资金方案提报流程〞优化中未包含的IT需求如下表：需求编号需求描述R-1.3-001资金方案审批结果可能存在：暂缓支付，全额支付，局部支付和总量控制支付等不同情形R-1.3-002资金方案按业务类型、按金额实现不同层级审批；表SEQ表\*ARABIC3.3.2.月度资金方案提报流程IT需求表周大额方案提报流程流程现状与问题下列图是海航集团目前的周大额方案提报流程的现状。图3.4.1.周大额提报流程现状图从5个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如下的问题：问题编号问题描述影响分析I-1.4-001独立于资金方案，人工上报其实是资金方案的一局部，本不需另行重复申报；人工上报汇总，工作量大且易出错；I-1.4-002大额方案提报线下流转大量的线下审批，审批过程无法记录，对大额方案的执行难以与结算进行对接；I-1.4-003紧急补周大额方案时，系统未实现特批与大额的关联，以及审批的强制性后补事后的审核审计耗时耗力，需人工去找对应关系；执行情况统计分析会不全面，缺乏实际意义。表SEQ表\*ARABIC3.4.1.周大额流程现状问题诊断表流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改良，并期望达成响应的收益。改良点编号改良点描述改良收益E-1.4-001系统自动根据周资金方案生成周大额方案简化工作，减少错误；生成既是上报E-1.4-002周大额方案审批全程在线上完成全审批确保数据完整全面，便于审计和分析E-1.4-003标准化在线的紧急大额付款后的强制性审批后补子流程保证大额支付具有审批，且均在系统可追溯，防止流程外的大额付款表SEQ表\*ARABIC3.4.2.周大额提报流程改良点分析表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.4.2周大额提报流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：周大额提报流程步骤用户系统描述备注1成员单位计财部现金流中心浪潮GS从周资金方案中提取出其中大于100万的待付单，形成大额方案跳转步骤22成员单位计财部领导BPM系统与周资金方案一并进行审批跳转步骤33产业集团计财部浪潮GS汇总本产业集团周资金方案跳转步骤44产业集团计财部浪潮GS对产业集团周资金方案一并进行审批跳转步骤55产业集团领导浪潮GS对产业集团周资金方案进行审批跳转步骤66集团浪潮GS对产业集团周资金方案进行审批周大额方案提报流程结束7.1成员单位计财部现金流中心浪潮GS周资金方案数据查询查询功能，可以查询权限范围内资金方案7.2成员单位计财部领导浪潮GS周资金方案数据查询查询功能，可以查询权限范围内资金方案7.3产业集团计财部浪潮GS周资金方案数据查询查询功能，可以查询权限范围内资金方案7.4产业集团领导浪潮GS周资金方案数据查询查询功能，可以查询权限范围内资金方案7.5集团浪潮GS周资金方案数据查询查询功能，可以查询权限范围内资金方案表SEQ表\*ARABIC3.4.3.周大额提报To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：年度、月度和周资金方案均须在资金平台进行编制。提交既是上报。融资合同登记时，应同时填写合同与融资还款支付相关的关键要素，包括对端账号、预期付款时间、承当人、使用人、诚待人等信息。保证资金方案生成全面；当融资下账方案变化时，应及时在融资管理中进行调整，以保证自动生成的融资付款方案的准确性IT需求基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-1.4-001周大额资金方案可根据周资金方案自动过滤生成，不用另行申报；R-1.4-002大额审批结果可能存在：暂缓支付，全额支付，局部支付和总量控制支付等不同情形R-1.4-003提供按单位、指定周期内的紧急性大额申请次数统计，支持周期内不准超3次的业务规那么落地表3.4.4.周大额提报流程优化IT需求清单账户开户流程流程现状与问题下列图是海航集团目前的账户开户流程的现状。图3.5.1.账户开户流程现状图从5个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如下的问题：问题编号问题描述影响分析I-2.1-014账户开立完成后未将相关信息反应至OA系统〔公文〕OA系统〔公文〕未记录银行账户开立完成情况，只是对公文审批进行管理，造成实际银行的开户情况无法查询，大量的账户信息无法实时登记管理，只能进行阶段性的清查；I-2.1-015账户开立上报、备案操作线下处理账户开立上报、备案通过线下处理，无法进行实时监管，存在延迟上报、备案的情况；I-2.1-016账户开立后授权监管未进行系统管理账户开立后需进行授权的未通过系统管理，难以按日期等维度查询账户授权的进度等情况，授权进度无法自动识别，均以人工方式进行统计，工作量较大；I-2.1-017对非银企直联账户的管控力度薄弱非银企直连账户信息目前进行线下备案，头寸手工录入呈报。无法进行系统线上查询、付款等便捷性操作，目前财务公司系统也未进行强制管理，因此造成非银企直联账户难以管理，数据缺失，从而导致集团管理的账户数据不完整；I-2.1-018人民币账户授权率、可查询率、资金归集率等指标难以查询统计对账户数据只能进行事后定期清查，对各成员单位、二级集团等账户情况难以进行数据分析，对账户授权率、可查询率等信息难以横向分析比照；I-2.1-019存在完全在流程之外的账户开立业务这些账户因未纳入统一登记管理，导致账户的总数量不对，使账户授权率、可查询率、资金归集率等指标不准确，只具有参考意义。表SEQ表\*ARABIC3.5.1.账户开户流程现状问题诊断表流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改良，并期望达成响应的收益。改良点编号改良点描述改良收益E-2.1-012账户开立在资金平台系统发起申请，开户处理完成在资金平台完成；账户开立实现从发起到结束的全流程管理；E-2.1-013账户开立全流程在资金平台实现，取消线下上报、备案环节；增强对账户管理的管控力度，实现全部账户的系统在线管理；E-2.1-014增加持章人校验环节，校验特批中的申请单是否在系统中已存在，或者流程已审批通过。使不在资金平台发起流程的开户不可能完成确保任何情况下账户开立都已在系统发起申请留痕。防止完全避开流程的开户情况E-2.1-015标准化在线的紧急开户的审批和登记补录子流程保证所有账户的开立均在系统可追溯，所有账户都在系统及时登记完成E-2.1-016账户信息补录登记后才同时到账务系统和九恒星系统进一步保障账户信息必须在开户完成后及时补录登记表SEQ表\*ARABIC3.5.2.账户开户流程改良点分析表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.5.2账户开户流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：账户开户流程步骤用户系统描述备注1开户经办用户浪潮GS填写开户申请单，如为银行账户附带〔银行账户申请单〕跳转步骤22成员单位用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤33产业集团审批用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤55财务公司结算业务部用户BPM系统判断是否为内部账户，判断有两条分支1.是内部账户2.不是内部账户如果是Y跳转步骤10，如果是N跳转步骤5.15.1财务公司相关审批用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤66集团计财部现金流中心用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤77集团计财部总经理BPM对开户申请单进行审批跳转步骤88系统BPM系统判断银行账户是否不可归集，判断有两条分支1.不可归集2.可归集如果是Y跳转步骤8.1，如果是N跳转步骤108.1集团财务总监BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤99系统BPM系统判断银行账户是否不可查询，判断有两条分支1.不可查询2.可查询如果是Y跳转步骤9.1，如果是N跳转步骤109.1集团决策层领导BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤1010成员单位持章人浪潮GS持章人检查该申请是否已经审批完成跳转步骤1111成员单位用户无判断是否为内部账户，判断有两条分支1.是内部账户2.不是内部账户如果是Y跳转步骤11.1，如果是N跳转步骤11.211.1财务公司结算业务部九恒星系统录入内部账户信息，账户编号、账户名称等信息跳转步骤1711.2经办岗无去开户银行办理开户手续跳转步骤1212成员单位用户浪潮GS录入银行账户信息，账户编号、账户名称等信息跳转步骤1313财务公司结算业务部浪潮GS核对银行账户信息无误后，进行复核操作跳转步骤1414财务公司结算业务部浪潮GS对复核无误的账户进行启用操作，账户正式启用。跳转步骤1615成员单位用户无成员单位进行备案核查流程结束16财务公司结算业务部九恒星系统授权银行账户信息同时到九恒星系统流程结束表SEQ表\*ARABIC3.5.3.账户开户To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：账户开立、销户和状态调整都在资金平台发起；任何情况下，未在资金平台提交账户开销户申请的，持章人都不予提供公章用于开户业务。既算紧急特批，也要附上截屏的系统申请单在特批邮件中。关闭账户系统的账号录入功能，或者设置为需要特权才能操作；对未久悬账户、状态不一致账户、未及时关闭账户变动业务流程的账户等情况进行制度约束，制定考核机制；定期进行账户状态核查。IT需求基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-2.1-001应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否完工R-2.1-002开户完成后，资金系统应将“已授权〞外部银行账户信息主动推送给九恒星系统。R-2.1-003应提供及时识别审批完成近1月但未完成开销户及开销户登记的开销户审批单的功能R-2.1-004应提供及时识别已完成账户开户登记近1月，但需授权账户仍未完成账户授权工作的记录及统计的功能R-2.1-005账户应保存银行侧记录的法人信息，并提供按法人进行筛选查询的功能R-2.1-006应提供账户开户流程执行情况的查询和统计功能R-2.1-007应提供人民币账户授权率、查询率、资金归集率等指标的查询统计功能表3.5.4.账户开户流程优化IT需求清单账户销户流程流程现状与问题下列图是海航集团目前的账户销户流程的现状。图3.5.1.账户销户流程现状图从5个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如下的问题：问题编号问题描述影响分析I-2.2-019销户情况与OA系统〔公文〕审批信息不一致，存在销户申请完成但未销户的情况或者已销户但未在系统反应登记的情况OA系统〔公文〕销户审批完成后，销户处理情况未进行系统反应，因此在公文无法查询分析某公文对应的销户处理状态，也无法查询某一账户销户是否有OA系统〔公文〕审批依据；I-2.2-020存在完全在流程之外完成销户的情形这些账户因未纳入统一登记管理，导致账户的总数量不对，使账户授权率、可查询率、资金归集率等指标不准确，只具有参考意义。I-2.2-021需要销户的账户信息无法便捷查询获取根据海航相关制度，有几种需要销户处理的情况〔如账户1年未使用，或融资户3月未下账〕，目前的账户线下管理模式很难区分，因此存在大量需销户但未销户的账户；表SEQ表\*ARABIC3.6.1.账户销户流程现状问题诊断表流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改良，并期望达成响应的收益。改良点编号改良点描述改良收益E-2.2-001账户销户在资金平台系统发起申请，销户处理完成在资金平台完成；账户销户实现从发起到结束的全流程管理；E-2.2-002账户销户全流程在资金平台实现，取消线下上报、备案环节；增强对账户管理的管控力度，实现全部账户的系统在线管理；E-2.2-003增加持章人校验环节，校验流程是否已审批通过。使不在资金平台发起流程的销户不可能完成确保任何情况下账户销户都已在系统发起申请留痕。防止完全避开流程的销户情况E-2.2-004账户信息补录登记后才同时到账务系统和九恒星系统进一步保障账户信息必须在开户完成后及时在补录登记表SEQ表\*ARABIC3.6.2.账户销户流程改良点分析表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.6.2账户销户流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：账户销户流程步骤用户系统描述备注1成员单位经办人浪潮GS在浪潮GS系统中填写账户销户申请跳转步骤22本公司财务负责人BPM系统对账户销户申请进行审批操作跳转步骤33本公司第一负责人BPM系统对账户销户申请进行审批操作跳转步骤44产业集团用户BPM系统对账户销户申请进行审批操作跳转步骤55财务公司结算业务部BPM系统对账户销户申请进行审批操作跳转步骤66财务公司结算业务局部管公司领导BPM系统对账户销户申请进行审批操作跳转步骤77系统BPM系统判断是否内部账户，是转7.2，否转7.17.1成员单位持章人浪潮GS持章人检查该申请是否已经审批完成跳转步骤87.2财务公司结算业务部九恒星系统进行系统内部账户销户处理跳转步骤98成员单位经办人无线下银行账户销户处理跳转步骤99财务公司结算业务部浪潮GS同时内部账户销户数据调转到1110成员单位经办人浪潮GS进行系统内银行账户销户处理跳转流程1011财务公司结算业务部浪潮GS判断是否为授权账户，判断分支有两个1、是授权账户2、不是授权账户如果是Y跳转步骤11.1，如果是N流程结束11.1财务公司结算业务部浪潮GS同时银行销户信息到九恒星系统流程结束表SEQ表\*ARABIC3.6.3.账户销户To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：账户开立、销户和状态调整都在资金平台发起；任何情况下，未在资金平台提交账户开销户申请的，持章人都不予提供公章用于开户业务。既算紧急特批，也要附上截屏的系统申请单在特批邮件中。对未久悬账户、状态不一致账户、未及时关闭账户变动业务流程的账户等情况进行制度约束，制定考核机制；定期进行账户状态核查。IT需求基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-2.2-001应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否完工。R-2.2-002应提供及时识别久悬账户〔成员单位在指定银行的账户，超过1年未使用的；成员单位在非指定银行的账户，超过3个月未使用的；成员单位因融资贷款或工程需要等原因开立的账户，如三个月内工程未完成的〕等需要销户的账户的功能R-2.2-003应提供账户销户流程执行情况的查询和统计功能表3.6.4.账户销户流程优化IT需求清单账户一般信息变更流程流程现状与问题下列图是海航集团目前的账户一般信息变更流程的现状。图3.7.1.账户一般信息变更流程现状图从5个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如下的问题：问题编号问题描述影响分析I-2.3-001账户一般信息变更完成后未将相关信息反应至OA系统〔公文〕OA系统〔公文〕未记录银行账户一般信息变更的完成情况，只是对公文审批进行管理，造成实际银行的账户一般信息变更情况无法查询，大量的账户信息无法实时登记管理，只能进行阶段性的清查；I-2.3-002账户一般信息变更上报、备案操作线下处理账户一般信息变更上报、备案通过线下处理，无法进行实时监管，存在延迟上报、备案的情况；I-2.3-003存在完全在流程之外的账户一般信息变更业务这些账户因未纳入统一登记管理，导致账户的总数量不对，使账户授权率、可查询率、资金归集率等指标不准确，只具备参考意义。表SEQ表\*ARABIC3.7.1.账户一般信息变更流程现状问题诊断表流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改良，并期望达成响应的收益。改良点编号改良点描述改良收益E-2.3-001账户一般信息变更在资金平台系统发起申请，变更处理完成在资金平台完成；账户一般信息变更实现从发起到结束的全流程管理；E-2.3-002账户一般信息变更全流程在资金平台实现，取消线下上报、备案环节；增强对账户管理的管控力度，实现全部账户的系统在线管理；E-2.3-003增加持章人校验环节，校验一般信息变更申请单是否在系统中已存在且流程已审批通过。使不在资金平台发起流程的一般信息变更不可能完成确保任何情况下账户开立都已在系统发起申请留痕。防止完全避开流程的一般信息变更情况表SEQ表\*ARABIC3.7.2.账户一般信息变更流程改良点分析表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.7.2账户一般信息变更流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：账户一般信息变更流程步骤用户系统描述备注1成员单位经办人浪潮GS在GS系统认真填写账户变更申请，核对无误后提交审批。跳转步骤22本公司财务负责人BPM系统在BPM中仔细核对变更信息无误后，对账户变更申请进行审批跳转步骤33本公司第一负责人BPM系统在BPM中仔细核对变更信息无误后，对账户变更申请进行审批跳转步骤44产业集团用户BPM系统在BPM中仔细核对变更信息无误后，对账户变更申请进行审批跳转步骤55财务公司结算业务部BPM系统在BPM中仔细核对变更信息无误后，对账户变更申请进行审批跳转步骤66系统BPM系统判断节点，盘对账户变更申请中账户是否是内部账户，判断分支有两条1、是内部账户2、不是内部账户如果是Y跳转步骤6.1，如果是N跳转步骤6.26.1财务公司结算业务局部管公司领导BPM系统在BPM中仔细核对内部账户变更信息无误后，对账户变更申请进行审批跳转步骤76.2成员单位持章人浪潮GS持章人检查该申请是否已经审批完成跳转步骤87成员单位用户浪潮GS对内部账户的账户名称等一般信息进行变更。跳转步骤98成员单位经办人无线下去相应开户银行对银行账户信息进行变更操作跳转步骤99财务公司结算业务部浪潮GS对账户一般新消息，如账户名称等进行变更操作。跳转步骤1010系统浪潮GS判断节点，判断账户变更申请中账户是否是已授权账户，判断分支有两条1、是已授权账户2、不是已授权账户如果是Y跳转步骤10.1，如果是N流程结束10.1财务公司结算业务部九恒星系统将浪潮账户信息变更同时到九恒星系统，九恒星系统同时变更账户信息流程结束表SEQ表\*ARABIC3.7.3.账户一般信息变更To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：账户开立、销户和状态调整都在资金平台发起；任何情况下，未在资金平台提交账户开销户申请的，持章人都不予提供公章用于开户业务。既算紧急特批，也要附上截屏的系统申请单在特批邮件中。对未久悬账户、状态不一致账户、未及时关闭账户变动业务流程的账户等情况进行制度约束，制定考核机制；定期进行账户状态核查。IT需求基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-2.3-001应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否已完全通过。R-2.3-002应提供账户一般信息变更申请功能R-2.3-003应提供账户一般信息变更流程执行情况的查询和统计功能表3.7.4.账户一般信息变更流程优化IT需求清单账户授权状态变更流程流程现状与问题目前海航集团没有账户授权状态变更流程。这会导致业务运行过程中存在如下的问题：问题编号问题描述影响分析I-2.4-023对账户授权状态变更业务未进行流程管理账户授权状态变更业务直接系统操作未实现状态变更审批，无法保证系统中的账户状态信息在银行侧保持一致；表SEQ表\*ARABIC3.8.1.账户状态变更流程现状问题诊断表流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改良，并期望达成响应的收益。改良点编号改良点描述改良收益E-2.4-021制定账户授权状态的业务处理流程，实现全面的流程在线管理；保证资金系统中账号的状态信息与银行侧的一致性表SEQ表\*ARABIC3.8.2.账户状态变更流程改良点分析表流程图及流程说明新增加的账户授权状态变更流程如下列图所示：图3.8.2账户状态变更流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：账户开户流程步骤用户系统描述备注1开户经办用户浪潮GS填写开户申请单，如为银行账户附带〔银行账户申请单〕跳转步骤22成员单位用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤33产业集团审批用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤44财务公司结算业务部BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤55财务公司结算业务部用户BPM系统判断是否为内部账户，判断有两条分支1.是内部账户2.不是内部账户如果是Y跳转步骤10，如果是N跳转步骤5.15.1财务公司相关审批用户BPM系统对变更申请单进行审批跳转步骤66集团计财部现金流中心用户BPM系统对变更申请单进行审批跳转步骤77集团计财部总经理BPM对变更申请单进行审批跳转步骤88系统BPM系统判断银行账户是否不可归集，判断有两条分支1.不可归集2.可归集如果是Y跳转步骤8.1，如果是N跳转步骤108.1集团财务总监BPM系统对变更申请单进行审批跳转步骤99系统BPM系统判断银行账户是否不可查询，判断有两条分支1.不可查询2.可查询如果是Y跳转步骤9.1，如果是N跳转步骤109.1集团决策层领导BPM系统对变更申请单进行审批跳转步骤1010经办岗无去开户银行办理变更手续跳转步骤1111财务公司结算业务部浪潮GS对复核无误的账户进行启用操作，账户正式启用。跳转步骤1212财务公司结算业务部九恒星系统授权银行账户信息同时到九恒星系统流程结束表SEQ表\*ARABIC3.8.3.账户状态变更To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：所有的账户状态调整都必须在资金平台发起；定期进行账户状态核查，并提供考核机制；IT需求基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-2.4-001提供账户状态信息变更功能R-2.4-002提供账户状态信息比对稽核功能R-2.4-003提供及时识别审批的“账户授权〞与账户的实际“账户授权〞不一致的账户的功能R-2.4-004对账户变更的流程执行情况进行查询统计表3.8.4.账户状态变更流程优化IT需求清单头寸提报流程流程现状与问题下列图是海航集团目前的头寸提报流程的现状。图3.9.1.头寸提报流程现状图从5个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如下的问题：问题编号问题描述影响分析I-2.5-025无法及时获取各单位银行账户余额情况，头寸提报准确性、及时性难以保证；银企直连账户头寸数据可以由系统获取，非银企直联需线下获取，头寸数据整合需手工通过Excel进行合并，工作量大；I-2.5-026各级集团公司的数据需层级汇总，汇总手工处理，工作量大各级成员单位、产业集团、集团需层级汇总，手工汇总工作量大，容易出现错误；表SEQ表\*ARABIC3.9.1.头寸提报流程现状问题诊断表流程优化建议改良点识别与收益分析通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改良，并期望达成响应的收益。改良点编号改良点描述改良收益E-2.5-022银企直联账户头寸数据直接系统获取，离线账户数据线下获取后导入，形成完整的系统数据；减少成员单位获取余额的难度与工作量，降低全部手工录入出错的风险；E-2.5-023账户头寸“手工上报〞改为“主动查询。成员单位头寸数据录入后，后续各上级单位需要的汇总、分析工作全部由系统处理；减少头寸数据提报工作的工作量，降低数据错误风险，提高数据质量；表SEQ表\*ARABIC3.9.2.头寸提报流程改良点分析表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.9.2头寸提报流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：头寸提报流程步骤用户系统描述备注1成员单位计财部现金流中心用户无线下收集本单位非银企直联账户头寸数据，按模板整理成excel跳转步骤22成员单位计财部现金流中心用户浪潮GS将线下收集整理的离线账户头寸数据导入到浪潮GS系统跳转步骤33成员单位计财部现金流中心用户浪潮GS查看所有账户头寸数据〔在线账户和离线账户〕并仔细核对账户头寸数据无误。跳转步骤44产业集团计财部现金流中心浪潮GS产业集团汇总查询成员单位头寸数据跳转步骤55集团计财部现金流中心浪潮GS集团汇总查询产业集团头寸数据跳转步骤66集团计财部现金流中心浪潮GS集团对集团头寸数据进行分析统计流程结束表SEQ表\*ARABIC3.9.3.头寸提报To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：标准离线账户余额导入制度；账户头寸提报全部通过资金平台完成，防止手工线下提报；IT需求基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-2.5-001提供离线账户的余额EXCEL导入系统的功能R-2.5-002提供各级单位根据账户的余额数据，自动生成自己的头寸报表的功能R-2.5-003实现银企直连账户的头寸流程中实施与银行的同时的功能R-2.5-004账户头寸统计应区分可用、不可用，不可用还可细分为一类和二类R-2.5-005组织结构调整时，头寸汇总应能反映出调整；R-2.5-006应能及时发现头寸的超限或异常变化〔如组织结构调整导致的头寸汇总数异常〕表3.9.4.头寸提报流程优化IT需求清单账户紧急开户流程流程现状与问题目前海航集团对紧急开户没有管控流程。这会导致业务运行过程中存在如下的问题：问题编号 问题描述 影响分析问题编号问题描述影响分析I-2.6-001对账户紧急开户业务未进行流程管理导致很多因融资下账需要紧急开户的账户没有纳入或未及时纳入管理表3.10.1.账户状态变更流程现状问题诊断表流程优化建议改良点与收益分析针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改良：改良点编号改良点描述改良收益E-2.6-001新增账户紧急开户流程，对该业务进行管控确保全账户管理，全业务监控E-2.6-002通过申请可签章管理环节作为控制点，可及时识别、提醒进行账户开户信息的补录登记和审批的后补确保全账户管理，全业务监控表SEQ表\*ARABIC3.10.2.账户紧急开户流程改良点分析表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.10.1账户紧急开户流程To_Be流程图以上流程图中，红色箭头标识的业务路径指通过线下审批的紧急付款路径，黑色箭头标识的业务路径指在系统内进行补录审批的路径，此两种路径为并行关系，仅当此两条路径均操作完成后，此流程才结束。流程各个节点的说明如下：账户开户流程步骤用户系统描述备注1开户经办用户浪潮GS填写开户申请单，如为银行账户附带〔银行账户申请单〕跳转步骤22成员单位用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤33产业集团审批用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤54各相关领导无线下审批是否同意开户，同意转10，否那么退回转步骤105财务公司结算业务部用户BPM系统判断是否为内部账户，判断有两条分支1.是内部账户2.不是内部账户Y跳转步骤17，N跳转步骤5.15.1财务公司相关审批用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤66集团计财部现金流中心用户BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤77集团计财部总经理BPM对开户申请单进行审批跳转步骤88系统BPM系统判断银行账户是否不可归集，判断有两条分支1.不可归集2.可归集Y跳转步骤8.1，N跳转步骤178.1集团财务总监BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤99系统BPM系统判断银行账户是否不可查询，判断有两条分支1.不可查询2.可查询Y跳转步骤9.1，N跳转步骤179.1集团决策层领导BPM系统对开户申请单进行审批跳转步骤1710成员单位持章人浪潮GS持章人检查该申请是否已经审批完成跳转步骤1111成员单位用户无判断是否为内部账户，判断有两条分支1.是内部账户2.不是内部账户Y跳转步骤11.1，N跳转步骤11.211.1财务公司结算业务部九恒星系统录入内部账户信息，账户编号、账户名称等信息跳转步骤1711.2经办岗无去开户银行办理开户手续跳转步骤1212成员单位用户浪潮GS录入银行账户信息，账户编号、账户名称等信息跳转步骤1313财务公司结算业务部浪潮GS核对银行账户信息无误后，进行复核操作跳转步骤1414财务公司结算业务部浪潮GS对复核无误的账户进行启用操作，账户正式启用。跳转步骤1615成员单位用户无成员单位进行备案核查流程结束16财务公司结算业务部九恒星系统授权银行账户信息同时到九恒星系统流程结束17系统浪潮GS判断开户登记和后补流程是否都已完成，完成就结束流程，否那么稍后再次检测表SEQ表\*ARABIC3.10.3账户紧急开户To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：账户紧急开户必须首先在资金平台发起申请；任何情况下，未在资金平台提交账户开销户申请的，持章人都不予提供公章用于开户业务。既算紧急特批，也要附上截屏的系统申请单在特批邮件中。IT需求基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-2.6-001应提供申请单查询功能给持章人，用于核对特批邮件中的申请单在资金平台是否存在。R-2.6-002紧急开户后，系统应提供后补审批和账户登记的功能表3.10.4.账户紧急开户流程优化IT需求清单预算控制类付款流程流程现状与问题下列图是海航集团目前的预算控制类付款流程的现状。图3.10.1.预算控制类付款流程现状图目前此流程主要存在价值链断裂、数据链断裂、存在数据孤岛等问题，具体阐述如下表所示：问题编号问题描述影响分析I-3.1-001数据分散在不同的系统，各数据间无法交互，存在较为严重的信息孤岛问题领导无法及时全面掌握全集团的付款情况，从而无法基于此进行数据挖掘与分析，及时做出决策I-3.1-002资金方案仅作头寸平衡参考用，对付款无控制对资金方案制定准确性无任何考核，可能导致方案与实际付款信息的严重不符，使得方案失去其原有的参考价值，并且在此状况下，无任何手段促进资金方案制定的准确性I-3.1-003预算无法获知付款的最终状态，无法验证款项是否已支付以及支付金额无法验证预算登记的最终金额是否正确，从而影响日后报销登记的准确性和及时性，例如：如果出现预算登记后款项未支付的情况，预算扣减金额会比实际多，造成日后本该支付的款项在预算审批环节无法通过I-3.1-004领导审批后无法知晓付款执行状态领导无法及时全面掌握付款执行情况，假设出现异常情况无法第一时间知晓I-3.1-005付款完成后，需在会计核算系统进行相应的账务处理手工输入量大，并且核对工作耗时耗力表SEQ表\*ARABIC3.10.1.预算控制类付款流程现状问题诊断表流程优化建议改良点与收益分析针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改良：改良点编号改良点描述改良收益E-3.1-001以资金系统为主要载体，与各周边系统进行对接，对付款整体流程以及集团所有付款管理相关的信息全部纳入线上，实现资金平台的统一管理使领导能及时全面地掌握全集团的付款信息，消除信息孤岛，便于领导更快做出决策，同时，为日后进行深度的数据挖掘与分析奠定根底E-3.1-002对审批流程进行系统固化使集团规定的审批路径得以有效落实，加强企业资金风险防范能力E-3.1-003资金方案对付款的严格控制，无方案不付款对方案制定准确性的考核提供依据，提升资金方案制定的准确性，提高资金方案的参考价值，真正做到较为准确的“事前方案〞，降低企业资金运作的整体风险E-3.1-004将资金系统与九恒星系统进行对接，使下属单位能够直接利用财务公司的21家银企直连通道进行付款等操作共享财务公司银企直连通道，提升集团资产的有效利用，同时，实现余额等信息的系统实时查询，减少财务人员的工作量E-3.1-005资金系统与会计核算系统的对接，方便核算系统生成相应凭证减少会计手工录入的工作量，同时，防止因手工录入产生的错误输入E-3.1-006将付款状态信息反应至预算处将付款与预算进行关联，形成预算的闭环管理，使预算部门能验证预算登记的准确性，防止造成由登记不准确引起的付款延迟等问题E-3.1-007将付款状态反应至领导审批界面领导能及时全面了解付款执行情况E-3.1-008假设线下付款状态反应没有及时补录，系统会进行自动提醒确保付款状态信息能及时反应，领导能得到准确的信息E-3.1-009领导出差期间，可将自身账户审批功能授权给别的领导防止因领导出差等原因导致审批无法进行，从而影响正常的业务表SEQ表\*ARABIC3.10.2.预算控制类付款流程改良点分析表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.10.2预算控制类付款流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：预算控制类付款管理流程步骤用户系统描述备注1业务局部人员BPM系统填写付款申请单，核对无误提交审批跳转步骤22公司业务部领导BPM系统对付款申请单进行审批跳转步骤33财务部门人员BPM系统会计核对发票真实性并审批付款申请单跳转步骤44预算部门人员判断节点，审核是否有预算、额度是否在预算范围内、选择科目是否正确等信息，判断分支有两个,1、通过,2、不通过如果是Y跳转步骤4.1，如果是N跳转步骤4.24.1公司业务部领导BPM系统按照集团审批路径规定的相关领导进行审批跳转步骤54.2业务局部人员BPM系统对预算未通过的进行预算调整或者付款申请单调整跳转步骤25财务部门人员BPM系统BPM将付款单信息传递到会计核算系统跳转步骤66系统BPM系统判断节点，判断是否为费用报销类付款，判断分支有两个,1、是费用报销类,2、不是费用报销类如果是Y跳转步骤6.1，如果是N跳转步骤6.26.1财务部门人员用友NC进行费用冲账处理跳转步骤76.2财务部门人员浪潮GS形成待付单跳转步骤87财务部门人员用友NC用友NC将冲账后的付款单信息传递到浪潮GS系统跳转步骤6.28系统浪潮GS判断节点，判断是否满足资金周方案，判断分支有两个,1、通过,2不通过如果是Y跳转步骤9，如果是N跳转步骤89系统浪潮GS判断节点，判断是否超过100万，判断分支有两个,1、超过,2、不超过如果是Y跳转步骤10，如果是N跳转步骤1110系统浪潮GS判断节点，判断是否通过大额审批，判断分支有两个,1、通过，2、不通过如果是Y跳转步骤11，如果是N跳转步骤1011浪潮GS执行支付子流程参见支付子流程说明 表SEQ表\*ARABIC3.10.3.预算控制类付款To_Be流程说明 支付子流程及说明考虑到支付子流程在多个流程中都会引用，且在各处的执行流程都一致，特抽出为独立的子流程。该子流程的流程图如下列图所示：图3.10.3支付子流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：预算控制类付款管理流程步骤用户系统描述备注1财务部门人员浪潮GS出纳补充完整付款信息跳转步骤22财务部门人员浪潮GS会计进行线上复核跳转步骤33系统浪潮GS判断节点，判断是否通过财务公司内部账户付款且金额大于100w，判断分支有两个1、通过财务公司内部账户付款且金额大于100w；2、不通过财务公司内部账户付款且金额不大于100w如果是Y跳转步骤3.1，如果是N跳转步骤43.1集团计财判断节点，判断是否通过财务公司可支付，判断分支有两个1、财务公司可支付2、财务公司不可支付如果是Y跳转步骤4，如果是N跳转步骤14系统判断节点，判断是否通过银企直联付款，判断分支有两个1、通过银企直联付款2、不通过银企直联付款如果是Y跳转步骤4.1，如果是N跳转步骤4.24.1财务部门人员浪潮GS发送银企直联命令执行付款跳转步骤54.2财务部门人员现下支付款项，包括出纳填单、会计复核等步骤跳转步骤55财务部门人员反应付款信息至会计核算系统生成凭证、至BPM系统标识付款状态。线下网银支付需手工反应付款状态，银企直联付款状态由系统自动反应流程结束表SEQ表\*ARABIC3.10.4.支付子流程To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：明确“无方案不付款〞的管理要求，并明确相关的考核制度；保证下属单位在付款时尽量使用实现银企直连的账户；对于线下付款的情况，付款人员须及时在系统内录入付款最终状态；IT需求基于如下流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-3.1-001实现审批、支付、支付结果回馈全流程、跨系统线上打通闭环R-3.1-002集团规定的审批路径在系统内自动实现R-3.1-003付款时需系统校验是否已存在其对应的资金方案R-3.1-004资金系统中付款信息与九恒星系统的自动传输R-3.1-005资金系统费用报销类付款信息与财务核算系统自动传输，方便核算系统进行冲账处理，并且在付款完成后，需反应付款信息至会计核算系统生成凭证R-3.1-006将付款后的状态信息传递至预算系统R-3.1-007将付款后的状态信息传递至BPM系统R-3.1-008假设线下付款状态反应没有及时补录，系统会进行自动提醒R-3.1-009领导出差期间，可将自身账户审批功能授权给别的领导R-3.1-010对所有BPM发起的付款单应能主动取消。表3.10.5.预算控制类付款程优化IT需求清单非预算控制类付款流程流程现状与问题下列图是海航集团目前的非预算控制类付款流程的现状。图3.11.1.非预算控制类付款流程现状图目前此流程在价值链、数据链等方面存在如下问题：问题编号问题描述影响分析I-3.2-001资金方案仅作头寸平衡参考用，对付款无控制对资金方案制定准确性无任何考核，可能导致方案与实际付款信息的严重不符，使得方案失去其原有的参考价值，并且在此状况下，无任何手段促进资金方案制定的准确性I-3.2-002数据分散在不同的系统，存在信息孤岛无法及时全面掌握整个集团的付款情况，从而无法基于此进行数据挖掘与分析，无法及时做出决策I-3.2-003集团下属企业大量账户没有实现银企直连，需要在各银行的网银界面输入付款信息、进行查询余额、对账等日常工作的手工操作增加财务人员的工作量I-3.2-004由于融资合同没有进行线上管理，只能通过手工录入及核对融资类刚性支出付款申请单的准确性处理融资类支出耗时耗力，并且不能完全保证付款申请单的完整性和唯一性，有出现重付或者漏付的风险表SEQ表\*ARABIC3.11.1.非预算控制类付款流程现状问题诊断表流程优化建议改良点与收益分析针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改良：改良点编号改良点描述改良收益E-3.2-001对审批流程进行系统固化使集团规定的审批路径得以有效落实，加强企业资金风险防范能力E-3.2-002资金方案对付款的严格控制，无方案无付款对方案制定准确性的考核提供依据，提升资金方案制定的准确性，提高资金方案的参考价值，真正做到较为准确的“事前方案〞，降低企业资金运作的整体风险E-3.2-003以资金系统为主要载体，与各周边系统进行对接，对付款整体流程以及集团所有付款管理相关的信息全部纳入线上，实现资金平台的统一管理使领导能及时全面地掌握全集团的付款信息，消除信息孤岛，便于领导更快做出决策，同时，为日后进行深度的数据挖掘与分析奠定根底E-3.2-004将资金系统与九恒星系统进行对接，使下属单位能够直接利用财务公司的21家银企直连通道进行付款等操作共享财务公司银企直连通道，提升集团资产的有效利用，同时，实现余额等信息的系统实时查询，减少财务人员的工作量E-3.2-005将付款状态反应至领导审批界面领导能及时全面了解付款执行情况E-3.2-006假设线下付款状态反应没有及时补录，系统会进行自动提醒确保付款状态信息能及时反应，领导能得到准确的信息E-3.2-007领导出差期间，可将自身账户审批功能授权给别的领导防止因领导出差等原因导致审批无法进行，从而影响正常的业务E-3.2-008实现融资性支出和内部调拨付款申请单的自动生成减少会计手工录入的工作量，同时，防止因手工录入产生的错误输入的情况表SEQ表\*ARABIC3.11.2.非预算控制类付款流程改良点分析表流程图及流程说明改良后流程如下列图所示：图3.11.2非预算控制类付款流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下：非预算控制类付款管理流程步骤用户系统描述备注1财务部门人员BPM系统选取或者填写付款申请单，如为融资类或者内部调拨类付款，那么系统自动生成付款申请单，仅需选取即可跳转步骤22财务部门领导BPM系统核对付款申请单信息无误进行审批跳转步骤33公司相关领导BPM系统核对付款申请单信息无误进行审批跳转步骤44财务部门人员浪潮GS审批通过的付款申请单生成GS待付单跳转步骤55系统判断节点，判断此笔付款的周方案是否通过审批，判断分支有两个1、周方案已通过审批2、周方案未通过审批如果Y那么跳转步骤6，如果是N跳转步骤56系统判断节点，判断此笔付款是否超过100万，判断分支有两个1、超过100万2、不超过100万如果Y那么跳转步骤7，如果是N跳转步骤87系统判断节点，判断此笔付款的周大额方案是否通过审批，判断分支有两个1、周大额方案已通过审批2、周大额方案未通过审批如果Y那么跳转步骤8，如果是N跳转步骤78财务部门人员利息支出金额是否需要调整如果Y那么跳转步骤8.1，如果是N跳转步骤108.1财务部门经理BPM系统对利息支出金额进行审批跳转步骤99系统BPM系统判断节点，判断调整金额是否大于10万，判断分支有两个1、调整金额大于10万2、调整金额小于10万如果Y那么跳转步骤9.1，如果是N跳转步骤109.1财务总监等相关公司领导BPM系统对利息支出调整金额大于10万的付款单进行审批跳转步骤1010浪潮GS执行支付子流程参见支付子流程说明表SEQ表\*ARABIC3.11.3.非预算控制类付款To_Be流程说明业务标准和制度需求基于如上流程优化点，在业务标准和操作规程上，需要同时提供以下保证：明确“无方案不付款〞的管理要求，并明确相关的考核制度；保证下属单位在付款时尽量使用实现银企直连的账户；对于线下付款，付款人员须及时在系统内手工反应付款最终状态；利息支出最终支付金额与事项审批金额存在差异超过10万时，需要上报至各公司财务总监审批，但此处具体审批路径，各公司可根据自己实际情况进行规定；IT需求基于如下流程优化点，本流程与流程优化相干的IT需求包括：需求编号需求描述R-3.2-001集团规定