信用社（银行）岗前培训新员工考试题(审计1).doc

新员工考试题一、填空（每空1分，共30分）1、商业银行以 （ 安全性 ）、（ 流动性 ） 、（ 效益性 ） 为经营原则，实行自主经营、 （自担风险 ）、（自负盈亏 ）、自我约束。2、会计核算质量的要求达到“六相符”，“六相符”是指  （帐帐、 帐款 、  帐据  、帐实、帐表 和 内外账务  ）全部相符。3、帐簿上一切记载，不许（涂改、 挖补 、刀刮 ） 皮擦和  用药水销蚀 。4、基层信用社营业期间，临柜人员暂时离开本岗位，不论时间长短，应 （锁好现金  、 公私印章  、 重要凭证  ）等贵重物品。5、办理现金收付必须坚持收入现金 （先收款后记帐） ，付出现金（先记帐后付款 ） 的原则。6、审计是组织内部的一种客观的（监督）和（评价）活动，它通过审查和评价经营活动及内部活动的（适当性、合法性 ）和 有效性来促进组织目标的实现。7、重要空白凭证的管理要贯彻 （证帐分管 ） 、（ 证印分管） 的原则。  8、内部审计的作用包括（防护性作用）、（建设性作用） 。9、个人账户的开立必须遵循（存款实名制）的规定。10、一般业务的风险控制：严禁只折角（不验印）、为客户填写结算凭证。 依据（原始凭证）录入综合业务系统，不得（无凭证记账）。二、单选题（每题1分，共10分）1.银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其( B )蒙受损失的可能性。A.存款 B.资产和预期收益 C.声誉 D.自有资本金2.关于国家风险，说法正确的是( B )。A.通常在债权人的控制范围之内 B.在同一国家范围内不存在国家风险C.个人不会遭受国家风险带来的损失 D.国家风险由债权人所在国家的行为引起3.由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将( B )看做对其市场价值最大的威胁。A.市场风险 B.声誉风险 C.法律风险 D.流动性风险4.在银行风险管理中，银行( A )的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。5、一日一次从储蓄帐户提取现金（  B  ）万元的，需出示有效身份证件。A、3      B、5     C、8      D、106、司法机关冻结单位存款，冻结期限最长不超过（ C  ）个月，逾期自动撤销。A、2      B、3     C、6      D、12 7、票据贴现现的贴现期限最长不得超过（ B   ） A、3个月       B、6个月       C、9个月      D、1年8.风险管理的最基本要求是( C )A.风险计量 B.风险监测 C.风险识别 D.风险控制  9、商业银行贷款应当遵循资产负债比例，其中资本充足率不得低于（D  ） A、5%       B、6%       C、7%      D、8%10.商业银行创新中，最经常、最普遍、最重要的内容是( D )A.制度安排创新 B.机构设置创新 C.管理模式创新 D.金融产品创新三、多选题（每题2分，共20分）1.商业银行操作风险的表现包括(ABCD)。A内部欺诈 B.业务中断和系统失灵 C.外部欺诈 D.实物资产损坏2.市场风险包括(ABCD)。A.利率风险 B.汇率风险 C.股票价格风险 D.商品价格风险3.在银行风险管理中，风险识别的方法不包括(AB)A.风险对冲法 B.风险补偿法 C.情景分析法 D.分解分析法4、凭证的基本要素包括（   ）A、收付款人帐号户名    B、会计分录   C、客户签章   D、年、月、日5、帐务核对分为（   ）A、每日核对    B、每旬核对    C、不定期核对  D、定期核对6、下列哪些帐簿属于基本帐簿（ABCD    ）A、现金库存登记簿   B、款项交接登记簿   C、代保管有价物品登记簿   D、抵质押有价物品登记簿 7.巴塞尔新资本协议的三大支柱是(ACD)。A.最低资本要求 B.商业银行的效益性目标 C.外部监管 D.市场约束8.下列财务报表关系正确的有( AD )。A.资产-股东权益=负债 B.成本费用-利润=收入 C.资产+负债=股东权益 D.收入-利润=成本费用9. 利率一般分为( ABC )A. 年利率 B月利率 C日利率 D季利率10.保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是( B )。A.核心资本 B.资本充足率 C.附属资本 D.风险加权资产四 简答题    (每题6分  共30分)1、 请简述风险的含义及分类？2、会计核算必须坚持那些基本规定?答：会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。3、 信用社实行查库制度,查库的任务是什么?各级人员在盘库时的注意事项有哪些？答：清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故；   库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况；   各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行；   库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。4、重要空白凭证的管理原则及使用时注意事项有哪些？5、办理对公业务的注意事项有哪些？应防范的风险点有哪些？五、论述题（10分） 请简述如何做一名合格的信合员工？怎样做到合规尽职？