浅析我国商业银行信贷风险管理现状及存在的问题

本科毕业设计（论文）题目：浅析我国商业银行信贷风险管理现状及存在的问题院 系： 会计学院 专 业： 会计学 学 号： 1209061418 姓 名： 指导教师： 2016 年 6 月1摘要随着我国经济的快速发展，银行业信贷风险正在逐渐的上升，所以解决我国商业银行信贷风险问题已迫在眉睫，否则这将严重影响我国商业银行的经营利益及我国经济的长期稳定发展。当下，商业银行信贷风险主要存在的几个问题就是银行工作人员信贷风险意识浅薄、没有健全的信贷风险预警体系及稳定的信贷人员队伍。所以本文主要是通过结合现在社会经济的发展及现有文献，来找出我国商业银行信贷风险管理主要存在的问题原因并提出有效的建议。首先，银行应该让工作人员加强信贷风险意识，尤其是信贷工作人员，并建立健全的信贷风险预警体系和管理机制，进而提高商业银行信贷风险控制水平，更有效的提高银行的经营利益。关键字: 商业银行；信贷风险；不良贷款2AbstractWith the rapid development of Chinas economy, the credit risk for the banking industry is in the rising trend, so to solve the problem of the credit risk of commercial banks in China have been imminent, otherwise it will seriously affect the long-term stable development of our economy and our country commercial banks business interests. At present, the main problems of commercial bank credit risk are bank staff credit risk awareness shallow, no sound credit risk early warning system and a stable credit personnel team. This paper mainly through the combination of the development of social economy and the existing literature, to find out the main problems of Chinas commercial bank credit risk management and put forward effective suggestions. First, banks should let staff to strengthen the awareness of credit risk, especially the credit staff, and establish a sound credit risk early warning system and the management mechanism, so as to improve the commercial bank credit risk control level, more effectively improve the banks business interests.Key words: Commercial Bank; credit risk; bad loanI目录1 绪论 .11.1 论文研究的背景和意义 .11.1.1 研究背景 .11.1.2 研究意义 .11.2 国内外研究情况 .11.2.1 国内研究情况 .11.2.2 国外研究情况 .21.3 研究的内容 .21.4 研究的重点、难点及研究方法 .31.4.1.研究重点 .31.4.2 研究难点 .31.4.3 研究方法 .32 商业银行信贷风险管理理论的概述 .42.1 信贷风险的概述 .42.1.1 信贷风险的定义 .42.1.2 信贷风险的归类 .42.1.3 信贷风险的主要特点 .52.2 信贷风险管理理论 .52.2.1 资产管理理论 .52.2.2 负债管理理论 .72.2.3 资产负债综合管理理论 .72.2.4 全面风险管理理论 .72.3 信贷风险管理机制的构成 .82.3.1 信贷风险管理机制 .82.3.2 信贷风险管理机制的构成 .83 我国商业银行信贷风险管理现状及存在的问题 .93.1 我国商业银行信贷风险管理的现状 .93.2 我国商业银行信贷风险管理存在的问题 .93.2.1 银行内部工作人员信贷风险意识薄弱 .9II3.2.2 没有健全的信贷风险预警体系 .103.2.3 没有稳定的信贷人员队伍 .104 我国商业银行信贷风险产生的原因 .114.1 社会因素 .114.2 企业因素 .114.3 银行因素 .115 完善我国商业银行信贷风险管理的对策 .125.1 加强银行员工信贷风险意识 .125.2 建立完善的风险预警体系 .125.3 稳定信贷人员队伍 .126 结论 .13参考文献 .1411 绪论1.1 论文研究的背景和意义1.1.1 研究背景随着经济的发展，我国大小型商业银行正如雨后春笋一般，各商业银行在面对银行业规模不断扩大这一机遇的同时更面临着各种复杂的挑战。目前，由于信贷业务是商业银行主要经营收入的核心业务，而我国金融体系又以银行为主，因此，信贷风险成为了商业银行面临的主要商业风险。在这种形势的趋使下，我国商业银行必须加强对信贷风险的管理，这不仅关乎我国各银行的经营目标能否实现，更关系到我国能否构建稳定健康的经济体系这一伟大夙愿。在考虑到上述背景的基础上，建立一个健全有效的信贷风险管理机制对商业银行进行信贷风险的防范、识别最终化解风险有着重大的作用，而这也是每个商业银行当下首要的任务。这样不仅保障了信贷风险管理的正常运行、提高了信贷资产的质量，更加强了银行的市场竞争力，使得市场经济能够稳步发展。1.1.2 研究意义一是从研究角度来看。通过本文的研究使我国商业银行对信贷风险管理存在的问题有了更深刻的了解，并且能够深切的体会到信贷风险管理对商业银行经营的重要性。二是从研究现状来看。本文详细的分析并探讨了当前商业银行在经营过程中所面临的信贷风险和潜在风险，所以，银行业可以以此为参考进而建立一个比较健全的风险预警体系。三是从选题价值来看。本文的研究紧密结合当前商业银行的经营状况以及我国经济发展趋势，来对我国商业银行信贷风险管理存在的问题提出一些对策构想，希望能对我国经济及国际经融体系的稳步发展做出一点力所能及的事情。1.2 国内外研究情况1.2.1 国内研究情况与西方国家相比，我国对于商业银行信贷风险管理方面的研究比较落后，刚开始我国只是处于对信贷风险的初步研究阶段。但是随着我国经济的逐渐发展，我国歌金融业从二十世纪八九十年代慢慢认识到信贷风险的重要性，才慢慢开始研究它。功夫不负有心人，通过一定的研究，我国也在信贷风险管理方面取得了一定的成就。2例如，2003 年马莉在当代财经上发表了国有银行信贷风险成因及管理，该学说研究了国有商业银行不良信贷资产主要是受到社会外部各项因素及银行内部自身的管理经营这两大方面的影响。2010 年陈宏在会计之友中发表了基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究，他认为银行要提高经营能力、增加经营利益其首要的工作就是建立完善的银行信贷风险内部控制制度。与此同时，王思也在商场现代化的我国商业银行信贷风险内部控制有效性的研究中主张，我国商业银行在内部控制方面虽然得到了一定的改善，但是还是存在很大的缺陷，其主要的问题出在银行没有建立和实施有效的信贷责任追究制度。总而言之，如果要使商业银行风险得到有效的控制，那么就必须对信贷风险进行准确的识别和时刻建立防范意识。因为我国商业银行风险管理的核心内容就是信贷风险管理。1.2.2 国外研究情况西方发达国家走在经济发展的前端，所以，我国对于商业银行信贷风险管理的研究也远远落后于他们。西方发达国家最早关于信贷风险管理研究的著作就是美国的亚当斯密写的国民财富性质的原因和研究，而后就是 1952 年提出的以科学计量收益到以风险为目的引入均值，以及最后确立方差框架，而以上这些都为研究信贷风险奠定了基础。米歇尔利罗赫提出的运用定量的方法来分析研究风险管理的问题，是美国关于信贷风险研究提出的比较有代表性的学说。近年来，西方国家对于信贷风险管理方面的研究成果比较丰硕，比如乔埃尔贝西斯在商业银行风险管理中的种种认识与研究、安东尼桑德斯对于研究商业银行信贷风险的计量方法而著作的风险估值的新方法和其他范式等等。1.3 研究的内容本文对“浅析我国商业银行信贷风险管理现状及存在的问题”这一主题的论述内容主要分为六个大章。第一章为绪论，主要介绍了论文的研究背景、研究意义、国内外研究情况、研究的主要内容和方法。第二章主要阐述了商业银行信贷风险管理的相关理论，其中包括信贷风险的概述、定义、归类、主要特征及商业银行信贷风险管理理论等。第三章主要分析了我国商业银行信贷风险管理的现状及存在的诸多问题，通过对现状的了解从而发现问题和分析问题。第四章是通过对商业银行信风险管理现状的分析与对问题深入的研究，最终总结出我国商业银行信贷风险产生的主要原因。第五章是对我国商业银行信贷风险管理现状存在的问题提出解决措施及方案，使得能够进一步完善我国商业银行信贷风险管理体系。第六章则是对论文3全部内容的总结。1.4 研究的重点、难点及研究方法1.4.1.研究重点一是通过对我国商业银行信贷风险的理论知识的研究与分析，进而明确我国商业银行信贷分险管理的内在机制。二是通过理论知识并结合我国商业银行信贷风险管理现状，找出信贷风险管理存在的问题。三是通过分析我国商业银行信贷风险管理存在的问题及信贷风险形成的原因，进而提出解决问题的方案及对策。1.4.2 研究难点收集数据是一大难点。本文在分析商业银行信贷风险的同时，需要收集具体数据来进行研究，而这些数据往往涉及商业银行的财务状况等信息，收集起来比较困难，论文就不能用具体的数据来研究体现信贷风险对商业银行的重要性，所以本文对于信贷风险管理中存在的问题而提出的对策就没有较强的针对性，还请各位教授导师批评指正。1.4.3 研究方法本文在研究的过程中，将理论与实际相结合，并且定性分析与定量分析相辅相成，用因素分析法结合商业银行信贷风险管理的现状及原因来发现问题、提出解决方案最终作出相应的对策。42 商业银行信贷风险管理理论的概述2.1 信贷风险的概述2.1.1 信贷风险的定义信贷风险是指借款人或者企业因为各种不确定因素，不能按时归还贷款本金和利息而使银行信贷收益遭受损失的可能性。这种不确定因素主要包括两个方面，一方面是由于信贷公司约定贷款利率在一定时期内是固定不变的，而在这段时期内如果市场利率等发生改变，那么信贷资产所获得的实际收益就会受到影响，这就导致了信贷资产收益的不确定性。另一方面是指信贷资产损失的不确定性，这既包括信贷资产本金和利息是否全部收回，又包括信贷资产是否如期归还。这就是所说的导致信贷资产损失的数量上和时间上的不确定性。对于商业银行来说，信贷业务在银行业务中占的比重比较大。所以，商业的信贷风险对于银行的经营举足轻重。2.1.2 信贷风险的归类商业银行信贷风险主要分为市场风险、操作风险和信用风险这三大类型。 一是市场风险，市场风险是指由于市场上各因素的改变而导致商业银行财务状况发生损失的可能性。这些因素主要包括市场利率的变动和汇率的变动，即利率风险和汇率风险。利率风险是指由于市场利率在不断地变化而给银行带来损失的可能性。汇率分险是指由于外汇价格的变动给银行财务带来损失的可能性。利率风险和汇率分险两者都会给银行信贷业务的收入带来损失。例如，由于某种原因使得市场利率升高，而贷款期间使用的利率又是固定不变的，这样就会导致银行的预期利息收入将会减少甚至会出现利息支出要大于利息收入的情况。因此，只要市场利率和市场汇率发生改变，都将会或多或少的影响商业银行信贷资产。二是操作风险，操作风险是指银行在处理各项业务时由于员工的操作失误或操作不当，给银行造成损失的可能性。这一风险主要是由于员工的素质、信贷处理流程或者是系统问题等因素造成的。在商业银行信贷风险管理中，银行应该积极地组织工作人员进行业务知识的培训并鼓励信贷工作人员不断提升自身的业务素质，积极了解国家经济政策，这样才能有效地减少工作中的人为失误。除此之外，银行还应该定期检查计算机机器设备，减少计算机系统导致的数据信息质量问题。三是信用风险，信用风险目前是商业银行经营过程中最主要的风险类型。是影响商业银行信贷资产质量的最大一部分因素。这类风险识别过程中要对不同借款人的具体情况进行分析，首先，对于识别个人客户信用风险来说，要对其信用历史，5个人财产及年龄等信息进行全面了解，在业务处理过程中，严格核实其各项资料是否属实，担保方式是否合规，并对客户的收入来源以及偿还能力进行了解。其次，对于法人客户，要全面结合客户的违约记录，业务经营的范围及财务状况等各种因素来进行分析，防止其存在的潜在风险的发生。2.1.3 信贷风险的主要特点一般来讲，信贷风险的主要特征有客观性，不稳定性，隐蔽性以及相对可控性。一是客观性。客观性主要指信贷风险在银行业务中是客观存在的，它不以人的意志而转移，只要有信贷业务的发生，就会有信贷风险的存在，所以根本不存在没有风险的信贷业务。