货币资金

货币资金Tag内容描述：<p>1、货币资金之“其他货币资金”,“其他货币资金”,定义,是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金。,一、其他货币资金的内容,二、其他货币资金的核算,其他货币资金,借,贷,增加数,减少数,余额：企业实际持有的其他货币资金额,1.外埠存款2.银行汇票存款3.银行本票存款4.信用卡存款5.信用证保证金存款,按其种类设置的明细科目有：,1、外埠存款,外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购。</p><p>2、第二章 货币资金,目 录,学习目的和要求 第一节 货币资金的概述 第二节 库存现金 第三节 银行存款 第四节 其他货币资金,本章学习目的和要求,1.掌握货币资金的内容； 2.掌握现金的日常核算及清查； 3.熟悉银行存款账户开设的相关规定； 4.掌握常见的银行转账结算方式； 5.熟悉其他货币资金的会计核算。,第一节 货币资金的概述,一、货币资金的概念及内容 二、货币资金管理制度 三、货币资金的核算要求,货币资金的概念及内容,货币资金：又称为货币资产，是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产。是可以立即投入流通，用以购买商品或劳务、。</p><p>3、表421 索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制现金、银行存款和其他货币资金明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财。</p><p>4、审计,21世纪高职高专会计专业主干课程教材,第13章货币资金审计,导读案例概要,2005年11月11日，证监会公布了证监罚字200527号行政处罚书，指控天职孜信会计师事务所在审计天一科技股份有限公司2003年财务报告的过程中，未对银行存款、借款询证函的发出和收回保持有效的控制，违反了独立审计具体准则第27号函证第17、18条的规定，致使出具的审计报告含有虚假内容。,13.1货币资金。</p><p>5、第四章货币资金,第一节货币资金管理第二节货币资金核算,上,下,第一节货币资金管理,二企业对货币资金管理,对现金的管理,对银行存款的管理,一国家对货币资金管理,对现金的管理,对银行存款的管理,货币资金的管理,上,下,一国家对货币资金管理,一国家对货币资金管理,（一）对现金的管理,（二）对银行存款的管理,现金支出范围规定,现金收支活动规定,现金核算规定,对银行存款账户的开立的管理。</p><p>6、企业货币资金管理一、货币资金概述二、货币资金管理重要性三、货币资金管理存在的问题四、货币资金管理和控制应当遵循的原则五、货币资金管理内部控制的完善目前，企业货币资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露。加强和改善企业资金管理是实现管理稳定，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业货币资金管理。</p><p>7、开篇案例 开国以来涉案金额最大的职务侵占案2004 10 19审理国家自然科学基金委员会资金管理出普通会计卞中 42岁金额 2 2亿时间 1995 2003 几十笔 小会计缘何挪用大基金 第二章货币资金 1货币资金管理 2现金 3银行存。</p><p>8、,货币资金之“其他货币资金”,.,“其他货币资金”,定义,是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金。,一、其他货币资金的内容,1、银行汇票存款是汇款人将款项存入当地出票银行，由出票银行签发的,由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据。银行汇票可以用于转帐，填明“现金”字样的银行汇票还可以用于支取现金。,2、银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票。</p><p>9、第二章货币资金与应收款项 2020 1 9 中国农业大学经济管理学院 1 货币资金的范围 概念 可以立即投入流通 用以购买商品或劳务 或用以偿还债务的交换媒介物 范围 1 库存现金2 银行存款3 其他货币资金货币资金的内部控。</p><p>10、大同市外滩风尚西餐厅货币资金管理研究大同市外滩风尚西餐厅货币资金管理研究 大同市外滩风尚西餐厅货币资金管理研究 内容摘要 货币资金是企业资产的重要组成部分 贯穿于企业经济活动的全过程 是企 业运行的血液 它包括库存现金 银行存款和其他货币资金 但是目前很多公 司资金管理存在诸多问题 如管理方法和手段的落后 债务成本过高 过多的 应收账款使得企业流动资金短缺 内部资金结算没有统一的结算系统等问题 至。</p><p>11、货币资金,2019年10月11日星期五,课程邮箱,bjubkaccounting2008 yhli,主要内容,货币资金概述 现金 银行存款 其他货币资金,货币资金,货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介物。,货币资金的分类,现 金,银行存款,其他货币资金,货币资金,货币资金的管理,由于货币资金是流动性最强的资产，必须对其加强管理，制定并严格执行恰当的业务处理程序，以达到如下三个目标： 满足日常生产经营和投资所需资金。 最大限度利用货币资金取得收益。 避免因贪污、盗窃和遗失而遭受损失。,现金的广义概念与狭义概念,广。</p><p>12、2020/5/16,第十三章,1,第十二章货币资金审计,第一节货币资金概述第二节库存现金审计第三节银行存款审计第四节其他货币资金,2020/5/16,第十三章,2,教学目的1、掌握库存现金，银行存款审计的技能；2、理解货币资金审计的程序和方法；,2020/5/16,第十三章,3,重点与难点1、货币资金的内部控制2、库存现金的盘点3、银行存款余额调节核对,开篇案例：,2000年7月6日，光辉商场审计。</p><p>13、,货币资金,货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的资产。根据货币资金的存放地点及其用途的不同，货币资金分为三个项目：一、现金，指库存现金，即狭义的现金；二、银行存款，指企业存入银行或其他金融机构的存款；三、其他货币资金，指企业除库存现金和银行存款以外的其他货币资金。,.,一、现金（一）现金的含义与范围现金，是指存放在企业的货币资金，即库存现金，包括人民币和外币。广义的现金，除了库存现金以。</p><p>14、2020/7/26，1，2章货币资金会计，货币资金内容，2020/7/26，2，教育重点和困难：1。库存现金和银杏存款的会计内容和会计处理程序2。其他银杏结算方法的基本内容和会计处理程序其他货币基金会计内容；4.库存现金管理的主要内容和控制程序，2020/7/26，3，培训内容：第一节库存现金第二节银杏存款第三节其它货币资金，2020/7/26，4，第一节库存现金1，现金分类，2020/7/22职。</p>