2015会计从业年检答案

第 1 页 共 57 页浙江省第九届大学生财会信息化竞赛初赛试题（本科组）SUNHJ股份有限公司资料（说明：该案例仅供竞赛使用，不与实际企业挂钩）第一部分 公司基本情况一、公司背景浙江 SUNHJ股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市200199 号文批准，由浙江 SUN三尚机电有限公司于 2001年12月 19日整体变更设立的股份有限公司，设立时总股份为 43,181,865股，每股面值 1 元，公司注册资本为人民币 43,181,865.00元。经中国证券监督管理委员会证监发行字200479 号关于核准浙江 SUNHJ设备股份有限公司公开发行股票的通知文核准，本公司于2004 年 6月 16 日在深圳证券交易所向社会公众发行 2,800万股人民币普通股股票，于2004年 7月 5日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码“*”，证券简称“SUNHJ”。本次发行后公司总股份变更为 71,181,865股，注册资本为人民币 71,181,865.00元。经中国证券监督管理委员会证监公司字2007216 号关于核准浙江 SUNHJ设备股份有限公司向浙江 SUN精工集团有限公司发行新股购买资产的批复核准，本公司于 2007 年 12月 25 日向特定对象非公开发行 9,000 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币1.00 元，每股发行价为人民币 14.84元，购买浙江 SUN精工集团有限公司（以下简称“SUN精工”）持有的浙江 SUN禾田金属有限公司等子公司股权及其拥有的国有土地使用权和房屋建筑物。本次增发完成后，公司总股份变更为 161,181,865股，注册资本变更为人民币 161,181,865.00元。2008 年 6月 10 日，本公司实施了以资本公积金每 10股转增 10股的转增方案，方案实施完毕后，公司总股份变更为 322,363,730 股，注册资本变更为人民币 322,363,730.00 元，公司于 2008 年 7 月 16 日领取工商变更登记后的企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会证监许可2009719 号关于核准浙江 SUNHJ设备股份有第 2 页 共 57 页限公司非公开发行股票的批复核准，本公司于 2009 年 9 月 4日完成向 10 名特定对象非公开发行 5,000 万股人民币普通股，募集资金总额 51,300.00万元（净额 49,600.00万元），于 2009年 9月 17日上市。本次非公开发行完成后，公司总股份变更为372,363,730股，注册资本变更为人民币 372,363,730.00元。经公司 2009年度股东大会决议批准，同意公司名称由“浙江 SUNHJ设备股份有限公司”变更为“浙江 SUNHJ股份有限公司”。2010 年 5月 4日，本公司取得变更后的企业法人营业执照。2011 年 5 月 19 日，本公司实施了以资本公积金每 10股转增 10 股的转增方案，方案实施完毕后，公司总股份变更为 744,727,460股，注册资本变更为人民币744,727,460.00元，公司于 2011 年 8 月 17日领取工商变更登记后的企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会关于核准浙江 SUNHJ股份有限公司非公开发行股票的批复（证监许可20111617 号）文件核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）8,550万股，每股发行价 11.30元，募集资金总额为 96,615.00 万元，扣除发行费用 2,250.00 万元后的实际募集资金净额为 94,365.00 万元，该项募集资金已于 2011 年 10 月 27 日到达募集资金专项账户。上述募集资金到位情况已经 XYZ正信会计师事务所有限公司出具的XYZ正信验（2011）综字第 020151号验资报告验证确认。另 2011 年 12月 9日，公司关于首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权情况的公告，行权 771万股，已经 XYZ正信会计师事务所有限公司出具的 XYZ正信验（2011）综字第 020171 号验资报告验证确认。经上述二次变更后，公司现有总股份变更为 837,937,460 股（每股面值 1 元），注册资本为人民币 837,937,460.00元。总股份中，其中有限售条件的流通股份 90,045,636股；无限售条件的流通股份 747,891,824股。公司属通用设备制造业，经营范围为：制冷通用设备、家用电力器具部件、金属材料的制造、销售和服务，暖通空调工程的设计、技术咨询及系统工程安装；实业投资；经营进出口业务。第 3 页 共 57 页二、前三年的主要会计数据和财务指标（一）主要会计数据单位：人民币元项 目 2011 年 2010年 本 年 比 上 年增 减 （ %） 2009年营 业 收 入 5,037,462,412.72 3,695,219,243.82 36.32% 2,281,741,063.87利 润 总 额 312,271,936.61 331,572,042.45 -5.82% 238,334,360.89归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净利 润 293,006,043.15 218,185,956.24 34.29% 160,381,354.58归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利润252,329,989.26 202,582,993.96 24.56% 149,365,323.08经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量净 额 442,497,582.70 291,717,088.11 51.69% 150,803,494.96总 资 产 7,522,524,004.79 5,221,712,035.19 44.06% 3,118,142,139.55所 有 者 权 益 2,958,344,440.68 1,872,463,078.89 57.99% 1,898,138,366.58股 本 837,937,460.00 372,363,730.00 125.03% 372,363,730.00（二）主要财务指标单位：人民币元项 目 2011 年 2010年 本 年 比 上 年 增 减 （ %） 2009年基 本 每 股 收 益 0.3857 0.293 31.64% 0.2395稀 释 每 股 收 益 0.3827 0.2923 30.93% 0.2395扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 0.3322 0.272 22.13% 0.223扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 稀 释 每 股 收 益 0.3296 0.2714 21.44% 0.223加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 14.21% 11.53% 增 长 2.68 个 百 分 点 11.73%扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资产 收 益 率 12.24% 10.70% 增 长 1.54 个 百 分 点 11.09%每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 0.53 0.78 -32.05% 0.4第 4 页 共 57 页三、控股股东及实际控制人情况（一）公司与实际控制人之间的产权及控制关系图10.63%0.16%73.62%51%邓义新SUN 控股集团有限公司浙江 SUN 精工集团有限公司浙江 SUNHJ 股份有限公司42.96%（二）董事、监事和高级管理人员1、董事（1）周良才先生，曾任 SUN 控股副总裁，SUN 精工董事长、总裁，本公司总裁；现任本公司董事长。（2）吴富子先生，曾任 SUN 控股副总裁，本公司董事长；现任 SUN 控股董事、总裁，本公司董事。（3）葛飞亚先生，曾任本公司下属浙江 SUN 机电科技有限公司总经理、环境优化与系统集成事业部总经理；现任本公司董事、总裁。（4）喻飞波先生，曾任北京恒帝隆投资有限公司董事、副总裁，本公司董事会秘书；现任本公司副董事长、副总裁。（5）江候挺先生，曾任 SUN 精工副总裁；现任 SUN 精工董事，本公司董事、副总裁。（6）徐新家先生，曾任合肥苹果机械研究院制冷空调研究所副所长；现任合肥苹果机械研究院院长助理兼资本运营与战略规划部部长，本公司董事。第 5 页 共 57 页（7）骆駹家先生，曾任北京凯姆克国际贸易有限公司董事长；现任国机财务有限责任公司董事长，本公司独立董事。（8）樊定高先生，曾任合肥苹果机械研究院院长；现任中国制冷空调工业协会理事长，中国制冷学会副理事长，安徽省科协副主席，本公司独立董事。（9）文瑜宗先生，曾在原国家国有资产管理局工作，主要从事政策研究与管理咨询工作，本公司独立董事。2、监事（1）汪粮余先生，曾任 SUN 控股财务总监，SUN 化工集团有限公司总裁，SUN 精工副总裁，SUN 控股总裁助理，本公司董事、常务副总裁；现任 SUN 控股监事，SUN 精工董事长，本公司监事会主席。（2）沈祥晓先生，曾任杭州赛富特设备有限公司总经理，本公司下属浙江 SUN 国际贸易有限公司总经理；现任 SUN 精工董事、总经理，本公司监事。（3）杨军光先生，曾任本公司总经理助理，本公司下属浙江 SUN 机电科技有限公司副总经理，本公司人力资源中心副总监；现任本公司监事。（4）孙军存先生，曾任 SUN 控股化工事业部审计专员，SUN 精工审计经理；现任本公司职工代表监事、审计负责人。（5）郭萍伟女士，曾任 SUN 控股行政管理课科长；现任 SUN精工监事，本公司职工代表监事、人力资源中心外联经理。3、高级管理人员何梅晓女士，曾任本公司财务部部长；现任 SUN精工监事，本公司董事会秘书、财务负责人。四、治理结构报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则、中小企业板上市公司规范运作指引等中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司治理结构，建立健第 6 页 共 57 页全内部控制制度体系，取得了良好的效果。公司的法人治理结构更加完善，公司规范运作、治理水平进一步提升。截至本年末，公司治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。（一）关于股东与股东大会公司严格按照公司法、 证券法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 公司章程和公司股东大会议事规则等规定和要求，规范公司股东大会的召集、召开程序，提案的审议、投票、表决程序等，并聘请律师出席见证，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。（二）关于公司与控股股东公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东；公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作；公司控股股东能够严格规范自身行为，未发生超越股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动的情况，也不存在损害公司及其他股东利益的情况。（三）关于董事和董事会报告期内，公司严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程等规定完成董事会换届选举，组成公司第四届董事会；公司第四届董事会由 9名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人，独立董事 3人，占全体董事的三分之一。公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求；公司严格按照公司章程和公司董事会议事规则的规定召集、召开董事会会议；全体董事严格按照中小企业板块上市公司董事行为指引、公司董事会议事规则和公司独立董事工作制度等要求开展工作，忠实、诚信、勤勉地履行职责，维护公司和股东利益，认真出席董事会会议。公司董事会下设的审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会充分发挥其专业职能作用，大大提高了董事会办事效率。第 7 页 共 57 页（四）关于监事与监事会报告期内，公司严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程等规定完成监事会换届选举，组成公司第四届监事会；公司第四届监事会由 5名监事组成，其中职工代表监事 2名。监事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求；监事会严格按照公司章程、公司监事会议事规则的规定召集、召开监事会会议；公司监事能够本着对股东负责的态度，认真履行职责，对公司提供的对外担保、股权激励、重大投资等事项，以及募集资金使用情况、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效的监督。第二部分 董事会报告摘要一、管理层讨论与分析2011 年度，公司紧紧围绕“十二五”战略规划，努力化挑战为机遇，变压力为动力，较好地达成了年度经营目标；同时，公司坚持大力发展节能环保和新能源产业的导向，贯彻“从制造向制造服务转型，从提供产品向提供系统转型，从供应商向运营商、服务商转型”的发展思路，取得显著进展。2011 年度，公司实现营业收入 503,746.24 万元，比上一年度增长 36.32%；实现归属于上市公司股东的净利润 29,300.60万元，比上一年度增长34.29%；实现经营活动产生的现金流量净额 44,249.76万元，比上一年度增长 51.69%。（一）强化自主创新，做精传统业务以国家认定企业技术中心为契机，对组织机构和运营管理进行调整和优化，强化研发平台、知识产权和信息平台、基础管理平台建设，并在加大研发投入的基础上，实施研发管理创新，为创新工作的持续进行提供制度保障。同时在传统产业领域实现了新产品、新技术、新工艺的不断推陈出新：1、中央空调领域。公司研制的离心式冷水机组顺利通过“国家压缩机制冷设备质量监督检验中心”检测，2、制冷配件领域。完成制冷配件全系列节流控制元件的开发，加速推进二代产品的规模化销售；以智能控制为方向，重点开发压力、温度、湿度控制元件的三代产品布局业已第 8 页 共 57 页展开。3、热工领域。公司开发的翅片式冷凝器及蒸发器产品，通过铁道部现场评审认证，顺利取得特种客车、轨道交通行业制冷设备换热器产品的生产资质，公司成为唯一通过铁道部运输局认证的冷凝器及蒸发器生产企业。4、知识产权管理。2011 年，公司共获得授权专利 106 个，其中发明专利 3 个；申请受理专利达到 175个，其中发明专利 68个。（二）加快新兴产业转型升级和商业模式创新1、可再生能源业务市场业绩突飞猛进。公司明确了节能产业发展思路，以天津滨海高新区设立的 SUN（天津）节能系统有限公司作为节能产业集投资、管理、研发等职能于一体的总部和示范基地，致力于利用工业余热、城市原生污水、可再生水源（井水、海水、湖水等）及土壤源等可再生能源，采用 BOT、BT、EPC 等模式，解决城镇集中供热（冷）问题，通过设计、设备供应、工程施工、运营管理等全方位服务，快速占领中国北方可再生能源利用市场的制高点。2、新能源业务加快推进。公司多晶硅项目，于 2011年 9月试投产，产品经检测，主要指标均完全达标。同时公司成功入围国家工业和信息化部多晶硅行业准入条件首批企业名单。3、核电暖通系统集成取得突破。公司设计制造的核级离心风机和轴流风机产品于2011 年 8月顺利通过中国核动力设计研究院国家重点实验室抗震试验。4、冷链领域。在成功开发冷库和超市冷链产品的基础上，建成包括大型分体展示柜、大型风冷冷凝器、冷风机等全系列产品的生产能力，并已成功中标超市和冷库冷链产品招标项目。5、海外并购打造全球智能控制领先技术平台。公司于 2011 年 11 月实施了对美国Microstone, Inc.主要资产的收购，从而快速切入硅控制微电子领域，强化了制冷配件产业三代产品的技术和市场布局，加快了从单一功能执行元件向系统控制产品转型升级的步伐，并为向更尖端前沿的智能控制领域延伸、在全球范围内取得领先地位奠定了基础。第 9 页 共 57 页二、对公司未来发展的展望（一）行业现状及发展趋势1、中央空调及再生能源利用产业。2012 年虽中国经济增速有所放缓，但城市化的加速推进，社会对工作环境、生活环境及健康诉求的提升，使得商用中央空调尤其是节能健康型空调以及工业空调拥有一定的市场空间。根据新的核电中长期发展规划（送审稿），2020年核电装机目标为 8,000万千瓦，国家将加快核电建设步伐，对核电站暖通系统及与相关压力容器的需求仍旺盛。中国建筑能耗占社会总能耗的近 1/3，而随着城市规模不断扩大，与之相关的可再生能源利用市场无限广阔。2、制冷配件产业。从国内看，虽然家电下乡政策已退出、房地产政策短期不会有松动、外部市场环境趋紧，但空调不仅将在广大的农村市场普及，而且在节能环保要求下，随着变频空调的逐步推广，也会产生很大的升级换代需求；从国外看，印度、巴西等发展中国家需求提升较快，给公司制冷配件产业的发展提供有力的市场支撑。另外，通过前几年的努力，公司在以膨胀阀为代表的升级换代产品上取得了突破，将带来新的业绩增长点。3、光伏产业。根据国家“十二五”规划，到 2015年我国光伏发电总容量将达到1,000万千瓦，2020 年达到 5,000万千瓦，光伏产业发展空间巨大。虽然受宏观经济影响和新兴产业的特性，光伏产业的发展会出现波动，但总体趋势会是盘整向上。4、热工及冷链产业。压力容器、换热器在冷冻冷藏、空调、核电、化工、电力以及轨道交通等领域均有广泛的应用，前景广阔；另外，中国政府也开始高度重视食品安全问题，2010年政府发布的农产品冷链物流发展规划，明确提出要完善鲜活农产品储藏、加工、运输和配送等冷链物流设施，到 2015 年初步建成农产品冷链物流服务体系，冷链产业将进入一个快速发展的时期。（二）面临的市场竞争格局公司作为制冷配件行业的龙头企业，最主要竞争对手是 JZHS股份有限公司，两家公司在截止阀等主导产品上市场份额达到 70%以上，形成了相对稳定的竞争格局，因此公司可持续分享未来家用空调市场稳定增长带来的收益。商用空调业务目前与优秀企业相比尚有一定差距，未来将在做精商用空调的基础上，继续实施特种制冷领域的转型战略，保持细分市场领先地位；热工业务将在立足于内部制冷业务配套的基础上，开拓化工、核电等具第 10 页 共 57 页有良好市场前景的细分领域，巩固行业地位。公司将大力发展以污水源热泵技术为核心、以城市原生污水