云南同展融资担保有限公司员工手册样本

员工手册序言 3欢迎词 4第一章 公司简介 5第二章 人事管理制度 6招聘原则 6人员招聘流程 6应聘人员面试时应提交资料： 7通过面试者应提交如下资料： 7入职流程 7试用期 7员工转正 8第三章 离职管理 8目 8离职类别及定义 8挽留原则 8告知期 8离职流程： 9第四章 劳动合同 10目 10聘任合同 10续约 10合同订立提交资料 11第五章 考勤制度 11上班时间 11打卡 11迟到 11病事假手续 12第六章 工资制度 12工资构造 12餐补、全勤、车补、嘉奖 12第七章 员工福利 13社会保险 13假期 13年休假 13婚假（含节假日） 13产假（含节假日） 13丧假 14法定假日 14加班 14第八章工作筹划与总结制度 14第九章 保密制度 15目 15密级 15保密范畴及密级 15绝密 15机密 16秘密 16保密规定 16保密培训和检查 17泄密解决规定 17第十章 财务制度 18第一某些总则 18第二某些财务组织体系 18第三某些会计核算基本规范 21第四某些会计政策管理 24第五某些货币资金管理 24第六某些应收账款管理 26第七某些应付账款管理 27第八某些存货管理 28第九某些固定资产管理 29第十某些成本与费用管理 30第十一某些财务预算管理 31第十二某些财务报告及分析管理 31第十三某些财务人员培训管理 33第十一章 办公用品及低值易耗品管理规定 34办公用品分类 34办公用品及低值易耗品使用对象 34办公用品及低值易耗品申请规定 34办公用品及低值易耗品有效期限 34第十二章奖惩 35目 35奖惩原则 35奖励 35奖励方式 35惩罚 35惩处办法 37通报批评： 37辞退： 37其他： 37序言本员工手册旨在为我司在职和即将入职工工提供关于公司概况、员工福利及规章制度信息。每位员工都需认真学习此手册，尽快熟悉我司工作文化和环境。本手册重要涉及员工工作中常用之内容。如需要理解更多内容，请与您主管或人力资源部联系。本手册中内容如有变动，公司将在恰当时候将需要修订某些发布给员工。本手册涉及之内容，仅供公司内部使用，手册中任何内容不得提供应公司以外人员。员工应妥善保存此手册。一旦离开公司，需将手册归还公司综合行政部。欢迎词总经理致辞:一方面，热烈欢迎每一位新员工加入云南同展融资担保有限公司！我司爱护每一位员工，尊重每一位员工人格和权益；同步公司热诚、公平考虑所有员工利益和福利，竭力为员工创造一种当代化、人性化、良好工作环境，并尽量提供更多发展机会；公司倡导和注重员工提出建议和意见，勉励竞争与开拓精神，盼望所有员工以勤奋、负责态度履行工作职责，对公司忠诚、可信；发扬团结、和谐、互助、合伙团队精神，努力学习、不断进取，以良好合伙意识，积极高效完毕工作。为了公司健康平稳运作，制定完善合理规章制度至关重要，但愿各位员工以公司目的和宗旨作为自律信条，自觉高兴地遵守执行。第一章 公司简介云南同展融资担保有限公司是在中央及省市关于加快建立中小公司信用担保体系，增进公司经济迅速发展，解决中小公司融资难、担保难政策背景下成立起来。公司成立于12月，注册资金一亿元人民币。公司不但具备较强经济实力和资源背景，还具备一支精干管理精英和人才队伍，公司拥有多名从事过金融、公司财务及法律专业人才，为公司长期健康稳定发展奠定了坚实基本。

云南同展融资担保有限公司重要为公司和个人提供贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等担保业务，以及与担保业务关于融资征询、财务顾问等中介服务。公司始终把防范和化解风险作为公司经营管理核心，倡导并履行理性担保。本着“经营信用、管理风险、发展金融、服务中小公司”经营理念，以高素质团队为依托，立足于中小公司信用担保业务，为公司间接融资搭桥、为公司直接融资铺路。当前公司已与多家金融以及非金融机构建立了长期合伙互信战略联盟关系，为公司与银行之间，公司与公司之间铺设了一座真诚合伙、共同发展、互利共赢桥梁。公司秉承“诚信、创新、合伙、共赢”公司精神，坚持“公义、虔诚、务实、致远”品格，将公司文化与经营管理、品牌建设紧密结合，积极支持符合国家产业政策、具备良好发展空间先进中小公司成长，以优质、高效、便捷服务，实现银行、公司、担保公司共赢格局，引导公司集群做大做强。

云南同展融资担保有限公司本着以国家产业政策和市场需求为导向，以各商业银行、非银行金融机构及投资机构为依托，立足于中小公司信用担保业务。公司将紧扣“诚信、创新、合伙、共赢”核心价值观，突出以人为本，资源资本化，为客户创造价值，以及客户利益至上宗旨，竭诚为您服务。第二章 人事管理制度招聘原则人才是我司最宝贵资源和财富。公司本着以公开、公正、公平为理念招聘员工，根据求职者工作态度、个人发展潜能、工作经验、业务知识及行为体现选拔人才。人员招聘流程依照公司发展状况，结合各部门业务量及人才需求，由综合行政部与用人部门商定后拟定用人申请并负责联系招聘事宜。应聘人员在通过人力资源部初试后，经总经理确认录取人选。招聘需求提出招聘需求提出 依照人员流动状况拟定招聘岗位总经理审批总经理审批内部招聘内部招聘选取招聘途径、拟定招聘方案选取招聘途径、拟定招聘方案外部招聘外部招聘发布招聘信息发布招聘信息 简历筛选告知面试简历筛选告知面试 告知面试人员带照片、有关证件综合行政部面试综合行政部面试初试通过者报总经理审批 报总经理审批应聘资料销毁 未通过应聘资料销毁告知入职时间告知入职时间应聘人员面试时应提交资料：应聘者填写《应聘人员登记表》同步提交如下资料：近来半身脱帽一寸照片二张；最高学历原件及复印件；居民身份证复印件；其他能证明本人经历和成绩证件；通过面试者应提交如下资料：入职流程综合行政部报到填写履历表公司制度及专业知识培训综合行政部报到填写履历表公司制度及专业知识培训领取《员工手册》、《入职报到书》到所在部门报到 领取《员工手册》、《入职报到书》到所在部门报到试用期应聘人员普通都必要通过三个月试用期。期满合格者，经部门负责人考核后报总经理批准，聘为正式员工。若有体现优秀者，经部门主管批准及总经理批准后，可以优先转为正式员工。试用期内品行和能力、工作体现欠佳不适合工作者，可随时停止聘任。如有必要，经部门负责人批准，可延长试用期，否则告知办理离职手续。对于不予聘任者，不发任何补偿费，试用人员不得提出任何异议。员工转正试用期满，试用人员提交转正申请书（手写A4纸）及转正会签表交由主管签字审核并参加公司转正考试，依照考试成绩及部门负责人意见，经总经理订立，报人力资源部正式录取，转为正式员工，订立聘任合同书。并依照其工作能力和岗位享有正式员工各种待遇。第三章 离职管理目规范员工离职程序，保证公司与员工合法权益，减少劳动争议。离职类别及定义自愿离职：即辞职，指员工基于个人因素积极向公司提出离职；非自愿离职：即辞退或自动离职，指公司依照关于劳动法律、法规和公司有关管理制度，解除与员工劳动关系。挽留原则对所有自愿离职工工，公司各管理层均应以挽留态度对待有关员工；对于所有自愿离职工工，部门主管应与员工进行正式离职挽留面谈；告知期在试用期前七天离职工工，前七天不计发工资，在试用期内离职工工，应提前7个工作日向公司提出离职申请，告知所在部门负责人，并按照公司规定办理离职手续，以便公司安排工作交接。若因员工不按公司规定，影响公司正常运作，一律按擅自离职解决。在离职结算时将以该员工离职当月工资金额作为代告知金，并由其承担相应经济责任；公司转正员工提出辞职（属自愿离职），员工应提前30天告知公司，以便安排工作交接，否则公司在离职结算时将以该员工离职当月工资金额作为代告知金，并由其承担相应经济责任；如公司方面与员工提前终结合同（属非自愿离职），也应提前7-30天告知员工，以便安排工作；如员工行为符合劳动合同中所规定辞退情节，公司可以随时与员工解除劳动合同，无告知期和补偿。离职流程：经公司研究决定，由综合行政部提前发出《辞退告知》离职工工填写《离职申请表》、手写版《辞职申请书》自愿离职 非自愿离职经公司研究决定，由综合行政部提前发出《辞退告知》离职工工填写《离职申请表》、手写版《辞职申请书》 部门主管、综合行政资源部进行离职面谈部门主管审批、离职面谈部门主管、综合行政资源部进行离职面谈部门主管审批、离职面谈 综合行政部审批、确认与否需要面谈 综合行政部审批、确认与否需要面谈报总经理审批报总经理审批离职工工办理离职手续，填写《离职交接清单》 离职工工办理离职手续，填写《离职交接清单》 与员工签定《解除劳动合同证明书》与员工签定《解除劳动合同证明书》报总经理审批 报总经理审批 综合行政部审核离职资料、办理离职手续、结算工资、资料归档 综合行政部审核离职资料、办理离职手续、结算工资、资料归档 出纳在发薪日将结算工资转入员工工资账户或告知领薪出纳在发薪日将结算工资转入员工工资账户或告知领薪第四章 劳动合同目公司为更好协调劳动关系，保障劳动者和公司合法权益对转正员工一律实行劳动合同制。劳动合同是我司和员工本人在平等自愿基本上订立。员工受聘时须仔细阅读合同中各项条款及附加条款，订立后劳动合同具备法律约束力。聘任合同合同期内，公司与员工都严格遵守合约。但下列状况将终结雇佣关系：合同期满，双方不续订劳动合同；双方协商一致，解除劳动合同；不可抗力等因素，公司无法正常进行经营活动；合同期内，员工不适合该岗位工作；合同期内，员工违背国家有关法律、法规；员工严重违背劳动纪律和单位规章管理制度，屡教不改；员工擅自解除劳动合同；贪污公款挪用公物者；国家有关法律、法规规定其他状况。续约综合行政部门在劳动合同期满一种月前对员工工作进行工作评估，依照评估状况，再与员工讨论续约事宜，在双方批准状况下，办理续约手续。综合行政部依照法律程序办理续约手续。合同订立提交资料员工订立劳动合同步需提交如下资料：高校毕业生提交《就为报到证》、免冠1寸照片6张；城乡户口失业人员提交《失业证》或《失业保险手册》，免冠1寸照片6张；农村户口失业人员提交《农民工服务手册》，免冠1寸照片6张；因个人因素提交资料延期或资料提交不齐全而导致劳动合同订立延期或无法办理劳动合同订立者责任自负。 第五章 考勤制度上班时间上下班时间9：00-17:00，每周休息二天；如因外出办事不能准时上下班时，应及时向主管领导报告反映；中午休息时间为12:00-13:00打卡员工上下班及加班均应打卡，一天两次打卡记录；若未打卡﹐视为旷工（若早晚有一次没打卡记旷工半天，早晚两次均未打卡记旷工一天）。迟到迟到10分钟以内按每分钟一元扣除（含10分钟）；迟到超过30分钟以上或合计三次迟到10分钟计为旷工半天；病事假手续事假：请事假需提前申请，填写《请假条》注明请假时间、因素等，并交由主管签字审批。如申请3天以上事假或遇到国家法定假日请提前3-7天申请。事假扣除当天100%基本工资；病假：病假需提前申请并填写《请假条》，如遇突发病情可第一时间给部门领导打电话申请，在到岗当天补写《请假条》。3天以上病假需提交病历本或医院证明及发票。假条及有关资料交由部门领导签字审批。病假扣除当天50%基本工资；一年一人共7天事假超过7天事假按旷工计算；旷工超过7次，或者一月内合计旷工2次，视为自动离职；病假：一年一人共7天（依照特殊状况进行调节）。第六章 工资制度工资构造岗位工资=基本工资+餐补+工龄工资餐补、全勤、嘉奖所有工作人员均有15元/日餐费补贴，依照当月实际出勤天数计发餐补；在满一年以上员工，依照在我司工作年限与岗位级别在月工资中增长，公司依照个人业绩、工作态度等综合体现对当月体现先进人员会予以嘉奖。第七章 员工福利社会保险公司依照国家和昆明市关于社会保险规定为员工购买各项社会保险（包括：办理养老保险、生育保险、工伤保险、医疗保险、失业保险）。假期年休假服务满一年以上未满三年者，每年予以年假5天；服务满三年以上未满五年者，每年予以8天；服务满五年以上者，每年予以10天；年休假应事先申请并经主管及公司总经理批准后，方得休假，休假最小单位为半天，年休假应在当年度用完。婚假（含节假日）工作满一年员工结婚可享有三天有薪婚假；若符合晚婚规定（男满25岁，女满23岁）增长十天有薪婚假；申请放婚假有效期为获得结婚证三个月内。产假（含节假日）符共筹划生育转正女员工按实际状况可享有下列有薪产假。员工顺产假有90天（产前15天），钳产加15天，难产加30天，晚育加15天男员工可享有7天陪产假；哺乳期一年内，每天可有一小时哺乳时间。丧假父母、岳父母(配偶为独生子女)、配偶、子女等之死亡，予以丧假3天；岳父母(配偶非独生子女)、祖父母、外祖父母、直系亲兄弟姐妹之死亡则可请丧假1天。法定假日公司员工享有国家及政府规定休假权利。元旦 1天清明节 1天5.1劳动节 1天端午节 1天中秋节 1天国庆节 3天春节 3天加班公司倡导本职工作在规定期间内准时完毕，严格控制超时工作。如确需加班，由部门负责人统一安排后执行。第八章工作筹划与总结制度第一条为保证云南同展融资担保有限公司(如下简称“公司”)各项工作有筹划开展与贯彻，便于公司各级领导及时掌握工作进展，贯彻目的管理，强化执行力度，提高工作效率与效果，特制定本制度。第二条本制度合用于公司全体员工。第三条工作筹划与总结种类准时间节点分为年度筹划与总结、半年度筹划与总结、月筹划与总结、周筹划与总结、工作日记。第九章 保密制度目为维护公司经济利益，保证公司技术、经营等核心机密安全，防止和抵制泄密行为，使保密制度能更好为公司经营服务，依照国家关于法规，结合公司实际状况，特制定本制度。密级公司各类文献资料事项依照重要性及失密后危害大小，分为绝密、机密和秘密三个级别。保密范畴及密级绝密指公司秘密中核心某些，限很少数人知悉事项，一旦泄密会使公司利益遭受危害和重大损失，范畴涉及：公司重大决策中秘密事项；公司尚未付诸实行经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策；公司所撑握尚未进入市场或尚未公开各类信息；合伙对象不容许公开内幕及资料；广告策划文书、市场调查与项目报告；性质等同于绝密级其她事项。机密公司秘密中比较重要某些，一旦泄密，将会给公司导致严重损失，范畴涉及：公司内部撑握合同、合同、意见书及可行性报告，重要会议记录；反映公司经营能力方案、筹划等状况筹划、记录事项、检查报告等；引进软件系统，通过改进、性能、功能有明显提高改进某些；公司财务预算报告及各类财务报表、记录报表；公司职工人事档案、工资、劳务性收入及资料、劳动合同；性质等同于机密级其她事项。秘密公司秘密中一某些，一旦泄密会使公司利益遭受危害和损失，范畴涉及：员工个人收入状况；公司人员入职、离职流动状况、尚未发布员工异动状况等；公司发放给员工用于提高职业素质各种培训资料、工作资料及公司明文规定不容许带出公司其她公司资料；公司领导交待不适当透露工作行动动向；公司同事联系电话，家庭住址、身体健康状况等个人隐私；性质等同于秘密级其她事项。保密规定属于公司秘密文献、资料和其她物品制作、收发、传递、使用、复制、保存、摘抄、和销毁，由其有关制定、执行部门负责；采用电脑技术存取、解决、传递公司秘密由专人负责保密（由网管负责）；对于机密级以上文献资料原则上不准复印，特殊状况必要使用时，须经总经理批准批准后方可使用，收发及传递工作由指定人员担任，其保存应放置在设备完好文献保险柜中；所有密级文献一律不准外单位人员借阅，我司人员亦不得代为转阅；在对外交往中与合伙中需要提供公司秘密事项，事先必要经总经理批准；外单位人员来公司参观、学习，应当在规定接触范畴内，并指定专人陪伴，不准许外单位人员随意进入涉密区域（涉及总经理办公室、财务人员办公室）；对于公司会议需保密内容，与会人员不得擅自泄密；办公区内员工因工作需谈及到密级时，只能通过MSN交流和沟通；不准在私人交往和通信中泄露公司秘密；不得与客户谈论公司秘密；不得在公众场合谈论公司秘密，亦不得通过其她形式传递公司秘密；对外交往中一旦发现失密、泄密问题，必要及时报公司领导，及时采用补救办法。保密培训和检查各部门负责人应经常对员工进行保密制度培训、检查和提示注重，对新员工必要事先进行保密培训，学习保密条例，并对员工泄密行为依照本人过错情节负相应连带责任；员工必要做到：不该说秘密，绝对不说；不该问秘密，绝对不问；不该看秘密，绝对不看；不该记录秘密，绝对不记录；不在非保密本上记录秘密，不在私人通讯中涉及秘密；不在公开场合或家属、亲友、朋友面前谈论秘密；不在不利于保密地方存储秘密文献资料。泄密解决规定浮现失密、泄密问题，视情节不同，予以通报批评、罚款、降级直至工除解决，详细细则如下：保密观念淡薄，警惕性不高，导致过错泄露公司密级（秘密、机密和绝密）尚未导致严重后果或经济损失，予以警告，并依照其情节记录与员工档案内；导致严重后果或经济损失，要补偿相应经济损失。并依照情节记录与员工档案内；违背保密规定，或谋取私利将公司秘密通过非法手段卖给别人，故意泄露公司密级（秘密、机密和绝密）尚未导致严重后果或经济损失，在全公司范畴内通报批评，同步予以相应在经济惩罚，并依照情节记录与员工档案内；导致严重后果，处予相应经济补偿并予以开除。对保密工作做出突出贡献，公司会予以相应奖励一贯严格执行保密条例，坚持原则，坚决保护公司秘密者；发现她人泄密、失密或出卖公司秘密，能及时举报，采用补救办法。第十章 财务制度第一某些总则为加强云南同展融资担保有限公司（如下简称“公司”）财务管理，使财务管理工作有章可循，依照《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》等国家关于法律、法规，结合公司详细状况制定本制度。第二某些财务组织体系第一条对于重大财务事项，实行董事会集体决策原则，并以决策方式记录在案。重大财务事项涉及：（一）财务全面预算方案、财务决算方案。（二）增长或者减少注册资本方案。（三）公司内部基本管理制度。（四）公司合并、分立、解散或者破产方案，及其她重大产权变动、重组、兼并、转让等事宜。（五）投资筹划、投资方案和投资项目。（六）筹资方案和筹资方式。（七）重要固定资产购建、出租、抵押、转让和报废。（八）重大费用项目开支。（九）重大交易和经济合同、合同订立。（十）以商业信用提供资金融通和担保。（十一）其她股东会以为有必要决定事宜。第二条财务管理权限划分：（一）公司法定代表人在财务管理方面行使下列职责：1、严格遵守国家关于财经法律、法规和各项规章制度，依法履行纳税义务;2、组织协调各单位、各部门根据国家关于法规、组织制定内部财务管理制度，采用办法，保证贯彻实行;3、订立财务预算、财务决算;4、领导我司财会部门、财会人员依照《会计法》对的履行会计核算和会计监督职责，规范财会工作，保证会计资料合法、真实、精确、完整;5、接受监事机构、股东会监督检查;6、行使公司章程和股东会授予其她职权。（二）公司总经理在财务管理方面行使下列职责：1、组织制定公司年度经营筹划、投资方案和财务预算，向股东会提交预算报告，报股东会审定后组织实行;2、股东会授权限额内资金支付;3、组织制定公司财务管理制度和内部财务管理机构设立方案;4、行使公司章程和股东会授予其她职权.（三）财务部负责人行使如下职责：1、组织拟订公司各项财务制度，经审批后负责组织贯彻执行;2、组织拟订公司财务预、决算;3、协助总裁执行、审查财务预算;4、协助总裁拟订投资方案、重大合同事宜;5、协助总裁做好财务分析，合理、有效地运用资金，保证资金正常运转;6、审批规定限额内财务收支;7、审核公司财务报表和报告;8、拟订公司利润分派方案和弥补亏损方案;9、组织、协调、指引及检查所属公司会计工作、财务管理及会计电算化工作;10、建立并发展与财政税务部门、银行等职能部门良好合伙关系，理解最新政策法规，争取各项政策优惠;11、负责对财务人员进行考核、培训，并对财务人员招聘和任免提出建议;12、完毕上级领导所交办其她工作。第三条财务部门设立（一）公司设立财务部门，财务会计岗位依照业务需要设立，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，严格遵循不相容岗位分离制度，并实行定期轮岗。各岗位应按照财务部人员《岗位职责阐明书》规定聘任及考核。（二）会计岗位任用采用回避制度，不得聘请与控股股东、董事、监事、高档管理人员等利益关联方亲属。第四条会计人员职业道德（一）树立良好职业品质和严谨工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。（二）敬业爱岗，努力钻研业务，使自己知识和技能适应所从事工作规定。（三）实事求是，客观公正地办理睬计事务，坚持原则，廉洁奉公。（四）熟悉国家会计法规，保证所提供会计核算信息合法、真实、精确、及时、完整。（五）熟悉公司生产经营和业务管理状况，合理运用会计信息和财务管理办法，改进单位内部管理，提高经济效益服务。（六）保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能擅自向外界提供或者泄露会计信息。（七）自觉接受审计部门对会计人员职业道德状况检查、监督、指引。第五条财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司导致经济损失或重大影响，应按照有关法律法规、惩罚制度等对其追究刑事、民事责任。第三某些会计核算基本规范第六条按照《公司会计准则》，结合公司实际状况设立会计科目和会计政策，进行会计核算，及时提供合法、真实、精确、完整会计信息。第七条公司发生下列事项，必要及时办理睬计手续，进行会计核算：款项和有价证券收付；财物收支、增减和使用；债权债务发生和结算；资本增减；收入、支出、费用、成本计算；财务成果计算和解决；其她需要办理睬计手续、进行会计核算事项。第八条原始凭证是公司各项生产经营活动最初记载和客观反映，每一项经济业务都必要按照关于规定填制、获得、审核、订立原始凭证，会计人员必要严格审核原始凭证，对记载不对的、不完整、不符合规定凭证必要退回补填或改正；对伪造、涂改或经济业务不合法凭证，必要回绝接受，并及时报领导解决。第九条原始凭证需按照公司授权规定经业务经办人、业务主管及公司领导签批后，由财务负责人依照预算审批制度审核后生效。第十条会计人员依照审核无误原始凭证在信息系统软件中生成或填制记账凭证，记账凭证所附原始凭证应单据齐全，如原始单据数量过大不利于装订时需另行存储。（一）采购付款业务记账凭证后普通附有原始凭证涉及：请购单、采购合同、入库单、供应商送货单、卖方发票、付款申请单等。（二）销售收款业务记账凭证后普通附有原始凭证涉及：销售订单、销售出库单、发运单、销售合同、销售发票等。（三）费用报销业务记账凭证后普通附有原始凭证涉及：费用申请单、合同、发票等。（四）非经营性资金往来事项记账凭证后普通附有原始凭证涉及：付款审批、委托付款合同、银行单据、收据、往来款合同等。（五）自制原始凭证重要涉及：销售订单、客户需求单、采购订单、采购收料单、外向发货单、领料单、排产单、生产订单入库单、付款申请单等。第十一条记账凭证由记账会计、复核主管人员签字盖章，会计主管制作记账凭证由会计机构负责人复核签字盖章。记账凭证一种月装订一次，由专人保管，存储在财务档案室。第十二条出纳人员应每日及时记录银行日记账和钞票日记账，销售、采购等重要经营业务记账在发生后应及时入账，会计凭证摘要内容应清晰反映经济业务事项，对于审计调节事项应及时入账。第十三条会计人员每月在软件系统中依照审核无误记账凭证过账、结账，生成会计账簿和财务报表，会计人员必要定期对会计账簿记录关于数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人往来等进行互相核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。（一）财务部门与定期进行账实核对，涉及月度抽查、半年末及年末盘点，核对、仓库实物、系统账存数量，由部门主管、会计人员及财务经理签字确认。（二）财务部门与销售部门、客户定期进行账务核对，每月由会计人员制作对账单、每季度制作账龄分析表，提交给，由人员通过传真或邮件提交客户及业务员确认，对未签章确认对账单客户，停货催款或现款现货。（三）财务部门与采购部门、供应商定期进行账务核对，每月由采购人员制作对账单，通过传真或邮件提交供应商确认，经供应商确认对账单提交会计人员审核，按结算期付款。对未确认对账单供应商，暂停付款。（四）财务部门与资金往来个人定期进行账务核对，每月由会计人员出具对账表告知借款人，敦促及时报销或还款，对于应销账而未销账个人，财务有权停止借款并在工资发放中扣除借款。第十四条年度终了通过软件系统打印会计账簿必要持续编号，经审核无误后装订成册，并由专人整顿并归档。第十五条财务报表（一）财务部门按照公司会计准则有关规定定期编制财务报表，财务报表应涉及资产负债表、利润表、钞票流量表、所有者权益变动表及附注。（二）财务报表按照编报主体不同分为个体财务报表和合并财务报表。凡公司拥有被投资公司实际控制权时，应当按照《公司会计准则第33号－合并财务报表》编制合并财务报表。（三）财务报表必要做到数字真实、精确、内容完整、阐明清晰、准时报送。会计人员不得延后或提前结账，不得任意预计数字，更不得篡改或授意、指使、强令她人篡改数字。（四）财务报表应依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖公司章，并由单位负责人、主管会计工作负责人及编报人签名。财务报表均应及时留档，未经审批及公开披露，不得泄露给任何机关团队或个人。第四某些会计政策管理第十六条公司会计政策是依照《公司会计准则》有关规定，制定在会计确认、计量、报告中所采用原则、基本和解决办法；会计预计是对成果不拟定交易或事项以近来可运用信息为基本所作判断。第十七条会计政策、会计预计均应经公司股东会批准后执行，如需变更，应履行变更申请、董事会批准、对外披露等程序。第十八条所属公司应执行与我司统一会计政策及会计预计，对同一经济事项在会计核算原则、基本和办法上与我司保持一致。第五某些货币资金管理第十九条内部控制制度（一）公司资金管理业务必要通过公司财务机构负责人、主管会计工作负责人审批后才干执行。资金管理业务涉及资金调度，资金筹划、控制及融资业务，依照需要可下设银行出纳、钞票出纳，负责银行结算业务和钞票收付业务。（二）资金保管、记录与盘点清查岗位实行分离，钞票收支、保管由专职出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管钞票；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作；每月由会计主管、出纳人员共同盘点至少两次钞票，签字确认钞票盘点表。（三）资金支付审批、复核与执行岗位实行分离，资金支付审批按照公司资金审批权限管理程序执行，由出纳人员据以执行支付。第二十条付款审批管理（一）公司对于资金支付建立分级审批制度，按照不同职位级别设定不同审批责任权限，在业务和财务层面按照审批权限执行资金支付业务。（二）付款记账凭证后普通附有付款申请单、发票、合同、请购单、入库单、送货单、对账单等原始凭证，付款申请单应通过所有经授权审批人和复核人签名或盖章。（三）公司向外单位借出款项时，除需根据公司章程履行相应决策以外，需由公司授权人审批并订立借款合同后执行；合同预付款项超过合同商定款项时，应由业务部门重新订立合同，并重新履行审批程序后执行支付。第二十一条银行账户管理（一）公司开设银行账户必要由股东会批后开立，并指定出纳人员办理银行单据收付、获得银行对账单工作。（二）出纳人员于次月10日内取回银行对账单并由会计人员编制银行存款余额调节表，由会计主管、会计机构负责人进行复核并签名，对超过一种月调节事项应由会计主管追查因素。（三）网上银行业务必要在经济事项通过恰当审批权限后，由网上银行经办人、初级审批人、终级审批人依次审核后支付，终极审批人普通由主管会计工作负责人担任。第二十二条票据和钞票管理（一）公司用于支付款项票据涉及支票、汇票、本票、收据、银行信汇凭证、银行电汇凭证、托收承付结算凭证、委托收款结算凭证等，票据实行专人负责、集中保管，设立票据登记簿，详细登记购买、使用数量和起讫号码，对票据购买、领用、注销、转入、转出、到期等进行记录和定期检查，防止丢失或发生营私舞弊现象。（二）严格控制钞票合用范畴和额度，禁止钞票坐支。第二十三条财务印鉴管理（一）公司财务印鉴重要涉及：财务专用章、发票专用章、银行收讫、银行付讫、钞票收讫、钞票付讫章等。财务专用章由财务负责人保管，专用于银行印鉴等财务事项；发票专用章由销售会计保管，专用于开具发票；银行收付讫、钞票收付讫章由出纳员保管，专用于资金收付业务。（二）银行印鉴涉及财务专用章和法人私章，银行印鉴不得由一人保管，应分别授权不相容岗位负责人保管、使用。第二十四条关于货币资金管理细则详见《货币资金管理细则》。第六某些应收账款管理第二十五条应收账款是指销售商品、提供劳务等应向客户收取款项，涉及货款、各项工程款及其她代客户垫付款项等，市场部门负责信用管理工作，对客户信用风险进行评估和控制，依照信用限度实行不同信用政策。第二十六条销售部门负责应收账款回收，按年度预算回款筹划进行考核，实行目的责任制。货款不能回收第一负责人为业务经办人，第二负责人为业务部门经理。若经办人调离，部门经理应及时安排人员接替其负责应收账款。第二十七条销售合同订立后，客服部门、业务经办人应全程跟进，及时掌握合同进展状况，督促有关部门履行公司应尽义务并办理有关手续，经常与客户沟通，及时反馈客户信息，解决客户提出问题，保证应收账款回收。第二十八条财务管理部门负责应收账款管理，监督应收账款回收。财务部门按会计准则规定及时确认和记录应收账款，动态掌握款项到账状况，及时提供应收账款回收、对账状况和应收账款账龄分析，提请责任部门采用相应办法，减少风险、减少坏账损失。第二十九条财务部门每月应出具对账单，协助销售部门与客户核对账务。依照需要每季度和客户确认一次“对账确认书”，相应收款逾期三个月以上未回答“对账确认书”客户，停货追收或进入法律诉讼程序。第三十条业务人员辞职或调动工作，应收回经手责任债权，如有特殊状况尚有责任债权未收回，须报销售部门负责人批准，在获得客户承诺、声明并将状况交接清晰后，关于部门才可为其办理离任手续。第三十一条呆账、坏账划分及控制必要严格按照公司规定执行，已确以为坏账，经财务负责人、总经理批准后，由财务部门转销，并设备查账薄明细记录，同步不放弃追收账款。第七某些应付账款管理第三十二条应付帐款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生应付款项。第三十三条采购部门依照需用部门提出请购单，核算公司实际库存状况后，依照实际需要制定采购筹划，并按公司规定审批程序办理采购业务。第三十四条仓储部门按经审批后采购订单收货，在验收时如果浮现品名、规格、数量等不符合采购订单应如实做出记录，如有严重不符，应回绝收货。品管部负责来料检查，未经检查合格来料不予付款。第三十五条采购部门业务员依照公司规定审批程序向财务部提交付款申请，财务部核算无误后办理付款手续，并依照关于原始凭证编制记账凭证、登记明细账和总分类账。第三十六条业务部按季度向供货方获得对账单，将其与财务部出具应付账款明细账互相调节，并查明发生差别因素。如供货方没有积极提供对账单，由财务部人员提供应付账款明细账给采购部，采购部以此制定《对账确认书》给对方单位确认后一种月内交回财务部，财务部依照需要与供货商联系、对账。第八某些存货管理第三十七条存货是指公司在生产经营过程中为销售或者耗用而储备实物资产，涉及各种外购商品、低值易耗品等八大类。第三十八条公司存货实行归口管理原则：（一）原材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品由生产部门管理；（二）所属公司调拨仓产品、配套外购商品由销售部门管理；（三）财务部门对公司存货周转率与存货占用合理性实行统一监督管理，定期提供存货分析报告，并协助归口管理部门提高存货管理水平。第三十九条对存货必要建立明确计量验收制度，入库、领用、转移必要办理有关手续，并由财务部门据实核算。计量器具每年度由技术监督部门校验。第四十条公司采用永续盘存制进行存货盘存，建立定期与不定期盘存制度，定期盘点时间为年度终了时，由财务部门组织进行存货盘点；不定期盘点应每月由各部门组织并与财务部进行核对。对于盘盈、盘亏、毁损以及报废存货，应当及时查明因素，履行必要报批程序后进行解决。第九某些固定资产管理第四十一条固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一种会计年度或价值在元以上有形资产。第四十二条公司对固定资产实行归口分级管理，将固定资产投资完毕和使用效果纳入经济责任制进行考核，以保证固定资产安全完整和有效使用。归口管理部门职责如下：（一）各业务部是固定资产实物管理部门。（二）财务部是公司固定资产价值管理部门。第四十四条在固定资产使用中，按照谁使用谁管理原则，各使用部门对固定资产安全完整负责，配合综合部、财务部建立健全固定资产账、卡和台账，做到账、卡、物三相符，各部门负责人为固定资产使用负责人，做好固定资产维护和管理工作。第四十五条各部门对固定资产进行定期或不定期盘点和清查，每半年、年度终时，由综合部、财务部门组织进行全面盘点和清查，对盘盈或盘亏固定资产由公司归口管理部门审核，及时查明因素，履行公司审批程序后，在期末结账前解决完毕。第四十六条各单位固定资产报废、清理、拆除、出租、出借、变卖或转移，必要报公司领导批准，并按规定及时办理关于手续。任何单位和个人不得擅自报废、拆除、出租、出借、变卖或转移固定资产。第十某些成本与费用管理第四十七条公司成本管理是指生产制导致本管理，涉及生产过程中实际消耗直接材料、直接人工、其她直接支出和制造费用；费用管理是指直接计入当期损益期间费用管理，涉及经营活动中发生销售费用、管理费用、财务费用等。第四十八条公司应建立成本费用控制体系，实行成本费用归口分级管理责任制。公司成本费用管理基本目的是：通过预算、核算、控制、分析和考核，反映生产经营成果，挖掘减少成本费用潜力，努力减少成本费用。第四十九条成本核算必要真实、精确、及时、完整，符合生产工艺特点和成本管理实际状况，对的划分、分派成本开支，不得以筹划成本、定额成本代替实际成本，不得在各核算期间内人为平衡或调剂成本。第五十条依照公司成本和经济效益目的，按照先进性和可行性原则编制年度成本筹划，加强目的成本控制，加强过程监督，履行适合成本控制办法和控制手段，对产品成本进行控制、监督和考核。充分揭示和分析偏离“目的”因素，以进一步挖掘成本潜力，不断减少成本。第五十一条加强成本管理基本工作，重要涉及加强定额管理，健全原始记录，加强计量验收管理，加强财产清查盘点管理工作，制定合理内部价格，履行内部经济核算和内部经济责任制考核，增强产品整体对外竞争力。第五十二条公司对期间费用审批按照审批权限制度执行，明确审批人对费用权限、程序、责任和有关控制办法。各部门应严格执行费用开支范畴和原则，严格费用支出申请、审核、审批、支付程序。各部门负责人对本部门费用支出真实性、合理性、合法性负责。第十一某些财务预算管理第五十三条公司股东会拟定年度经营目的，业务部门拟定年度经营筹划，由分管业务领导审批。第五十四条财务预算以业务预算为起点进而对收入、成本、费用、利润等预测。第五十五条财务预算是各部门绩效考核重要根据，绩效考核部门应将预算内容作为各预算单位量化考核指标，牵引各单位完毕层级预算。第十二某些财务报告及分析管理第五十六条财务报告是反映公司财务状况和经营成果总结性书面文献，必要按照国家统一会计准则和规定定期编制，按月、季、年及时对内对外报送，财务报告涉及财务报表、附注和其她应当在财务报告中披露有关信息和资料。第五十七条财务报表（一）月度报表：至少应涉及资产负债表、利润表、钞票流量表等，月度报表必要在每月规定日期前报送。（二）季度报告：涉及第一季度、第三季度财务报告，至少应涉及资产负债表、利润表、钞票流量表，应编制合并财务报表，并按规定提供比较财务报表。（三）半年度、年度报告：除应报送资产负债表、利润表、钞票流量表、所有者权益变动表、附注外，还需提供集团报告格式下各项明细表，编制合并报表，财务报告应按照《公司会计准则》编制。（四）财务部门应由专人编制合并财务报表和附注，在各合并范畴主体公司完毕个体报表、合并主体完毕往来对账前提下，以母公司报表为编制基本，进行合并抵消内部交易事项，完毕合并报表编制及附注编写，并经主管会计负责人审核后拟定。第五十八条财务报告报出期限（月度财务报表应于月份终了后一周天内报出，季度财务报表应于季度终了后10天内报出，半年度财务报表应于中期终了后15天内报出，年度财务报表应于年度终了后20天内报出。（第五十九条对外报送财务报告，应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：单位名称，单位地址，财务报告所属年度、季度、月度，送出日期，由公司法人代表、财务负责人签名或盖章。第六十条公司应委托具备执业资格会计师事务所对财务报告进行审计，并将注册会计师出具审计报告按照规定报送关于部门。第六十一条财务分析（一）结合实际状况编制月度、季度、年度财务分析报告。财务分析报告至少应涉及如下内容：报告期内生产和经营状况、资产状况和经营成果构成分析及变化因素、重要财务指标与预算差别分析等。（二）财务分析报告应运用财务分析技术和办法，对经营成果、财务状况和重要财务指标构成和趋势分别进行定性和定量分析。月度、季度财务分析报告应于财务报表告报出后15天内提交，年度财务分析报告应于年度财务报告报出后30天内提交。（三）财务部门应定期组织召开财务分析会议，向经营管理层者报告分析内容，提出风险预警和需改进状况，增进经营目的实现。第十三某些财务人员培训管理第六十二条财务部门负责组织财务人员业务培训，建立学习型组织，不断提高在职人员专业素质与职业道德，更新与扩充知识与技能，储备财务技术和管理人才。培训对象涉及所有财务人员及仓管、记录等二级财务人员，培训内容涉及会计准则、财税政策、财务分析、财务制度与业务流程、岗位作业指引、各类疑难问题解决办法等。第六十三条内部培训（一）财务部门拟定年度财务培训筹划，由财务负责人、主管会计机构负责人或具备一定专业水平财务人员依照工作需要撰写培训材料，定期组织财务人员进行培训。（二）对于工作中发现重大问题及时编写治理文献，组织财务人员学习。（三）对于所属公司财务人员必要至少组织一次年度培训。（四）勉励财务人员运用业余时间自学，形成良好学习氛围。第六十四条外部培训（一）接受会计证考试培训（或自学），参加会计证资格考试，获得《会计从业资格证书》。（二）保证持证财务人员参加继续教诲，合理安排学习时间，提供必要学习条件。（三）通过外派或自学规定特定岗位财务人员持有各级财务职称证书和资格证书。（四）安排财务人员参加税务、银行、会计师事务所及政府有关部门组织各类培训，及时掌握新政策、新信息。（五）关于财务人员培训管理要形成有关制度。第十一章 办公用品及低值易耗品管理规定为加强公司办公用品及低值易耗品使用和管理，节约开支、避免挥霍现象发生，特制定本管理规定。办公用品分类惯用品：笔、笔芯、橡皮、墨盒、色带、回形针、皮筋、胶水等；控制品：写字板、名片、文献夹、压杆夹、文献架、计算器、订书机、信封、笔筒、白板笔、图钉、涂改液、笔记本、刀片胶带、标签纸、档案盒（袋）、票夹、印台（油）、纸杯、各类单据、日报表等；低值易耗品：电话机、饮水机、桌椅、键盘、鼠标、维修工具、维修用品、卫生用品等。办公用品及低值易耗品使用对象合用于公司全体员工办公用品及低值易耗品申请规定实行每月申购发放一次，按需申报，层层把控；办公用品及低值易耗品有效期限要控制和合理使用办公用品及低值易耗品，杜绝挥霍现象发生；惯用品如：笔、笔芯、墨盒等重新领用时应以旧换新；控制品如：计算器等属正常消耗品可以以旧换新，如属于人为因素导致损坏，由当事人照价补偿。第十二章奖惩目公司真诚但愿全体员工自觉遵守公司各项规章制度，努力工作，争取立功受奖，对于违