商业银行风险管理基础

1、.风保险管理理论，第一章商业银行风险管理基础，第一节商业银行风险概述第二节商业银行风险类型和管理策略第三节商业银行资本第四节商业银行风险管理案例国外银行整体风险管理体系建设的实践分析。第一节商业银行风险概述，第一，商业银行风险的含义1，定义了很多风险，通常是不确定性造成的风险，其结果不确定。商业银行在经营过程中由于不确定性的影响，银行遭受经济损失或获得额外收益的机会的可能性。2，商业银行风险、收益、损失的关系没有风险，没有收益。风险与损失密切相关，但损失本身的损失并不等于事后概念，这反映了风险事件发生后发生的实际结果；风险是明显的事前概念，反映了损失发生前事物的发展状态，可以使用概率和统计方法

2、计算可能损失的规模和发生的可能性。实际上，通常财务风险可能造成的损失分为预期损失、无意损失和致命损失三类。3、商业银行风险的特征银行风险的主体不是有形商品，而是无形货币资金。银行风险与客户的风险密切相关。银行的所有业务都面临风险。银行的风险不能降到零。银行的风险是完整的，是全过程的。银行风险具有很强的传染性。银行风险具有很强的外部负面效应。第二，商业银行风险管理的发展过程1，资产风险管理模式阶段2，负债风险管理模式阶段3，资产负债风险管理模式阶段4，综合风险管理模式阶段。第三，商业银行风险管理的意义风险管理是商业银行生存和发展的灵魂。风险管理是商业银行成败的关键。风险管理是金融监管的核心。第二

3、节商业银行风险的种类和管理策略，第一，商业银行风险类型商业银行风险一般可分为系统风险和非系统风险。风险的主体可配置性、资产风险、负债风险、中间业务风险和汇率风险风险风险风险的原因可分为客观风险和主观风险。静态风险和动态风险可分为风险的形式。有形风险和无形风险可分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险。根据损失结果，风险可分为纯风险和投机风险。可量化风险和不可量化风险等。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为8类：信用风险、市场风险、运营风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险。1，信用风险信用风险是商业银行在业务运营中面临的最基本的风险。信用风险是指债务人或交易方未履

4、行合同规定的义务，或者信用质量发生变化，影响金融商品价值，对债权人或金融商品所有者造成经济损失的风险。信用风险被认为是最复杂的风险类型，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。信用风险很大程度上由案例因素决定，由于观测数据少，不易获取，因此具有明显的非系统风险特性。2、市场风险市场风险定义为市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动导致商业银行表内表外位置发生损失的风险。利率风险、股票风险、汇率风险、商品风险等4种，利率风险尤为重要。市场风险是涉及区域和系统金融混乱或严重损失的投资组合风险。市场风险是系统性风险。市场风险一般不能通过资产多样化来分散和规避，国际商业银行通常分散投资于跨国金融/资本

5、市场，以减少负担的系统风险。，3，运营风险运营风险是指因人为错误、技术缺陷或不利外部事件而损失的风险。据巴塞尔新资本协议统计，运营风险可分为个人、系统、流程和外部事件引起的4种类型的风险，包括内部欺诈、外部欺诈、员工雇佣实践和工作场所安全、客户、产品和业务实践、物理资产损坏、业务中断和系统故障、交付和流程管理等7种形式。运营风险具有普遍性、非营利性、商业银行的盈利能力，运营风险会引发市场风险和信用风险。4，流动性风险流动性风险(Liquidity Risk)是指商业银行因未能为债务减少和/或资产增加提供资金而导致损失或破产的风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险被认为是

6、综合风险。流动性风险水平反映了商业银行的整体经营状况。5、国家风险国家风险是指经济主体在与本国国民以外的居民进行国际经济贸易和金融交流时，因别国经济、政治、社会等变化而遭受损失的风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围。国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险三类。国家风险有两个基本特征。一是国家风险发生在国际经济和金融活动中，同一国家整体的经济和金融活动没有国家风险。第二，在国际经济和金融活动中，政府、商业银行、企业或个人可能会受到国家风险造成的损失。6，信誉风险信誉风险是指因事故、商业银行政策调整、市场表现或日常经营活动产生的负面后果而对商业银行声誉等无

7、形资产造成损失的风险。管理声誉风险的最好方法是加强综合风险管理认识，改善公司治理结构，为声誉危机做好准备。确保正确识别其他主要风险，确定其优先级，并有效管理。7、法律风险商业银行的日常运营活动或各种交易必须遵守相关的业务准则和法律原则。因为在此过程中，商业银行不能满足或违反法律风险，这是因为合同履行、争议/诉讼或其他法律纠纷会给商业银行带来经济损失的风险。从广义上说，还有与法律风险密切相关的违规和监管风险。8、战略风险战略风险(Strategic Risk)是指在追求短期业务目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展计划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。这些风险来自以下

8、四个方面：(1)商业银行的战略目标缺乏整体兼容性。(2)为实现这些目标而制定的业务战略存在缺陷。(三)实现目标所需资源不足；(4)难以保证整个战略执行过程的质量。战略风险是多维风险空间和系统。第二，商业银行风险管理战略风险防范战略风险规避战略风险分散战略风险转移战略风险抑制战略风险补偿战略，第三节商业银行资本，第一，商业银行资本的概念银行资本有三个不同的概念：帐簿资产监管资本经济资本，也称为资本帐户的帐簿资本(Book Capital)。是基于一般会计标准(GAAP)的会计概念，商业银行控股的永久资本投入资金出资从商业银行资产中享受的经济收益表示包含资产负债表减去负债的平衡的商业银行的总净值。

9、主要包括普通股本金、应计利润、资本储备等。Regulatory Capital(监管资本)是一种法律概念，指商业银行拥有并满足监管部门要求的资本。商业银行资本包括核心资本和辅助资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、超额公积、未销售收益和少数股权。辅助资本包括重估准备金、一般准备、优先股、可转换债券和长期子负债。“经济资本经济资本”也称为“风险资本”(Risk Capital)或“风险资本”(Capital at Risk)，是经济概念。严格意义上，经济资本不是财务概念，不能直接反映在资产负债表上。这是人们为了风险管理的需要而创造的虚拟资本的概念。三种资本概念之间的关系账面资本、监管资本和经济资本之间经常存在分歧。理论上，账面资本的金额必须大于或等于风险资本。只有这样，银行资本才能完全复盖风险。帐面资本也必须大于最小监管资本的要求。很简单。监管资本是监管当局必须达到的最低限度。但是根据监管当局的资本标准计算的监管资本金额和账面资本的关系并不统一。第二，商业